XX集团房产子公司考核管理办法]汇编
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
开发费用 投资总额
数量
单位
备注
XX集团
考核细则 利润指标
序号
项目
1
总销售收入
1.1 其中 别墅、排屋
1.2
多层
1.3
小高层
1.4
高层
2
商铺收入
3
销售总收入
4
平均售价
5
净利润
6
成本利润率
数量
单位
备注
XX集团
考核细则
2 、与开发进度相关的指标
土地权证 拆迁安置 方案设计 报批报建 营销策划 工程建设
年度综合管理目标考核
序号
1 2 3 4 5 6 7
项目
项目工程进度 财务管理 综合管理 安全管理 品牌管理 质量管理
综合管理目标考核得分
核定
30 10 10 10 10 20 100
实际
A1 A2 A3 A4 A5 A6 Σ Ai
备注
XX集团
考核细则
年度综合管理目标考核说明
综合管理目标考核：根据子公司发展与经营情 况，按满分100分设定各项管理工作的内容、分值 与考核办法，由计划财务部、房产管理部会同集团 相关职能部门根据对子公司的检查记录进行评分。
XX集团
考核细则
项目经理职责 项目经理权力
——生产指挥权 ——人事权 ——财权 ——技术决策权
——开发项目中各工种的发包权
——集团公司授予的其他管理权力
XX集团
考核细则
经济指标的调整
1、因子公司合并分立及由集团决定的重大经营政策调 整等因素影响；
2、集团指定工作形成的较大费用（指集团因特殊需要 且不在子公司年度计划之列的工作形成的费用）；
交房日期
XX集团
考核细则
项目经营目标考核说明
（1）“净利润”指标为核心，其数值不得低于 项目考核书所列的目标（但考虑到项目开发往往是 跨年度的，期间可能发生影响项目经营目标完成结 果的重大情况，因此，每年集团可根据实际情况对 项目经营目标做出调整，最终的考核指标即以项目 每年的年度经营目标相加后确定）。超出“净利润” 目标的部分，集团给予子公司一定比例作为奖金。
XX集团
考核细则
年度综合管理目标考核说明
① 项目工程进度：重要的进度目标，每项每迟延若干天扣 一定的分数。
② 财务管理：包括自主融资额不得低于多少、财务纪律、 预算编制与执行情况、前面所说的专项费用控制等等。
③ 综合管理：包括集团劳动人事制度执行情况、员工培训、 信息沟通、规划设计和营销方案等重大事项的及时上报审批、 合同管理、文件、车辆、档案、物资、保密等事项的管理等 等。
[XX集团房产子公司考核管理办法]
XX房地产集团
目的：随着公司管理半径的增大，管
理难度也相应加大，为了贯彻集团总体发展 战略，有效地提高投资效率充分调动项目公 司的积极性，实现生产要素的最佳配置，从 而促进房地产业经营计划的圆满实现，特实 施“XX集团房产子公司考核管理办法”，并 建立统一的以经营目标为中心的责任考核体 系。
当年实际完成 ：管理成本180万元， 销售额1.8亿元，
当年交还集团资金9000万元 。
XX集团
考核细则
则年度经济目标考核得分为 ={18000/20000×100 +[100-180/(18000×0.1 )] ×100}×9000/10000 =(90+0)×0.9 =81分
XX集团
考核细则
XX集团
考核细则
年度考核得分表
序号百度文库
1 2 3
项目
经济目标考核得分 综合管理目标考核得分
年度考核得分
核定
100 100 100
实际
A1 A2 A1×70%+A2×30%
备注
XX集团
考核细则
年度考核奖惩办法
（1）总分60分以下：原扣存年薪不予发还。 （2）60～80分：得分每增加1分，返还5%原扣存年 薪。 （3）80分以上：全额发还被扣存年薪并发放奖金， 但奖金在年终时不发放，而是根据项目经营目标责 任考核书的规定，在项目决算后统一考核发放。
XX集团
考核细则
年度经济目标考核说明
