中航电测2020年三季度管理水平报告

19,051.89 374.68
59.72 1.17
22,305.6 272.74
59.24 0.72
30,934.9 409.65
60.96 0.81
2,651.21 1,199.25
8.31 3.76
3,651.7 2,911.54
9.70 7.73
3,671.79 4,362.82
7.24 8.60
项目名称
成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年Hale Waihona Puke Baidu季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
23,075.12 100.00 28,881.07 100.00 39,139.77 100.00
项目名称
总资产
流动资产
应收账款 货币资金 存货 非流动资产 固定资产 长期股权投资 无形资产
资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
205,910
100.00 244,548.18
100.00 275,655.99
100.00
中航电测2020年三季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 中航电测2020年三季度成本费用总额为39,139.77万元，其中：营业 成本为30,934.9万元，占成本总额的79.04%；销售费用为3,671.79万元， 占成本总额的9.38%；管理费用为4,362.82万元，占成本总额的11.15%； 财务费用为-239.39万元，占成本总额的-0.61%；营业税金及附加为409.65 万元，占成本总额的1.05%。
-201.91 0
-0.63 -
-260.51 0
-0.69 -
-239.39 0
-0.47 -
3、营业成本控制情况
2020年三季度营业成本为30,934.9万元，与2019年三季度的22,305.6 万元相比有较大增长，增长38.69%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年三季度销售费用为3,671.79万元，与2019年三季度的3,651.7 万元相比变化不大，变化幅度为0.55%。从销售费用占销售收入比例变化 情况来看，2020年三季度在销售费用基本不变的情况下营业收入有较大幅 度的增长，企业市场销售形势良好。
133,446.22 55,868.58 35,011.21 30,524 72,463.78 43,925.44 12,972.94 7,365.37
64.81 170,660.95
27.13 63,882.84 17.00 52,288.54 14.82 37,370.49 35.19 73,887.24 21.33 44,741.27
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入 的比例下降。预付货款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来 看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。与 2019年三季度相比，资产结构趋于改善。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 31,901.78 100.00 37,650.86 100.00 50,749.85 100.00
-201.91
-0.88 -260.51
-0.90 -239.39
-0.61
0
-
0
-
0
-
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2、总成本变化情况及原因分析
中航电测2020年三季度成本费用总额为39,139.77万元，与2019年三 季度的28,881.07万元相比有较大增长，增长35.52%。以下项目的变动使 总成本增加：营业成本增加8,629.3万元，管理费用增加1,451.28万元，营 业税金及附加增加136.91万元，财务费用增加21.12万元，销售费用增加 20.09万元，共计增加10,258.71万元。
19,051.89
82.56 22,305.6
77.23 30,934.9
79.04
374.68
1.62 272.74
0.94 409.65
1.05
2,651.21
11.49 3,651.7
12.64 3,671.79
9.38
1,199.25
5.20 2,911.54
10.08 4,362.82
11.15
6.30 14,653.42 3.58 6,084.92
69.79 187,399.77
26.12 74,834.71 21.38 55,129.74 15.28 46,653.53 30.21 88,256.22 18.30 43,864.46
5.99 17,158.8 2.49 15,154.39
67.98
27.15 20.00 16.92 32.02 15.91
6.22 5.50
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。
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3、资产结构的变动情况
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年三季度管理费用为4,362.82万元，与2019年三季度的2,911.54 万元相比有较大增长，增长49.85%。2020年三季度管理费用占营业收入 的比例为8.6%，与2019年三季度的7.73%相比有所提高，提高0.86个百分 点。管理费用占营业收入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。 管理费用增长伴随着经济效益的大幅度提升，增长合理。
6、财务费用变化情况 本期财务费用为-239.39万元。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
中航电测2020年三季度资产总额为275,655.99万元，其中流动资产为 187,399.77万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资 产的39.93%、29.42%和24.9%。非流动资产为88,256.22万元，主要以固 定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的49.7%、 19.44%和17.17%。