工程建设项目经理培训教材(PPT 98页)

第一节 工业项目不同阶段的估算类型
报
价
估 算
（合同前）
控
初期控制估算（仅适用开口价合同）
费 用 估
制 估 算
算
批准的控制估算
项
核
首次核定估算（开口价末次控制）
目
定
估
估
算
算
二次核定估算
不同的实施阶段采用不同类型的估算。主要有以下几种： （一）报价估算 报价估算是工程公司（承包方）根据工程项目的询价要求，
在工程总承包的建设项目的实施组织中应设有估算（费控）
人员。估算人员通常由项目控制部门派出；中小型项目如不设 项目控制经理，则直接由项目经理领导。国内设计单位长期以 来分设技术经济、设计概（预）算两个专业，大都由工程经济 室（工程造价部）统管；由于引入了招投标、工程总承包体制， 费控室、报价部应运而生。国外工程公司的费用估算组设置在 项目控制部内，一旦项目成立（合同签订），费用估算师及时 参加项目部（组）工作，在项目控制经理领导下工作。其职责 和工作流程如下图所示：
工业项目工不业项同目阶不同段阶段的的估估算算类型类型
序号
估算类型
合同形式
适用阶段
可能偏差 平均风险 （%） 率（%）
编制依据
编制方法
性质（作用）
信息参照库资料
开口价
早期概念设计 ±25～50
30
（经验参数）工艺 分析估算法或设备
设计初期资料
估算法
商务报价的基础
1
报价估算 PE
基础工程设计
设备一览表，工艺
4、二次核定估算 二次核定估算是在详细工程设计完成时，采用详细估算
（或工程量清单计价）法进行编制的。设备和材料的价格应采 用定单上的价格。主要用以分析和预测项目竣工时的最终费用， 并可作为工程施工结算的基础。
（三）最终（末次）估算 最终（末次）估算是在工程施工基本结束、“试车”后竣
工验收阶段，依据《竣工验收报告》、《工程结算汇总表》和 “试车费”等有关竣工费用，采用“竣工决算”的方法编制的 估算。它是编制《项目实施费用报告》、《竣工报告》和《项 目后评估（价）》的基础。
第三节 我国建筑安装工程费用的构成
建筑暨安装工程的费用构成： 详见建标[2003]206号（ 图表）
第四节 项目费用编码
1、费用编码的含义 2、工作分解的内容 3、WBS结构系统图
第五节 工程项目暨费用项目的划分
1、建设工程项目的划分
项目名称
基本概念
举例说明
建设项目
即建设单位
工厂（学校）
单项工程
进行编制的。对于固定价合同项目，它是唯一的控制估算；对 于开口价合同项目，则是第二次控制估算，主要用作基础工程 设计阶段费用控制的基准。
3、首次核定估算 首次核定估算是在基础工程设计完成时，采用设备详细估
算法进行编制的。由于设计文件深度不够，有的散装材料还需 采用系数来估算有关费用。首次核定估算对于开口价合同项目， 则是第三次（最终）控制估算，用作详细工程设计阶段和施工 阶段费用控制的基准；对于固定价合同项目，是为了核定批准 的控制估算和随后发生的变更。
固定价
初期或根据询 价要求的阶段
±15～25
20
流程图，工程有关 说明、经验数据
设备估算法或根据 条件深度确定
商务报价的基础
信息参照库资料
2
初期控制 估算ICE
开口价
工艺设计初期 中标书面通知
报 价 部
费 用 估 算 师
（ 设 计 人 员 ）
编制投标报价文件 控
工
费
制
程
用
（
项
经
估
编制费用估算
报
目
济
算
价
经
室
师
）
理
经
费 用 控 制 室
造 价 工 程 师
（ 费 控 人 员 ）
实施费用控制
理
二、项目费用管理人员 从事工程经济工作的概预算人员（造价工程师或造价员）、
费用估算师、招投标报价人员、费用控制人员，应取得执业 （注册）资格。
初期控制估算是一种近似估算，是在工艺设计初期采用
分析估算法进行编制的。在仅明确项目的规模、类型以及基 本技术原则和一般要求等情况下，根据工程公司的数据信息 源（参照库）提供的历史经验资料，对项目费用进行分析和 估算。仅用作偿付合同（即开口价合同）项目实施初始阶段 费用控制的基准。
2、批准的控制估算 批准的控制估算是在基础工程设计初期，采用设备估算法
