第五章 信用证(上)
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问题： 一信用证中有如下规定： 开证日期：2008年4月1日 信用证到期日：2008年5月31日 最迟装运日：2008年5月1日 试问：受益人的最迟交单日是哪一天？ 上
相比《UCP500》，《UCP600》增加了“第二通知行”的 概念。
通知行可以通过另一银行(第二通知行)向受益人通知信用 证及修改。第二通知行通知信用证或修改的行为表明其已确信收到的 通知的表面真实性，并且其通知准确地反应了收到的信用证或修改的 条款。经由通知行或第二通知行通知信用证的银行必须经由同一银行 通知其后的任何修改。
（2）某一张信用证11月30日到期，同时信用证规定交单期为 提单签发日以后15天。实际提单签发日为11月19日，出口商于12月1 日交单。
在这两种情况下，银行是否会议付单据？
受益人应注意的日期：
• 信用证一般均规定提交单据的有效期限 • 若信用证未规定交单期限，若交单中包括一份或者多份正本运输单
据，则交单日期不得超过运输单据所载装运日后的21天 • 但无论如何，交单日不得迟于信用证到期日
四、信用证的内容
• 买卖合同的有关内容＋需要的单据＋银行保证 1、信用证本身10项（性质、号码、日期、三当事人、金额、到期日 和到期地，类型） 2、对受益人要求5项（汇票、货物、单据、运输、特别条款） 3、其他3项（保证、指示、签名）
• 见教材
第二节 信用证的业务处理
• 一、信用证业务的程序 • 二、信用证的当事人及其权责
案例：
某银行收到一份由加拿大B银行多伦多分行电开信用证，金额50万美 元，受益人为我国A公司，指定中国银行为通知行。中行审证时发现：第一，该 证没有加押，仅在来证中注明¡°本证将由XX银行来电证实¡±；第二，该证装运 期与有效期为同一天，且为开证后1星期到期；第三，该证为见票后60天付款， 且规定受益人可按年利率收取11%的利息；第四，来证要求受益人发货后2天内将 一份正本提单、发票等用特快寄给开证申请人；第五，来证电传号不合理；第六， 申请人在加拿大，收货人却在尼日利亚。
纯单据业务：
UCP600： ¡ °银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。¡ ± ¡ °按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的单
据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符交单。 ¡±
¡ °相符交单是指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实 务相一致的交单。¡ ±
知识点： 当开证行使用经证实的电讯方式指示通知行通知信用证
时，该电讯即视为有效的信用证文件，不应寄送证实书。如仍寄证实 书，则该证实书无效。如电讯声明¡ °详情后告¡ ±（或类似用语）
或声明以邮寄确认书为有效信用证或修改，则该电讯不被视为有效信 用证或修改，开证行必须随即毫不延迟地开立有效信用证或修改，其 条款不得与该电讯矛盾。
（八）偿付行/清算银行（Reimbursing Bank，Clearing Bank） 开证行指定其对议付行或付款行进行偿付（清偿垫款）的银行。
1、选择权，若接受则有权按开证行的偿付授权书的指示向索偿银行付 款
2、收取偿付费用的权利 3、没有接受单据和审核单据的义务 3、与退款无关，开证行自行追索
知识点： 付款行承担审单付款责任，付款后无追索权，但有
（二）开证行（Issuing Bank）
责任与义务： 1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证； 2、合理、小心地审核单据。对审单不严或其他自身失误而错付了过 期单据或不合格单据，则承担相应责任； 3、承担第一性、独立的付款责任（终局性付款）
权利：见教材
（三）受益人（Beneficiary）——例 （四）通知行（Advising Bank）例 （五）议付行（Negotiation Bank）（五） （六）保兑行（Confirming Bank）
