财务汇报材料
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****年工作存在的问题及****年工作安排
二、****年工作安排
1、资金安全预防为主，减少资金安全隐患 ****年财务部将进一步加大资金稽查力度，每月主管会计对每一座主 管的加油站进行检查，每周联合加管部对一个片区的加油站进行夜间稽查 ，夯实加油站基础工作。今年将积极与工行和保安公司商议，加强银企共 联，提高加油站上门收款率。利用加油站资金系统，做到加油站资金逐日 逐笔勾兑，对加油站资金及时缴存进行监控，确保资金安全。 2、完善加油站完全成本核算。 ****年完全成本核算工作有待进一步完善，要强化核算员的算账职责 ，强化站经理的关注意识，强化员工的关心力度，每月让加油站核算员独 立做完全成本核算报表及财务分析，让加油站的每名员工都了解自己的加 油站为公司做了多少贡献，自己为加油站做了多少贡献，加油站如何增量 降费。
- 13 -
主要内容
一 二
****年预算分解情况
****年工作存在的问题及****年工作安排
三
四
财务专业线管理建议
财务集中支付精细讨论
- 14 -
财务集中支付精细讨论
1、关于财务集中支付，优点是实现了资金支付业务的集约化 、专业化管理，提高了资金支付业务工作效率。
2、弊端是增大了省公司的工作量，同时分公司对支付的每一 笔付款都必须将所有附件扫描给省公司。
****分公司
****分公司财务汇报材料
****年元月*日
注： 本材料中： 可比口径利润总额：包含盘盈、不含运输费后的利润总额； 可比口径费用总额：不含盘盈和运输费后的费用总额
- ห้องสมุดไป่ตู้ -
主要内容
一 二
****年预算分解情况
****年工作存在的问题及****年工作安排
三
四
财务专业线管理建议
财务集中支付精细讨论
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****年工作存在的问题及****年工作安排
二、****年工作安排
5、提高财务分析质量，充分发挥参谋作用。 作为销售分公司，销售利润是公司经营业绩的重要考核指标，因此我 们将把利润作为财务分析的切入点，将影响利润的收入、成本、费用全面 结合，真正实现费用控制到营销成本的分析，将公司整体经营与财务数据 进行有机的结合，为领导提供准确真实的分析数据，提供科学合理的经营 建议，充分发挥好参谋作用。 6、不断强化资产管理意识，确保资产的完整。 分公司每半年进行一次资产清查工作，逐项账实核对，建立真实的固 定资产状况表。全面掌控资产的存放地点、使用人、保管责任人，对盘盈 和盘亏资产的原因调查清楚，落实相关责任人，对资产的使用寿命进行全 面监控，及时发现并追究非正常报废资产管理者的问责制。
项目 可比口径利润总额 可比口径费用总额 销售总量 纯枪量 非油业务收入 非油业务利润 销售毛利 吨油毛利 吨油营销成本 税金及附加
****年预算
* * * * * * * * * *
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注：可比口径利润总额是指：包含盘盈、不含运输费后的利润总额； 可比口径费用总额是指：不含盘盈和运输费后的费用总额
****年预算分解情况
2.费用整体安排
可比口径费用总额*万元。
单位：万元
可比口径费 1. 运费 2. 人工费 3. 修理费 4. 租赁费 5. 五项费用 6. 油品损溢 7. 折旧摊销 8. 税费
9. 安全环保及行政收费
*** *** *** *** *** *** *** ***
10. 自用产品 11. 水电暖费 12. 信息系统 13. 广告促销 14. 上门收款 15. 财务费用 16.咨询审计费 17. 其他费用
财务监督和服务职能未能切实履行。
3、核算员的培训还需进一步加强 ****分公司核算员队伍平均年龄达到33岁，具有中专以上文化的只有25人， 持有会议证的只有6人。核算员队伍由于知识结构和年龄的制约，在对各项系统 的操作和使用中水平参差不齐，新招员工对核算员岗位的薪酬待遇和工作时长提 出过多要求，以致核算员队伍中很难吸收新鲜血液。
** *** *** *** *** *** *** *** ***
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主要内容
一 二
****年预算分解情况
***年工作存在的问题及****年工作安排
三
四
财务专业线管理建议
财务集中支付精细讨论