1、 EPC、PM、PMC、BOT等多种形式的全功能工程公司 蓬勃发展，特别是以设计为龙头的工程总承包项目的费用估算和 控制应运而生；
2、 中国加入WTO前后，工程建设领域的工程造价咨询管理 工作发生相应变化（如造价工程师、建造师等执业资格的有关规 定）；
3、 2003年2月17日，中华人民共和国建设部和国家质量 监督检验检疫总局联合发布GB50500-2003国家标准——《建 设工程工程量清单计价规范》；2008年7月9日国家住房和城乡 建设部批准了新版《建设工程工程量清单计价规范》 GB50500-2008，并自2008年12月1日起施行；实行工程量清 单计价招投标的建设工程，其招标标底、投标报价的编制，合 同价款的确定与调整，工程结算均应执行本规范；
在确定的服务范围和一定深度的条件下估算项目报价费用的文 件。其目的在于确定较合理的能让业主（发包方、询价方）接 受的项目报价金额，力争在项目投标竞争中取胜并获得预期的 利润。此估算是确定投标项目商务报价的基础。
（二）项目估算 项目估算包括控制估算和核定估算。控制估算是项目实
施过程中各个阶段费用控制的基准，它包括初期控制估算和 批准的控制估算；核定估算包括首次核定估算和二次核定估 算。 1、初期控制估算
估算。
2、负责多种设计方案比较时相应费用估算的编制。 3、负责项目实施阶段的费用估算，即编制项目的控制估算 和核定估算。
4、负责制订《项目费用计划》并实施费用控制。 5、负责进行风险分析，为风险预备费的估算提供信息资料， 并确定未可预见费。
6、配合费用管理（控制）人员编制用户变更和项目变更 的估算。
序号 项目名称
1
主要生产项目
2
辅助生产项目
3
公用工程项目
4
服务性工程项目
5
生活福利工程项目
6
厂外工程项目
7
专篇项目
费用内容 生产装置等 维修车间等 水暖电照等 厂前区（食堂、浴室、卫生所等） 生活区（同上） 水源、长输管线、铁路专用线等 环保、节能、消防及安全卫生等
第三章 项目费用估算 类型及方法
4、 国发[2004]20号（2004年7月16日）“国务院关于投 资体制改革的决定”对建设项目审批制度进行了重大改革（详 见文件）；
5、 财政部、建设部（财建[2004]369号 2004年10月20日） 联合发布了“建设工程价款结算暂行办法”，对依据合同约定进 行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算等活动的管理做 出了具体规定；
6、 2005年5月9日，中华人民共和国建设部和国家质量监督 检验检疫总局联合发布了GB/T50358-2005国家标准——《建设 项目工程总承包管理规范》（以下简称“规范”），这一新的国 家标准已于2005年8月1日起施行。为使“规范”能得到更好的 宣贯，在建设部标准定额司指导下，中国勘察设计协会建设项目 管理和工程总承包分会，于2005年7月组建了《规范》宣贯教材 编委会暨宣贯教材编写组，《建设项目工程总承包管理规范宣贯 教材》2006年5月第一版第一次印刷，北京图书馆出版社出版发 行。
施工企业的利润和税金
承包商（总承包企业）的利润和税金
第二节 工程项目费用的构成
一、国外工业项目常用工程造价构成 详见图1
二、一般工业项目的费用构成 一个工程项目的费用包括业主方和工程承包方两方面。在
此仅从工程公司方面介绍工程项目费用的组成，它包括直接材 料费、施工费用、公司本部费用、开车服务费用和其他费 用。如图2所示：
工程建设项目经理培训教材
费用估算和控制
主讲：魏 奉 文
工程建设项目经理培训教材编委会
前言
《费用估算和控制》（以下简称《教材》）。是2009年修编 2010年6月再版的。该《教材》共分九章41节，前五章侧重“估 算”（前两章是概念基础），后四章侧重“控制”。本讲课内容 全部涵盖（九章38节）。与时俱进，知识不断更新，有关费用估 算和控制要探讨的问题发生了一定的变化。主要表现在如下方面：
第一章 总论
第一节 投资与费用的概念