（二）开证行（Issuing Bank，Opening Bank，Establishing Bank） （三）受益人（Beneficiary） （四）通知行（Advising Bank） （五）议付行（Negotiating Bank） （六）保兑行（Confirming Bank） （七）付款行（Paying Bank） （八）偿付行（Reimbursing Bank）
上
（五）议付行（Negotiation Bank）
UCP500： 议付意指被授权议付的银行对汇票及/或单据给付对价，仅
仅审核单据未给付对价不构成议付。
UCP600： 议付是指议付行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作
日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票及/或单 据的行为。
议付信用证下，凭以兑付的汇票的付款人必须是银行，但 不能作成以议付行为付款人。
¡ °单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时， 无须与该单据本身中的数据、其他要求的数据或信用证中的数据等同一致，但不 得矛盾。¡ ± 上
知识点： 信用证的三个重要特点是，开证行负有第一性的付款责任，信
用证不依附于贸易合同而独立存在，信用证业务是一个纯粹的单据业 务。
三、信用证的形式
一、信用证业务的程序
（一）申请开证 （二）开证 （三）通知 （四）交单 （五）议付 （六）寄单 （七）偿付 （八）提示 （九）付款赎单
二、信用证的当事人及其权责
（一）开证申请人（开证人，Applicant，accountee，principal，accreditor，opener， orderer）
第五章 信用证
• 信用证概述 • 信用证的业务处理 • 信用证的种类 • 信用证的审核与修改
第一节 信用证概述
• 一、信用证的定义 • 二、信用证的性质 • 三、信用证的形式 • 四、信用证的内容
一、信用证（letter of credit，L/C）的定义
对信用证的定义，应注意的三点：
• 1、开证行承担第一性的付款责任 • 2、开证行可以自己付款，也可以委托他人付款
（一）开证申请人（Applicant，开证人）
➢ 开证申请人的责任和义务： 1、按合同规定的时间申请开证 2、合理指示开证 3、提供开证担保/缴纳开证押金 4、支付开证与修改的有关费用 5、及时向开证行付款赎单 6、承担第二性付款责任 ➢ 权利： 1、有权取得与信用证相符单据（审单权、退单权） 2、有权取得合同规定的货物 3、有拒绝修改信用证的权利 注：UCP500和UCP600均规定，允许开证行以自身名义开证，以适应备用信用证的需要。
（七）付款行/代付行（Baidu Nhomakorabeaaying Bank）
非议付信用证项下，被开证行指定为信用证项下汇票付款人,或是代开证行 执行付款责任的银行。付款行可以是保兑行，或出口地的银行或第三国的其他银 行。
1、选择权 2、审单权 3、付款后向开证行索偿的权利及收取相关费用的权利 4、付款后对受益人无追索权——终局性审单 5、承兑信用证项下若对跟单汇票作了承兑，到期付款上
权向开证行索偿；偿付行按开证行的授权承担类似出纳机构 的偿付责任，并向开证行索偿。
小思考：有追索权的议付与无追索权的付款的区别主要表现是 什么？
——开证行授权（邀请）其在不可撤销信用证上加具保兑（以 其自身名义保证付款的银行） （七）付款行（Paying Bank）（七） （八）偿付行（Reimbursing Bank）（八）
思考题：
（1）某一张信用证11月30日到期，同时信用证规定交单期为提单 签发日以后15天。实际提单签发日为11月13日，出口商于11月30日交 单。
二、信用证的性质
（一）信用证是由银行承担第一性付款责任的书面承诺（银行信用） 体现： ➢ 即使开证申请人在开证后丧失偿付能力，只要受益人能够完成相符交单，开证行
必须付款； ➢ 若有保兑行，保兑行和开证行一样承担第一性的付款责任； ➢ 开证行和保兑行的付款是终局性的。 （二）信用证是自足文件（独立性）UCP （三）信用证是凭单付款的文件（单据业务） UCP
根据UCP600第7条的规定，开证行付款的方式有三种： （1）直接付款。包括向受益人或其指定人付款，或承兑及支付受益人出具的 汇票； （2）指定另一银行付款。 （3）授权其他银行议付。 • 3、银行的付款是有条件的
