第九章 债券的发行与承销-企业债券在银行间市场的信息披露

2015年证券从业资格考试内部资料
2015证券发行与承销
第九章 债券的发行与承销
知识点：企业债券在银行间市场的信息披露
● 定义：
在债券交易流通期间，发行人应在每年6月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。

发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告。

● 详细描述：
国债登记结算公司应在安排公司债券交易流通后的5个工作日内，向中国人民银行书面报告公司债券交易流通审核情况。

在每季度结束后的10个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告（书面报告应包括公司债券总体托管、跨市场转托管、结算、非交易过户以及交易流通核准情况等内容）。

公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业拆借中心和国债登记结算公司通过中国货币网和中国债券信息网向市场投资者公告。

例题：
1.在债券交易流通期间，发行人应在每年（）前向市场投资者披露上一年的
年度报告和信用跟踪评级报告。

A.6月30日
B.5月31日
C.4月30日
D.2月28日
正确答案：A
解析：本题所要考核的知识点是企业债券的信息披露。

在债券交易流通期间，发行人应在每年6月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。

发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人
民银行报告。

所以，本题答案为A。

2.国债登记结算公司应在安排公司债券交易流通后的5个工作日内，向中国人民银行书面报告公司债券交易流通审核情况。

A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：本题所要考核的知识点是企业债券在银行间市场的上市流通——信息披露。

国债登记结算公司应在安排公司债券交易流通后的5个工作日内，向中国人民银行书面报告公司债券交易流通审核情况。

在每季度结束后的10个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情况的书面报告。

所以，本题说法正确。

3.发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向国债登记结算中心报告。

A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：本题所要考核的知识点是企业债券在银行间市场上市流通的信息披露。

在债券交易流通期间，发行人应在每年6月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。

发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告。

所以，本题说法错误。

4.企业债券发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向（）报告。

A.中国证监会
B.证券交易所
C.中国人民银行
D.国债登记结算公司
正确答案：C
解析：企业债券发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告。

5.公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业拆借中心和国债登记结算公司通过（）向市场投资者公告。

A.金融时报
B.中国货币网
C.中国债券信息网
D.中国证券报
正确答案：B,C
解析：公司债券发行人未按要求履行信息披露等相关义务的，由同业拆借中心和国债登记结算公司通过中国货币网,中国债券信息网
向市场投资者公告。

6.在企业债券交易流通期间，发行人应在每年（）前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。

A.1月31日
B.3月31日
C.4月1日
D.6月30日
正确答案：D
解析：在企业债券交易流通期间，发行人应在每年6月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。

7.在债券交易流通期间，发行人应在每年（ ）前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。

A.3月30日
B.4月30日
C.5月30日
D.6月30日
正确答案：D
解析：本题所要考核的知识点是企业债券在银行间市场的上市流通——信息披露。

在债券交易流通期间，发行人应在每年6月30日前向市场投资者披露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。

发行人发生主体变更或经营、财务状况出现重大变化等重大事件时，应在第一时间向市场投资者公告，并向中国人民银行报告。

发行人的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网或《金融时报》、《中国证券报》进行，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

所以，本题答案为D。

8.发行人发行企业债券的信息披露应通过（）进行。

A.中国货币网
B.中国债券信息网
C.《金融时报》
D.《中国证券报》
正确答案：A,B,C,D
解析：四个选项都符合要求。