③计算出经营收入的考核分后，以实际完成的销售 收入（Bi）为基数乘以核定的费用率，得出实际完 成收入应该控制的成本费用（用β 表示），再将实 际发生的成本费用（用A表示）除以实际完成收入 应该控制的费用（β ），以100减去，即为成本费 用指标考核得分。设定：A为实际发生的成本费用， β 为实际完成收入应该控制的成本费用，则成本费 用指标考核得值为：100-A/β ×100。
XX集团
考核细则
年度经营目标责任考核
1、经济目标考核 2 、综合管理目标考核
XX集团
考核细则
年度经济目标考核说明
①可支配费用总额按成本费用率进行控制，即可支 配费用随收入增减而增减。如：某年的管理费用指 标245万元÷收入指标6200万元×100%＝当年的成 本 费 用 率 3.95% ， 即 每 增 加 100 元 的 收 入 就 能 增 加 3.95元的可支配费用。 ②经营收入的考核办法为：以当年销售收入除以核 定销售收入，得出此项收入的考核分值。设定：Bi 为实际销售收入；B为核定销售收入，则经营收入分 值为：Bi/B×100。
XX集团
内容：考核体系主要由项目经营目标
责任考核（简称项目考核）和年度经营目标 责任考核（简称年度考核）两部分组成，绩 效的考核与奖励以项目考核为准。年度考核 只是对项目考核目标的分解，它以事先责成 子公司总经理在工资总额中扣存一定比例的 年薪、然后由集团根据其年度目标完成情况 决定是否返还和返还比例作为奖惩的主要手 段。
XX集团
考核细则 规划指标
序号
1 2 3 3.1 3.2 3.3 3.3 4 5 6
项目
总占地面积 容积率
住宅建筑面积 其中 别墅、排屋
多层 小高层
高层 商铺建筑面积 车库数（面积）
公建面积
数量
单位
备注
XX集团
考核细则 成本指标
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9
项目
土地成本 前期工程费 建安工程费 设计前期费 小区公建配套费 市政建设规费 不可预见费
XX集团
考核细则
年度综合管理目标考核说明
④ 安全管理：有健全的安全管理机构与制度、不发生民事 转刑事案件和非正常死亡、无重大职工人身安全、盗窃、火 灾等事故。 ⑤ 品牌建设：包括认真执行集团争创统一的集团房产品牌、 业主投诉率控制在一定数值以内等等；
⑥ 质量管理：主要对建筑产品的质量进行控制，反映在返 修率、返修费用控制等方面。
项目：实际 成本利润率25%， 利润1.2亿元， 楼盘920天交付。
XX集团
考核细则
则项目奖金为 =[300+（12000-10000）×30% ]×25%/20% ×[1-（920-900）/1000] =1102.5万元
XX集团
考核细则
二、年度经营目标责任考核
以每一个会计年度为期，根据项目考核书的要 求和确立的指标，还需要对子公司进行年度考核。 为建立科学的奖惩机制，强化激励手段，考核结果 与子公司的利益分配挂钩。要求子公司总经理将本 年度工资总额中除按月发放以外的部分扣存（拟扣 存40%），然后在年终时根据考核结果决定是否返 还年薪及其额度。
XX集团
考核细则
项目经营目标考核说明
（4）在完成“净利润”指标的前提下，如果子 公司通过努力积极争取当地的优惠政策，使项目税 费与正常情况及同类项目相比得到较大减免的；或 者子公司通过努力，使主要的成本科目实际发生额 与考核指标及同类项目相比确有明显下降的，经查 证属实，按减免或下降额的30%给予奖励（但为此 所产生的招待公关等费用应计入成本费用总额，列 入当年的年度考核）。
XX集团
考核细则
项目经营目标考核说明
（2）为防止出现利润与成本不同步增长的情况， 项目的“净利润”指标必须以项目考核书确定的 “成本利润率”为参照，成本利润率每下降1%，超 出净利润部分的奖励比例下调1%。
（3）对项目的开发进度以办理完毕98%以上业主 的交房手续为准，每迟延10天，超出净利润部分的 奖励比例下调1%。
2、如完成交集团资金大于
C
C1
核定，则超出部分累积到下 年。C1/C按1计，
{×B110/B0×]}×10C01+/[C100-A1/（B1×A/B）3（10、B0，{1B×按1/AB1/× 0B0）计10×0。+1[0100]0}-如A1超/ 出