投资是一种为实现预期收益而垫付资金的经济行为。投资 是经济主体以预期收益为目的的资金（资本）投入及其运动过 程。建设项目投资是投资主体为获取预期收益，在选定的建设 项目上投入资金的经济行为。投资运动过程，本质上是价值运 动的过程，生产经营性投资的运动过程包括资金筹措、分配、 运用、回收增值四个阶段。
独立的设计文件、独立发挥生产能力 车间工段（教学楼）
单位工程
独立施工（按专业分）
建筑、安装
分部工程
Biblioteka Baidu
单位工程分解出来的结构更小的工程 基础、墙体…等
分项工程
简单的施工过程、有适当的计量单位 每立方米基础工程
分部分项工程 工程施工部位（如管道安装包括下料、组对、焊接、检（合 义）验、试压等
2、工程费用项目的划分
第三节 费用的估算和控制
任何一种建设工程从决策到竣工交付使用，相对一般工业产 品而言，都有周期长、规模大、费用高等特征，并具有工程造价 的动态性和单件产品计价的多次性等主要特点。多次性计价是按 照建设程序分阶段的逐步深化、逐步细化、逐步接近实际造价的 过程。工程造价估算是建设项目可行性研究投资估算、初步设计 概算、技术设计修正（调整）概算、施工图（设计）预算、工程 结算和竣工决（结）算的统称。国外将各个阶段的不同造价形式 均称其为造价估算（或估价），曾划分为4级5等（五种类型或称 五个阶段），且考虑到工程造价管理的动态性，允许有一定的不 同偏差幅度（误差允许范围）。
生产经营性建设项目的总投资包括固定资产投资和流动资 产投资两部分，而项目总投资中的固定资产投资总额又被称为 建设项目总造价（即广义的工程造价）。建设项目总造价是指 完成一个建设项目所支出（预期花费或实际花费）的全部费用。
第二节 工程造价估算的含义
工程造价估算是建设项目可行性研究投资估算、初步设计 （基础设计）概算、施工图设计（详细设计）预算和竣工决（结） 算的统称。工程造价估算是近几年来引进的一个新概念。
从事建设工程造价活动的专业技术人员，在国外也有不同 的叫法：英国测量师学会称皇家预算师(Q.S.)；香港称工料测 量师(aS.)；日本称积算师；美国称工程成本估算工程师（造价 工程师CE）。
不同的项目管理模式，费用估算与控制人员的职责也不尽 相同（大同小异；一定程度取决于受雇方）。
在工程总承包过程中，其主要职责（8条）是： 1、负责编制工程项目的投标报价，即在投标阶段编制报价
7、在项目实施过程中，不断搜集项目最新的有关费用的 资料，获取由于变更而引起的工程量和工程费用变化的数据。
8、按照“参照库”建库要求，不断收集、整理已竣工的 工程项目的估算和实际建设费用的资料，丰富和充实参照库 （国外某公司专家认为：做工程投资估算或工程投标报价， 80%以上依赖于已执行过工程资料的积累）。
费用估算是项目管理、计划实施、费用控制和进度控制
的基础（估算中包括了对风险和不可确定因素的估算和评 估）。费用估算和控制是承担建设项目工程总承包的企业 （即EPC全功能工程公司），对建设项目从决策、设计、采 购、施工到竣工验收全过程的资金（费用）运转实施的管理 和控制。
第四节 费用管理系统及人员
物 （ 土地价格（值）
质 支 设备、工器具价格（值）
消出 耗）
建、构筑材料、安装材料价格（值） 施工机械等固定资产折旧、维修、转移费
工 程 投 资 （
劳 动 报 酬
勘察设计人员的工资、非工资费用 施工人员的工资、非工资费用 承包商（总承包企业）职工工资、非工资
造
费用
价盈 ）
勘察设计单位的利润和税金
利
第五节 国际工程通用做法
1、国际工程项目的特点 ⑴国籍货币多元性 ⑵法律关系多重性 ⑶技术要求复杂性 ⑷工期较长风险性
2、工程项目建设的程序 3、国际工程招标的做法 4、工程合同的计价方式 5、工程价款的支付方法 6、国际工程的保险种类 7、国际工程常见的索赔
第二章 工程项目费用的构 成
第一节 建设工程投资的理论构成
一、项目费用管理系统 系统（体系）是指相互关联或相互作用的一组要素。 管理系统是建立方针和目标并实现这些目标的体系。 项目管理系统是为实现项目总体目标，保证项目管理的全
面质量而建立的，由项目管理（质量、安全、进度和费用控制） 各要素组成的有机整体。通常包括组织机构、职责、资源、程 序和方法。项目费用管理系统是建设项目管理体系的重要组成 部分。