受益人必须依信用证规定的期限和地点交来符合规定的单据为条件，开 证行在一定金额范围内承担付款责任。
自足文件（self-sufficient instrument）：
➢ 在信用证业务中，银行的权利和义务只限于信用证条款和相关国际惯例的规定， 各有关当事人只受信用证条款和相关国际惯例约束。
➢ 银行不考证受益人是否按合同行事，也不审核合同。 ➢ 受益人必须认真仔细审核信用证。 UCP600：
¡ °开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部 分的做法。¡ ± 二
按照UCP600的规定：
构成“议付”至少有三个必不可缺的因素： ➢ 办理议付的银行必须是被授权议付的银行
注：在自由议付信用证项下，所有银行均被视为被授权 议付的银行。 ➢ 被授权议付的银行必须向受益人预付或同意预付款项 ➢ 议付所购买的对象必须是信用证下的相符交单
议付行的权利
1、被授予代理议付的权利 （1）有权不议付 （2）议付前审单的权利 （3）议付后索偿的权利 2、信用证项下押汇合同贷方的权利 （1）议付时，要求受益人出具质押书的权利 （2）向受益人收取有关费用的权利 （3）向受益人的追索权（非保兑行）上
（一）信开（To Open by Airmail）：正本（ ORIGINAL）为有效文件 （二）电开（To Open by Cable）
1、简电本（Brief Cable）：以信开本的证实书为有效文本 2、全电本（Full Cable）：加押的电讯文本为有效文本（Operative Instrument） 3、SWIFT信用证/全银电协信用证：信用证格式代号MT700、MT701，与信开 本相比，SWIFT信用证将保证条款省略掉，但必须加注密押，除在信用证中特别 注明外，一律受《UCP600》统一约束
因此，中行在通知信用证时加注¡°印押未核¡±，并请受益人注意以上不符 点，暂缓装运。同时，经北京总行查询后发现加拿大并没有该B银行存在。几天 后，中行收到署名¡°XX¡±银行的确认电，但电文没有加押证实。中行再向¡° XX¡±银行发出确认电，得到答复是¡°我行从未发出该确认电，本行与开证行无 任何往来。¡±因此，证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。
相比《UCP500》，《UCP600》增加了“第二通知行”的 概念。
通知行可以通过另一银行(第二通知行)向受益人通知信用 证及修改。第二通知行通知信用证或修改的行为表明其已确信收到的 通知的表面真实性，并且其通知准确地反应了收到的信用证或修改的 条款。经由通知行或第二通知行通知信用证的银行必须经由同一银行 通知其后的任何修改。
（2）某一张信用证11月30日到期，同时信用证规定交单期为 提单签发日以后15天。实际提单签发日为11月19日，出口商于12月1 日交单。
在这两种情况下，银行是否会议付单据？
受益人应注意的日期：
• 信用证一般均规定提交单据的有效期限 • 若信用证未规定交单期限，若交单中包括一份或者多份正本运输单
据，则交单日期不得超过运输单据所载装运日后的21天 • 但无论如何，交单日不得迟于信用证到期日
四、信用证的内容
• 买卖合同的有关内容＋需要的单据＋银行保证 1、信用证本身10项（性质、号码、日期、三当事人、金额、到期日 和到期地，类型） 2、对受益人要求5项（汇票、货物、单据、运输、特别条款） 3、其他3项（保证、指示、签名）
• 见教材
第二节 信用证的业务处理
• 一、信用证业务的程序 • 二、信用证的当事人及其权责
案例：
某银行收到一份由加拿大B银行多伦多分行电开信用证，金额50万美 元，受益人为我国A公司，指定中国银行为通知行。中行审证时发现：第一，该 证没有加押，仅在来证中注明¡°本证将由XX银行来电证实¡±；第二，该证装运 期与有效期为同一天，且为开证后1星期到期；第三，该证为见票后60天付款， 且规定受益人可按年利率收取11%的利息；第四，来证要求受益人发货后2天内将 一份正本提单、发票等用特快寄给开证申请人；第五，来证电传号不合理；第六， 申请人在加拿大，收货人却在尼日利亚。
纯单据业务：