XX集团
考核细则
年度项目经济目标考核举例：
当年核定：管理成本200万元， 销售额2亿元，（成本费用率=200/20000=1%） 当年交还集团资金1亿元。
项目考核体系
项目经营目 标责任考核
年度经营目 标责任考核
XX集团
考核细则
一、项目经营目标责任考核
1、与利润目标相关指标 2、与开发进度相关的指标
XX集团
考核细则
1、与利润相关的指标
规划指标：包括净用地、全部和分项建筑面积等；
成本费用：根据科目设置，含土地成本、前期工程费用、 设计前期费、基础设施费、配套规费、建安造价、开发 费用、不可预见费八部分； 利润目标：包括平均售价、分项收入、净利润、成本利 润率等指标；
XX集团
考核目标
最关键的一点是，需要在项目开展之前， 需要进行科学祥细的指标制定过程，并在此 基础上制定一系列的量化过程，然后就是把 经营目标数字化。
XX集团
考核细则
制定项目可行性报告 董事会批准 确定项目 候选项目经理报《项目承包计划书》
董事会确定项目经理 签定项目承包合同
考核管理办法
XX集团
④计算出以上得分后，把交还集团公司资金因素C1 除以核定交集团资金C作为经济考核系数。
XX集团
考核细则
年度经济目标考核表
序号
1 2
3 4
项目
当年管理成本 当年销售收入
当年交还集团 资金 经济目标考核 得分
核定
实际
备注
A
A1
1、如完成销售收入大于核
B
B1
定收入，则超出部分累积到
下年销售收入。B1/B按1计。
XX集团
考核细则
项目经营目标考核表
序号
1 2 3 4
项目
成本利润率 利润
入住时间 项目奖金
核定
实际
备注
A
A1
B
B1
C
C1
D [D+（B1-B）×30%]×（A1/A） {1-（C1-C）/1000]
×[1-（C1-C）/1000]
如大于1，按1算
XX集团
考核细则
例子：
项目：核定 成本利润率20%， 利润1亿元， 楼盘900天交付， 完成额定指标奖金为300万元。
3、因政策、市场形势发生重大变化或不可抗力等因素 影响。
XX集团
数量
单位
备注
XX集团
考核细则 利润指标
序号
项目
1
总销售收入
1.1 其中 别墅、排屋
1.2
多层
1.3
小高层
1.4
高层
2
商铺收入
3
销售总收入
4
平均售价
5
净利润
6
成本利润率
数量
单位
备注
XX集团
考核细则
2 、与开发进度相关的指标
土地权证 拆迁安置 方案设计 报批报建 营销策划 工程建设
年度综合管理目标考核
序号
1 2 3 4 5 6 7
项目
项目工程进度 财务管理 综合管理 安全管理 品牌管理 质量管理
综合管理目标考核得分
核定
30 10 10 10 10 20 100
实际
A1 A2 A3 A4 A5 A6 Σ Ai
备注
XX集团
考核细则
年度综合管理目标考核说明
综合管理目标考核：根据子公司发展与经营情 况，按满分100分设定各项管理工作的内容、分值 与考核办法，由计划财务部、房产管理部会同集团 相关职能部门根据对子公司的检查记录进行评分。
XX集团
考核细则
项目经理职责 项目经理权力
——生产指挥权 ——人事权 ——财权 ——技术决策权
——开发项目中各工种的发包权
——集团公司授予的其他管理权力
XX集团
考核细则
经济指标的调整
1、因子公司合并分立及由集团决定的重大经营政策调 整等因素影响；
2、集团指定工作形成的较大费用（指集团因特殊需要 且不在子公司年度计划之列的工作形成的费用）；
交房日期
XX集团
考核细则
项目经营目标考核说明
（1）“净利润”指标为核心，其数值不得低于 项目考核书所列的目标（但考虑到项目开发往往是 跨年度的，期间可能发生影响项目经营目标完成结 果的重大情况，因此，每年集团可根据实际情况对 项目经营目标做出调整，最终的考核指标即以项目 每年的年度经营目标相加后确定）。超出“净利润” 目标的部分，集团给予子公司一定比例作为奖金。
XX集团
考核细则