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****年工作存在的问题及****年工作安排
一、****年存在的问题
1、税务发票管理存在漏洞，加油站管理人员税务知识欠缺 今年国税局发票例行检查中发现部分加油站发票保管不妥，究其原因主要是 加油站经理和核算员对发票管理制度不了解，工作责任心不强，主管会计未充分 发挥财务监督职能，虽然事件已经平息，但这类事件一定程度上暴露出加油站员 工规避税务风险意识亟待加强。 2、加油站完全成本核算不够深入 目前加油站完全成本核算的报表、经营情况分析都是主管会计为主在做，加 油站经理和核算员对模拟核算的关注力度不够，加油站的财务工作还停留在收取 营业款和简单填写报表上，加油站核算员对经营情况缺乏深层次的研究与追踪，
- 2 -
****年预算分解情况
销售量 零售量 可比口径 费用总额 可比口径 利润总额
注：利润总额按100%到位率计算
*万吨 *万吨，纯枪量*万吨，纯枪比例*% *万元 *万元
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****年预算分解情况
1. 总体预算指标
价格到位率按100%情况测算，****年预算利润*万元。
单位：万吨、万元、元/吨
- 15 -
谢 谢！
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- 8 -
****年工作存在的问题及****年工作安排
二、****年工作安排
3、加强财务人员培训，提高财务人员素质。 目前，财务部半数人员为新进人员，要加强理论培训，全面提高财务 部人员整体素质，扎扎实实地把全公司的财务工作推上一个新台阶。以推 行全面预算管理为目标，培养会计人员企业经营管理的事前预测、事中分 析和基础财务分析能力。 4、严肃预算管理制度，合理、高效使用可控费用 严格按照上级公司下发的可控费用预算列支费用，各部门、加油站费 用严格按照预算进行核销，对于超预算的费用一律不予核销。对于加油站 的物料消耗调查市场参考价,评估物资使用寿命，及时制止一切浪费行为 。在分公司费用全部实行网上报销系统核销的同时，全面推行加油站费用 预算管理系统。
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****年工作存在的问题及****年工作安排
二、****年工作安排
7、加强内部控制，完成内控自我测试工作。 内控管理继续践行“高、严、细、实”的整体要求，不断提高内控管 理的风险意识、责任意识、执行意识。财务部严格费用报销、资金、油品 结算等各方面的程序，强化实施证据的痕迹，加大与相关部门的对接力度 。从程序上、从实施证据上，不断加大财务部内控建设的主体意识，严格 把关，内控要求的实时证据不能缺少，内控要求的审核程序不能遗漏，有 效降低内控执行风险，确保内控测试例外事项为零。 8、积极协调税企关系，提高核算员税务知识水平 组织核算员进行税务知识和发票管理培训，提高核算员发票鉴别的
能力，核算员与加油员必须对自己开出和收到的每一张发票负责，确保不 出现任何问题，确保加油站发票零投诉。主体站核算员积极与当地税务机 关协调，合法缴纳税款，有效控制合理赋税。
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主要内容
一 二
****年预算分解情况
****年工作存在的问题及****年工作安排
三
四
财务专业线管理建议
对财务集中支付精细讨论
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财务专业线管理建议
1、资金平台数据传输不及时，日报手工补录后，系统往往过几天后又 传过来，然后手工删除补录数据，如此给会计工作带来很大的麻烦。
2、非油系统建议，非油凭证生成后存在审核不了，ERP成本中心映射带 不出来。 3、加油站调拨加价数据导出是否可以带出加油站名称，以便汇总，目 前每月每片区百余条调拨加价数据很难查询，拖延了结账时间。 4、资产系统生成折旧凭证ERP成本中心及销售方式映射带不出来，每个 分公司有好几十笔，需要一一对应选出ERP成本中心及销售方式，增加了 工作量，希望能有所改进。 5、由ERP系统直接开具批发销售业务发票的接口已经安装，但小额配送 业务的发票仍需从原系统开具。为了提高开发票工作效率，建议省公司与 系统研发单位协商，增设小额配送业务发票直开功能。
****年工作存在的问题及****年工作安排
二、****年工作安排
