2货币资金 题

习题二货币资金

一、填空题

1.货币资金包括_________、_________和_________三项内容。

2.库存现金限额一般由开户银行根据企业_________的零星开支予以核定。

3.企业从收入的现金中直接用于支付的行为称为_________。

4.银行本票分为_________和_________两种。

5.签发不定额本票的银行应在票面上压印出票_________。

6.申请人向银行申请办理银行汇票时，要将款项交存银行，这部分资金已具有一定的用途，属于_________。

7.企业支付的银行承兑汇票手续费应计入_________账户。

8.信用卡透支期限最长为_________。

9.采购资金账户存款不计利息，除采购员可支取少量_________现金外，其余支出一律转账。

10._________是指企业已存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。

11.商业汇票按承兑人不同分为_________ 和_________ 两种。

12.现金和银行存款日记账应按业务发生顺序逐日逐笔登记，并做到_________，以保证货币资金的安全、完整。

二、判断题

1.我国会计上所说的现金仅指企业库存的人民币现金，不包括外币现金。（）

2.不管在任何情况下，企业一律不准坐支现金。（）

3.每日终了，企业必须将现金日记账的余额与现金总账的余额及现金的实际库存数进行核对，做到账账、账实相符。（）

4.每个企业只能在银行开立一个基本存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。（）

5.银行汇票可以用于转账，也可以用于提取现金。（）

6.同城或异地的商品交易、劳务供应均可采用银行本票结算方式进行结算。（）

7.商业承兑汇票的承兑人是购货企业的开户银行。（）

8.收款单位收到付款单位交来的银行汇票可以不送交银行办理转账结算，而是背书转让给另一单位用以购买材料。（）

9. 付款人在商业承兑汇票到期日账户不足支付时，其开户银行应代为付款。（）

10.银行存款余额调节表是调整企业银行存款账面余额的原始凭证。（）

11.“现金”账户只反映企业的库存现金，不包括企业内部各部门周转使用并由各部门保管的备用金。（）

12.普通支票左上角划两条平行线的，只能用于转账，不得支取现金。（）

13..委托收款和托收承付结算方式，都受结算金额起点的限制。（）

14.单位和个人的各种款项的结算，均可采用汇兑结算方式。（）

15.采用托收承付结算方式办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项，包括代销、寄销、赊销商品的款项。（）

三、单项选择题

1.企业为发放工资支取现金，应通过（）办理。

A基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D专项存款账户

2.企业支付的银行承兑汇票手续费应计入（）。

A管理费用B财务费用C营业外支出D其他业务支出

3.下列结算方式中，只能用于同城结算的是（）结算方式。

A银行本票B托收承付C汇兑D银行汇票

4.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。

A3个月B6个月C9个月D1年

5.下列支付结算方式中，需订有购销合同才能使用的结算方式是（）。

A银行汇票B银行本票C托收承付D支票

6.单位信用卡账户的资金一律从其（）转入。

A基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D专用存款账户

7.财产清查发现的现金短缺，应当由个人赔偿的应计入（）账户。

A其他应收款B资本公积C待摊费用D固定资产清理

8.支票结算方式的金额起点为（）。

A0元B100元C500元D5000元

9.对逾期未获支付的商业承兑汇票，企业应作的账务处理是（）。

A借：应收账款B借：坏账准备C借：其他应收款D都不对

贷：应收票据贷：应收票据贷：应收票据

10.出纳人员不得办理的业务有（）。

A现金收付B登记银行存款日记账C登记总账D登记固定资产明细账

11.企业存放在银行的银行汇票存款，应通过( )账户核算。

A 银行存款

B 其他货币资金

C 在途货币资金

D 现金

12.购货企业收到开户银行的付款通知，应在接到通知的次日起( )内通知银行付款，如未通知银行付款，视为承诺付款。

A 3日

B 5日

C 10日

D 15日

13.采用银行承兑汇票结算的购货企业于汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行对出票人尚未支付的汇票金额按照每天( )计收罚息。

A 千分之三

B 千分之五

C 万分之三

D 万分之五

14.按照我国会计制度规定，下列票据中应作为应收票据核算的是( )。

A 支票

B 银行本票

C 商业汇票

D 银行汇票

四、多项选择题

1.企业发生的下列支出中，按规定可用现金支付的有（）。

A支付职工王某的差旅费3000元B支付汤某垫付准予报销的医药费2000元

C支付购置设备款6000元D支付采购材料款10000元

2.下列结算方式中既适用于同城又适应于异地的有（）。

A银行汇票结算B商业汇票结算C委托收款结算D托收承付结算

3.按照结算办法规定可以背书转让的票据有（）。

A银行汇票B银行本票C现金支票D商业承兑汇票

4.企业下列存款中，应通过“其他货币资金”账户核算的有（）。

A银行本票存款B信用证存款C信用卡存款D转账支票存款

5.企业可以设立的银行存款账户有（）。

A基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户D专项存款账户

6.货币资金的内部控制制度有( )。

A钱账分管制度B授权批准制度C票据与印章管理制度D内部稽核制度

7.下列符合现金使用范围的支付项目是( )。

A 支付材料价款

B 支付职工个人津贴

C 支付职工差旅费

D 支付职工个人福利费

五、业务题

1.淮河企业发生如下经济业务：