年度综合管理目标考核说明
① 项目工程进度：重要的进度目标，每项每迟延若干天扣 一定的分数。
② 财务管理：包括自主融资额不得低于多少、财务纪律、 预算编制与执行情况、前面所说的专项费用控制等等。
③ 综合管理：包括集团劳动人事制度执行情况、员工培训、 信息沟通、规划设计和营销方案等重大事项的及时上报审批、 合同管理、文件、车辆、档案、物资、保密等事项的管理等 等。
[XX集团房产子公司考核管理办法]
XX房地产集团
目的：随着公司管理半径的增大，管
理难度也相应加大，为了贯彻集团总体发展 战略，有效地提高投资效率充分调动项目公 司的积极性，实现生产要素的最佳配置，从 而促进房地产业经营计划的圆满实现，特实 施“XX集团房产子公司考核管理办法”，并 建立统一的以经营目标为中心的责任考核体 系。
当年实际完成 ：管理成本180万元， 销售额1.8亿元，
当年交还集团资金9000万元 。
XX集团
考核细则
则年度经济目标考核得分为 ={18000/20000×100 +[100-180/(18000×0.1 )] ×100}×9000/10000 =(90+0)×0.9 =81分
XX集团
考核细则
XX集团
考核细则
年度考核得分表
序号百度文库
1 2 3
项目
经济目标考核得分 综合管理目标考核得分
年度考核得分
核定
100 100 100
实际
A1 A2 A1×70%+A2×30%
备注
XX集团
考核细则
年度考核奖惩办法
（1）总分60分以下：原扣存年薪不予发还。 （2）60～80分：得分每增加1分，返还5%原扣存年 薪。 （3）80分以上：全额发还被扣存年薪并发放奖金， 但奖金在年终时不发放，而是根据项目经营目标责 任考核书的规定，在项目决算后统一考核发放。
XX集团
考核细则
年度经济目标考核说明
③计算出经营收入的考核分后，以实际完成的销售 收入（Bi）为基数乘以核定的费用率，得出实际完 成收入应该控制的成本费用（用β 表示），再将实 际发生的成本费用（用A表示）除以实际完成收入 应该控制的费用（β ），以100减去，即为成本费 用指标考核得分。设定：A为实际发生的成本费用， β 为实际完成收入应该控制的成本费用，则成本费 用指标考核得值为：100-A/β ×100。
XX集团
考核细则
年度经营目标责任考核
1、经济目标考核 2 、综合管理目标考核
XX集团
考核细则
年度经济目标考核说明
①可支配费用总额按成本费用率进行控制，即可支 配费用随收入增减而增减。如：某年的管理费用指 标245万元÷收入指标6200万元×100%＝当年的成 本 费 用 率 3.95% ， 即 每 增 加 100 元 的 收 入 就 能 增 加 3.95元的可支配费用。 ②经营收入的考核办法为：以当年销售收入除以核 定销售收入，得出此项收入的考核分值。设定：Bi 为实际销售收入；B为核定销售收入，则经营收入分 值为：Bi/B×100。
XX集团
内容：考核体系主要由项目经营目标
责任考核（简称项目考核）和年度经营目标 责任考核（简称年度考核）两部分组成，绩 效的考核与奖励以项目考核为准。年度考核 只是对项目考核目标的分解，它以事先责成 子公司总经理在工资总额中扣存一定比例的 年薪、然后由集团根据其年度目标完成情况 决定是否返还和返还比例作为奖惩的主要手 段。
XX集团
考核细则 规划指标
序号
1 2 3 3.1 3.2 3.3 3.3 4 5 6
项目
总占地面积 容积率
住宅建筑面积 其中 别墅、排屋
多层 小高层
高层 商铺建筑面积 车库数（面积）
公建面积
数量
单位
备注
XX集团
考核细则 成本指标
序号
1 2 3 4 5 6 7 8 9
项目
土地成本 前期工程费 建安工程费 设计前期费 小区公建配套费 市政建设规费 不可预见费
XX集团
考核细则
年度综合管理目标考核说明
④ 安全管理：有健全的安全管理机构与制度、不发生民事 转刑事案件和非正常死亡、无重大职工人身安全、盗窃、火 灾等事故。 ⑤ 品牌建设：包括认真执行集团争创统一的集团房产品牌、 业主投诉率控制在一定数值以内等等；
