支付结算业务的核算

第七章支付结算业务的核算

一、填空题

1．银行结算，即是结算的收、付款双方，利用票据等信用支付工具和手段，以银行为，通过结算银行的业务活动，来完成的行为。

2．支付结算的三条基本原

则：、、。

3．票据载明债务人要按指定期限向债权人的信用证券。

4．商业汇票分为：和。

5．支票的付款人为支票上记载的。

6．支票分为：、和三种。

7．银行办理汇兑结算时，要求客户在汇兑凭证上填写的委托日期必须

是。

8．汇兑退汇分为和两种情况。

9．托收承付的承付方式分为和付款。

10．银行卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以和，且具有功能的特制载体卡片。

11．银行卡一般具有、和三大功能。

12．银行卡按载体材料，可分为和；按信誉等级分，可分为和；按清偿方式可分为和。

二、单选题

1．银行是支付结算的（）。

A．收付主体 B．中介机构 C．发起者 D．垫款人

2．办理结算，要求结算单位（）。

A．必须开户账户 B．向银行交存现金 C．开立账户或交存现金

3．银行办理支付结算，应坚持（）。

A．五个不准 B．七个不准 C．十个不准 D．12个不准

4．银行汇票的付款人为（）。

A．出票人 B．付款银行 C．申请人 D．承兑人

5．银行汇票的提示付款期限自（）算起，提示付款期为（）。

A．提示日 B．出票日 C．10天 D．1个月

6．签发“现金银行汇票要求（）。

A．收款人为个人 B．申请人为个人

C．收款人和申请人有一人为个人 D．收款人和申请人均为个人。

7．某汇票的出票日为1月10日，其提示付款期的到期日为（）；某汇票的出票日为1月31日，其提示付款期的到期日为（）。

A．2月10日 B．2月11日 C．2月28日 D．3月1日

8．票据权利时效的时间为自出票日起（）。

A．一年 B．二年 C．半年 D．一个月

9．出票银行签发银行汇票时，应用（）科目核算，代理付款行代理付款时，应用（）科目核算。

A．应解汇款 B．汇出汇款 C．定期存款 D．短期贷款

10．承兑是（）的特有行为。

A．支票 B．本票 C．银行汇票 D．商业汇票

11．商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。

A．1个月 B．6个月 C．一年 D．二年

12．商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（）。

A．3日 B．7日 C．10日 D．20日

13．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。

A．一个月 B．二个月 C．六个月 D．一年

14．某客户签发金额为10 000元的转账支票空头，银行应处以（）的罚款。

A．100元 B．200元 C．500元 D．1 000元。

15．支票的提示付款期为（）。

A．7天 B．10天 C．一个月 D．二个月

16．支票的持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，其被背书人为（）。

A．背书人 B．被背书人 C．开户行 D．收款人

17．托收承付结算的金额起点为（）。

A．100元 B．500元 C．2 000元 D．10 000元

18．托收承付中，验单付款的承付期为（）；验货付款的承付期为（）；付款人开户行负责监督逾期未付款扣付的期限为（）。

A．3天 B．7天 C．10天 D．一个月 E．三个月

19．可以“先消费．后还款”的银行卡属于（）；可以“先存款．后消费”的银行卡属于（）。

A．借记卡 B．贷记卡 C．金卡 D．普通卡

三、多选题

1．下列结算中，适用于同城的有（），适用于异地的有（）。

A．银行汇票 B．银行本票 C．支票 D．信用卡 E．汇兑 F．委托收款 G．托收承付

2．票据的基本关系人包括（）。

A．出票人 B．付款人 C．收款人 D．背书人

3．可以背书票据的票据包括（）。

A．转账支票 B．银行汇票 C．银行本票 D．现金支票

4．（）的债务，可以依法由保证人承担保证责任。

A．银行汇票 B．商业汇票 C．银行本票 D．支票

5．票据持有人，在（）时，可行使追索权。

A．到期被拒绝付款 B．到期前被拒绝承兑

C．承兑人或付款人破产 D．承兑人或付款人终止业务活动

6．下列票据，可以挂失支付的有（）。

A．商业承兑汇票 B．填写代理付款人的银行汇票 C．支票 D．本票

7．支票的持票人可以（）。

A．委托开户行收款 B．直接向付款人提示付款

C．在票据交换范围内背书转让 D．申请贴现

8．委托收款的适用范围包括（）。

A．开户单位 B．同城 C．异地 D．金额在10 000以上

9．使用托收承付结算方式，应满足的条件有（）。

A．款项必须是商品交易款 B．收付双签有购销合同

C．国有企业或经银行同意的企业 D．银行的开户单位

10．银行卡作为现代支付工具，其应具有的功能有（）。

A．支付结算 B．存取现金 C．消费信贷 D．清算银行往来资金

四、业务题

（一）目的：练习主要结算方式的基本核算手续

（二）资料：工商银行广州市天河支行本月发生如下业务：

1．5日收开户单位A 企业提交的银行汇票申请书，为其签开100 000元的银行汇票，A 企业持票赴深圳采购。

2．8日接开户单位B企业提交的一式三联的进账单和由工商银行上海浦东分行出票的二、三联银行汇票，金额20 000元，经审查为B企业全额解付该汇票。

3．10日，接工商银行深圳分行发来的汇划信息，得知5日为A 企业签开100 000元的银行汇票，实际结算金额80 000元，经核对为A 企业结清该汇票。

4．12日，开户单位A 企业提交由开户单位B企业为其签开的转账支票一张，金额30 000元，为两单位办理转账手续。

5．13日，开户单位A 企业签开的转账支票一张，金额40 000元，委托银行将款项付给在建设银行广州天河支行开户单位广州市供电局付电费。

6．15日，开户单位A 企业提交一张由建设银行广州天河支行开户单位甲企业为其签开的转账支票，金额50 000元。本行提出票据交换给建设银行广州天河支行如数收款。

7．16日接客户张强交来的现金50 000元，本行通过电子汇划系统为其电汇至工商银行北京西城支行。

8．18日，收到工商银行杭州分行的汇划信息，为开户单位B企业收进货