UCP600： ¡ °银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。¡ ± ¡ °按照指定行事的被指定银行、保兑行（如有）以及开证行必须对提示的单
据进行审核，并仅以单据为基础，以决定单据在表面上看来是否构成相符交单。 ¡±
¡ °相符交单是指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实 务相一致的交单。¡ ±
知识点： 当开证行使用经证实的电讯方式指示通知行通知信用证
时，该电讯即视为有效的信用证文件，不应寄送证实书。如仍寄证实 书，则该证实书无效。如电讯声明¡ °详情后告¡ ±（或类似用语）
或声明以邮寄确认书为有效信用证或修改，则该电讯不被视为有效信 用证或修改，开证行必须随即毫不延迟地开立有效信用证或修改，其 条款不得与该电讯矛盾。
（八）偿付行/清算银行（Reimbursing Bank，Clearing Bank） 开证行指定其对议付行或付款行进行偿付（清偿垫款）的银行。
1、选择权，若接受则有权按开证行的偿付授权书的指示向索偿银行付 款
2、收取偿付费用的权利 3、没有接受单据和审核单据的义务 3、与退款无关，开证行自行追索
知识点： 付款行承担审单付款责任，付款后无追索权，但有
（二）开证行（Issuing Bank）
责任与义务： 1、遵照开证申请人指示开立和修改信用证； 2、合理、小心地审核单据。对审单不严或其他自身失误而错付了过 期单据或不合格单据，则承担相应责任； 3、承担第一性、独立的付款责任（终局性付款）
权利：见教材
（三）受益人（Beneficiary）——例 （四）通知行（Advising Bank）例 （五）议付行（Negotiation Bank）（五） （六）保兑行（Confirming Bank）
（二）开证行（Issuing Bank，Opening Bank，Establishing Bank） （三）受益人（Beneficiary） （四）通知行（Advising Bank） （五）议付行（Negotiating Bank） （六）保兑行（Confirming Bank） （七）付款行（Paying Bank） （八）偿付行（Reimbursing Bank）
上
（五）议付行（Negotiation Bank）
UCP500： 议付意指被授权议付的银行对汇票及/或单据给付对价，仅
仅审核单据未给付对价不构成议付。
UCP600： 议付是指议付行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作
日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票及/或单 据的行为。
议付信用证下，凭以兑付的汇票的付款人必须是银行，但 不能作成以议付行为付款人。
¡ °单据中的数据，在与信用证、单据本身以及国际标准银行实务参照解读时， 无须与该单据本身中的数据、其他要求的数据或信用证中的数据等同一致，但不 得矛盾。¡ ± 上
知识点： 信用证的三个重要特点是，开证行负有第一性的付款责任，信
用证不依附于贸易合同而独立存在，信用证业务是一个纯粹的单据业 务。
三、信用证的形式
一、信用证业务的程序
（一）申请开证 （二）开证 （三）通知 （四）交单 （五）议付 （六）寄单 （七）偿付 （八）提示 （九）付款赎单
二、信用证的当事人及其权责
（一）开证申请人（开证人，Applicant，accountee，principal，accreditor，opener， orderer）
第五章 信用证
• 信用证概述 • 信用证的业务处理 • 信用证的种类 • 信用证的审核与修改
第一节 信用证概述
• 一、信用证的定义 • 二、信用证的性质 • 三、信用证的形式 • 四、信用证的内容
一、信用证（letter of credit，L/C）的定义
对信用证的定义，应注意的三点：
• 1、开证行承担第一性的付款责任 • 2、开证行可以自己付款，也可以委托他人付款
（一）开证申请人（Applicant，开证人）