⑥ 质量管理：主要对建筑产品的质量进行控制，反映在返 修率、返修费用控制等方面。
项目：实际 成本利润率25%， 利润1.2亿元， 楼盘920天交付。
XX集团
考核细则
则项目奖金为 =[300+（12000-10000）×30% ]×25%/20% ×[1-（920-900）/1000] =1102.5万元
XX集团
考核细则
二、年度经营目标责任考核
以每一个会计年度为期，根据项目考核书的要 求和确立的指标，还需要对子公司进行年度考核。 为建立科学的奖惩机制，强化激励手段，考核结果 与子公司的利益分配挂钩。要求子公司总经理将本 年度工资总额中除按月发放以外的部分扣存（拟扣 存40%），然后在年终时根据考核结果决定是否返 还年薪及其额度。
XX集团
考核细则
项目经营目标考核说明
（4）在完成“净利润”指标的前提下，如果子 公司通过努力积极争取当地的优惠政策，使项目税 费与正常情况及同类项目相比得到较大减免的；或 者子公司通过努力，使主要的成本科目实际发生额 与考核指标及同类项目相比确有明显下降的，经查 证属实，按减免或下降额的30%给予奖励（但为此 所产生的招待公关等费用应计入成本费用总额，列 入当年的年度考核）。
XX集团
考核细则
项目经营目标考核说明
（2）为防止出现利润与成本不同步增长的情况， 项目的“净利润”指标必须以项目考核书确定的 “成本利润率”为参照，成本利润率每下降1%，超 出净利润部分的奖励比例下调1%。
（3）对项目的开发进度以办理完毕98%以上业主 的交房手续为准，每迟延10天，超出净利润部分的 奖励比例下调1%。
2、如完成交集团资金大于
C
C1
核定，则超出部分累积到下 年。C1/C按1计，
{×B110/B0×]}×10C01+/[C100-A1/（B1×A/B）3（10、B0，{1B×按1/AB1/× 0B0）计10×0。+1[0100]0}-如A1超/ 出
XX集团
考核细则
年度项目经济目标考核举例：
当年核定：管理成本200万元， 销售额2亿元，（成本费用率=200/20000=1%） 当年交还集团资金1亿元。
项目考核体系
项目经营目 标责任考核
年度经营目 标责任考核
XX集团
考核细则
一、项目经营目标责任考核
1、与利润目标相关指标 2、与开发进度相关的指标
XX集团
考核细则
1、与利润相关的指标
规划指标：包括净用地、全部和分项建筑面积等；
成本费用：根据科目设置，含土地成本、前期工程费用、 设计前期费、基础设施费、配套规费、建安造价、开发 费用、不可预见费八部分； 利润目标：包括平均售价、分项收入、净利润、成本利 润率等指标；
XX集团
考核目标
最关键的一点是，需要在项目开展之前， 需要进行科学祥细的指标制定过程，并在此 基础上制定一系列的量化过程，然后就是把 经营目标数字化。
XX集团
考核细则
制定项目可行性报告 董事会批准 确定项目 候选项目经理报《项目承包计划书》
董事会确定项目经理 签定项目承包合同
考核管理办法
XX集团
④计算出以上得分后，把交还集团公司资金因素C1 除以核定交集团资金C作为经济考核系数。
XX集团
考核细则
年度经济目标考核表
序号
1 2
3 4
项目
当年管理成本 当年销售收入
当年交还集团 资金 经济目标考核 得分
核定
实际
备注
A
A1
1、如完成销售收入大于核
B
B1
定收入，则超出部分累积到
下年销售收入。B1/B按1计。
XX集团
考核细则
项目经营目标考核表
序号
1 2 3 4
项目
成本利润率 利润
入住时间 项目奖金
核定
实际
备注
A
A1
B
B1
C
C1
D [D+（B1-B）×30%]×（A1/A） {1-（C1-C）/1000]
×[1-（C1-C）/1000]
如大于1，按1算
XX集团
考核细则
例子：
项目：核定 成本利润率20%， 利润1亿元， 楼盘900天交付， 完成额定指标奖金为300万元。
3、因政策、市场形势发生重大变化或不可抗力等因素 影响。
XX集团