1、资金安全预防为主，减少资金安全隐患 ****年财务部将进一步加大资金稽查力度，每月主管会计对每一座主 管的加油站进行检查，每周联合加管部对一个片区的加油站进行夜间稽查 ，夯实加油站基础工作。今年将积极与工行和保安公司商议，加强银企共 联，提高加油站上门收款率。利用加油站资金系统，做到加油站资金逐日 逐笔勾兑，对加油站资金及时缴存进行监控，确保资金安全。 2、完善加油站完全成本核算。 ****年完全成本核算工作有待进一步完善，要强化核算员的算账职责 ，强化站经理的关注意识，强化员工的关心力度，每月让加油站核算员独 立做完全成本核算报表及财务分析，让加油站的每名员工都了解自己的加 油站为公司做了多少贡献，自己为加油站做了多少贡献，加油站如何增量 降费。
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主要内容
一 二
****年预算分解情况
****年工作存在的问题及****年工作安排
三
四
财务专业线管理建议
财务集中支付精细讨论
- 14 -
财务集中支付精细讨论
1、关于财务集中支付，优点是实现了资金支付业务的集约化 、专业化管理，提高了资金支付业务工作效率。
2、弊端是增大了省公司的工作量，同时分公司对支付的每一 笔付款都必须将所有附件扫描给省公司。
****分公司
****分公司财务汇报材料
****年元月*日
注： 本材料中： 可比口径利润总额：包含盘盈、不含运输费后的利润总额； 可比口径费用总额：不含盘盈和运输费后的费用总额
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主要内容
一 二
****年预算分解情况
****年工作存在的问题及****年工作安排
三
四
财务专业线管理建议
财务集中支付精细讨论
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****年工作存在的问题及****年工作安排
二、****年工作安排
5、提高财务分析质量，充分发挥参谋作用。 作为销售分公司，销售利润是公司经营业绩的重要考核指标，因此我 们将把利润作为财务分析的切入点，将影响利润的收入、成本、费用全面 结合，真正实现费用控制到营销成本的分析，将公司整体经营与财务数据 进行有机的结合，为领导提供准确真实的分析数据，提供科学合理的经营 建议，充分发挥好参谋作用。 6、不断强化资产管理意识，确保资产的完整。 分公司每半年进行一次资产清查工作，逐项账实核对，建立真实的固 定资产状况表。全面掌控资产的存放地点、使用人、保管责任人，对盘盈 和盘亏资产的原因调查清楚，落实相关责任人，对资产的使用寿命进行全 面监控，及时发现并追究非正常报废资产管理者的问责制。
项目 可比口径利润总额 可比口径费用总额 销售总量 纯枪量 非油业务收入 非油业务利润 销售毛利 吨油毛利 吨油营销成本 税金及附加
****年预算
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注：可比口径利润总额是指：包含盘盈、不含运输费后的利润总额； 可比口径费用总额是指：不含盘盈和运输费后的费用总额
****年预算分解情况
2.费用整体安排
可比口径费用总额*万元。
单位：万元
可比口径费 1. 运费 2. 人工费 3. 修理费 4. 租赁费 5. 五项费用 6. 油品损溢 7. 折旧摊销 8. 税费
9. 安全环保及行政收费
*** *** *** *** *** *** *** ***
10. 自用产品 11. 水电暖费 12. 信息系统 13. 广告促销 14. 上门收款 15. 财务费用 16.咨询审计费 17. 其他费用
财务监督和服务职能未能切实履行。
3、核算员的培训还需进一步加强 ****分公司核算员队伍平均年龄达到33岁，具有中专以上文化的只有25人， 持有会议证的只有6人。核算员队伍由于知识结构和年龄的制约，在对各项系统 的操作和使用中水平参差不齐，新招员工对核算员岗位的薪酬待遇和工作时长提 出过多要求，以致核算员队伍中很难吸收新鲜血液。
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主要内容
一 二
****年预算分解情况
***年工作存在的问题及****年工作安排
三
四
财务专业线管理建议
财务集中支付精细讨论
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****年工作存在的问题及****年工作安排