➢ 开证申请人的责任和义务： 1、按合同规定的时间申请开证 2、合理指示开证 3、提供开证担保/缴纳开证押金 4、支付开证与修改的有关费用 5、及时向开证行付款赎单 6、承担第二性付款责任 ➢ 权利： 1、有权取得与信用证相符单据（审单权、退单权） 2、有权取得合同规定的货物 3、有拒绝修改信用证的权利 注：UCP500和UCP600均规定，允许开证行以自身名义开证，以适应备用信用证的需要。
（七）付款行/代付行（Baidu Nhomakorabeaaying Bank）
非议付信用证项下，被开证行指定为信用证项下汇票付款人,或是代开证行 执行付款责任的银行。付款行可以是保兑行，或出口地的银行或第三国的其他银 行。
1、选择权 2、审单权 3、付款后向开证行索偿的权利及收取相关费用的权利 4、付款后对受益人无追索权——终局性审单 5、承兑信用证项下若对跟单汇票作了承兑，到期付款上
权向开证行索偿；偿付行按开证行的授权承担类似出纳机构 的偿付责任，并向开证行索偿。
小思考：有追索权的议付与无追索权的付款的区别主要表现是 什么？
——开证行授权（邀请）其在不可撤销信用证上加具保兑（以 其自身名义保证付款的银行） （七）付款行（Paying Bank）（七） （八）偿付行（Reimbursing Bank）（八）
思考题：
（1）某一张信用证11月30日到期，同时信用证规定交单期为提单 签发日以后15天。实际提单签发日为11月13日，出口商于11月30日交 单。
二、信用证的性质
（一）信用证是由银行承担第一性付款责任的书面承诺（银行信用） 体现： ➢ 即使开证申请人在开证后丧失偿付能力，只要受益人能够完成相符交单，开证行
必须付款； ➢ 若有保兑行，保兑行和开证行一样承担第一性的付款责任； ➢ 开证行和保兑行的付款是终局性的。 （二）信用证是自足文件（独立性）UCP （三）信用证是凭单付款的文件（单据业务） UCP
根据UCP600第7条的规定，开证行付款的方式有三种： （1）直接付款。包括向受益人或其指定人付款，或承兑及支付受益人出具的 汇票； （2）指定另一银行付款。 （3）授权其他银行议付。 • 3、银行的付款是有条件的
受益人必须依信用证规定的期限和地点交来符合规定的单据为条件，开 证行在一定金额范围内承担付款责任。
自足文件（self-sufficient instrument）：
➢ 在信用证业务中，银行的权利和义务只限于信用证条款和相关国际惯例的规定， 各有关当事人只受信用证条款和相关国际惯例约束。
➢ 银行不考证受益人是否按合同行事，也不审核合同。 ➢ 受益人必须认真仔细审核信用证。 UCP600：
¡ °开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发票等文件作为信用证组成部 分的做法。¡ ± 二
按照UCP600的规定：
构成“议付”至少有三个必不可缺的因素： ➢ 办理议付的银行必须是被授权议付的银行
注：在自由议付信用证项下，所有银行均被视为被授权 议付的银行。 ➢ 被授权议付的银行必须向受益人预付或同意预付款项 ➢ 议付所购买的对象必须是信用证下的相符交单
议付行的权利
1、被授予代理议付的权利 （1）有权不议付 （2）议付前审单的权利 （3）议付后索偿的权利 2、信用证项下押汇合同贷方的权利 （1）议付时，要求受益人出具质押书的权利 （2）向受益人收取有关费用的权利 （3）向受益人的追索权（非保兑行）上
（一）信开（To Open by Airmail）：正本（ ORIGINAL）为有效文件 （二）电开（To Open by Cable）
1、简电本（Brief Cable）：以信开本的证实书为有效文本 2、全电本（Full Cable）：加押的电讯文本为有效文本（Operative Instrument） 3、SWIFT信用证/全银电协信用证：信用证格式代号MT700、MT701，与信开 本相比，SWIFT信用证将保证条款省略掉，但必须加注密押，除在信用证中特别 注明外，一律受《UCP600》统一约束
因此，中行在通知信用证时加注¡°印押未核¡±，并请受益人注意以上不符 点，暂缓装运。同时，经北京总行查询后发现加拿大并没有该B银行存在。几天 后，中行收到署名¡°XX¡±银行的确认电，但电文没有加押证实。中行再向¡° XX¡±银行发出确认电，得到答复是¡°我行从未发出该确认电，本行与开证行无 任何往来。¡±因此，证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。