一、****年存在的问题
1、税务发票管理存在漏洞，加油站管理人员税务知识欠缺 今年国税局发票例行检查中发现部分加油站发票保管不妥，究其原因主要是 加油站经理和核算员对发票管理制度不了解，工作责任心不强，主管会计未充分 发挥财务监督职能，虽然事件已经平息，但这类事件一定程度上暴露出加油站员 工规避税务风险意识亟待加强。 2、加油站完全成本核算不够深入 目前加油站完全成本核算的报表、经营情况分析都是主管会计为主在做，加 油站经理和核算员对模拟核算的关注力度不够，加油站的财务工作还停留在收取 营业款和简单填写报表上，加油站核算员对经营情况缺乏深层次的研究与追踪，
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****年预算分解情况
销售量 零售量 可比口径 费用总额 可比口径 利润总额
注：利润总额按100%到位率计算
*万吨 *万吨，纯枪量*万吨，纯枪比例*% *万元 *万元
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****年预算分解情况
1. 总体预算指标
价格到位率按100%情况测算，****年预算利润*万元。
单位：万吨、万元、元/吨
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谢 谢！
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****年工作存在的问题及****年工作安排
二、****年工作安排
3、加强财务人员培训，提高财务人员素质。 目前，财务部半数人员为新进人员，要加强理论培训，全面提高财务 部人员整体素质，扎扎实实地把全公司的财务工作推上一个新台阶。以推 行全面预算管理为目标，培养会计人员企业经营管理的事前预测、事中分 析和基础财务分析能力。 4、严肃预算管理制度，合理、高效使用可控费用 严格按照上级公司下发的可控费用预算列支费用，各部门、加油站费 用严格按照预算进行核销，对于超预算的费用一律不予核销。对于加油站 的物料消耗调查市场参考价,评估物资使用寿命，及时制止一切浪费行为 。在分公司费用全部实行网上报销系统核销的同时，全面推行加油站费用 预算管理系统。
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****年工作存在的问题及****年工作安排
二、****年工作安排
7、加强内部控制，完成内控自我测试工作。 内控管理继续践行“高、严、细、实”的整体要求，不断提高内控管 理的风险意识、责任意识、执行意识。财务部严格费用报销、资金、油品 结算等各方面的程序，强化实施证据的痕迹，加大与相关部门的对接力度 。从程序上、从实施证据上，不断加大财务部内控建设的主体意识，严格 把关，内控要求的实时证据不能缺少，内控要求的审核程序不能遗漏，有 效降低内控执行风险，确保内控测试例外事项为零。 8、积极协调税企关系，提高核算员税务知识水平 组织核算员进行税务知识和发票管理培训，提高核算员发票鉴别的
能力，核算员与加油员必须对自己开出和收到的每一张发票负责，确保不 出现任何问题，确保加油站发票零投诉。主体站核算员积极与当地税务机 关协调，合法缴纳税款，有效控制合理赋税。
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主要内容
一 二
****年预算分解情况
****年工作存在的问题及****年工作安排
三
四
财务专业线管理建议
对财务集中支付精细讨论
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财务专业线管理建议
1、资金平台数据传输不及时，日报手工补录后，系统往往过几天后又 传过来，然后手工删除补录数据，如此给会计工作带来很大的麻烦。
2、非油系统建议，非油凭证生成后存在审核不了，ERP成本中心映射带 不出来。 3、加油站调拨加价数据导出是否可以带出加油站名称，以便汇总，目 前每月每片区百余条调拨加价数据很难查询，拖延了结账时间。 4、资产系统生成折旧凭证ERP成本中心及销售方式映射带不出来，每个 分公司有好几十笔，需要一一对应选出ERP成本中心及销售方式，增加了 工作量，希望能有所改进。 5、由ERP系统直接开具批发销售业务发票的接口已经安装，但小额配送 业务的发票仍需从原系统开具。为了提高开发票工作效率，建议省公司与 系统研发单位协商，增设小额配送业务发票直开功能。