财务报表各项目数据来源
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源财务分析是一项重要的工作，它匡助企业了解其财务状况、经营绩效以及未来发展趋势。
为了进行准确的财务分析，我们需要依靠各种数据来源。
以下是财务分析数据的常见来源：1. 财务报表：财务报表是企业最基本的财务信息来源。
主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表提供了企业的财务状况、经营成果和现金流动情况的详细信息。
2. 会计记录：会计记录是财务分析的重要依据。
它包括企业的日记账、总账和明细账等。
这些记录反映了企业的交易活动和财务业务，如销售收入、成本支出、债务偿还等。
3. 行业数据：行业数据是财务分析的参考依据。
通过比较企业的财务数据与同行业的平均水平，可以评估企业在行业中的竞争力和表现。
行业数据可以从行业协会、市场研究机构和相关报告中获取。
4. 外部数据：外部数据是财务分析的重要补充。
它包括宏观经济数据、市场趋势、竞争对手的财务信息等。
这些数据可以匡助分析人员更好地理解企业所处的经济环境和行业竞争状况。
5. 内部数据：除了财务报表和会计记录外，企业还可以利用内部数据进行财务分析。
内部数据可以包括销售数据、成本数据、库存数据等。
通过分析这些数据，可以更好地了解企业的运营状况和效率。
6. 调研和访谈：财务分析人员可以通过调研和访谈获取额外的信息。
他们可以与企业管理层、会计师、行业专家等进行交流，了解企业的经营策略、财务政策以及行业发展趋势等。
7. 网络和数据库：互联网和数据库是获取财务分析数据的重要途径。
财务分析人员可以通过搜索引擎和专业数据库获取各种财务数据、行业报告、市场趋势等。
在进行财务分析时，我们需要确保数据的准确性和可靠性。
因此，我们应该选择权威的数据来源，并进行数据验证和比对，以确保分析结果的准确性和可信度。
总结起来，财务分析数据的来源包括财务报表、会计记录、行业数据、外部数据、内部数据、调研和访谈以及网络和数据库。
通过综合利用这些数据来源，我们可以进行全面、准确的财务分析，为企业的决策提供有力支持。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源财务分析是企业管理中非常重要的一环，它通过对企业财务数据的收集、整理和分析，为企业决策提供有力的支持。
财务分析数据的来源可以分为内部数据和外部数据两个方面。
一、内部数据来源1. 财务报表：财务报表是企业财务状况和经营成果的主要体现，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务报表是企业内部最重要的财务数据来源，通过对财务报表的分析可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力等方面的情况。
2. 会计记录：会计记录是企业日常经济活动的记录，包括原始凭证、会计账簿和财务报表等。
通过对会计记录的整理和归集，可以获取企业的详细财务数据，如销售收入、成本支出、资产减值等。
3. 内部管理系统：企业内部常常会有专门的财务管理系统，通过这些系统可以获取各种财务数据，如销售额、库存量、应收账款等。
这些数据可以直接用于财务分析，帮助企业了解自身的财务状况和经营情况。
二、外部数据来源1. 行业报告：行业报告是对特定行业的经济状况、市场环境、竞争情况等进行分析和研究的报告。
通过阅读行业报告，可以了解整个行业的发展趋势、市场规模、竞争对手等信息，为企业的财务分析提供参考依据。
2. 经济指标：经济指标是反映宏观经济状况的数据，如国内生产总值（GDP）、消费者物价指数（CPI）、工业生产指数（IPI）等。
这些指标可以反映整个经济环境的变化，对企业的财务分析具有重要的参考价值。
3. 市场调研数据：市场调研数据是对市场需求、消费者行为、竞争对手等进行调查和分析的数据。
通过市场调研数据，可以了解产品的市场需求、竞争对手的市场份额等信息，为企业的财务分析提供重要的参考依据。
4. 政府统计数据：政府统计数据是政府部门对经济、社会等方面进行统计和发布的数据，如人口统计、企业登记信息等。
这些数据可以提供企业所在地区的经济环境和市场情况，对财务分析具有一定的参考价值。
总结起来，财务分析数据的来源主要包括内部数据和外部数据两个方面。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源财务分析是企业管理中非常重要的一环，它通过对企业财务数据的收集、整理和分析，为企业的决策提供有力的支持和参考。
在进行财务分析之前，首先需要明确数据的来源，以确保数据的准确性和可靠性。
以下是财务分析数据的常见来源：1. 财务报表：财务报表是企业财务状况和经营成果的主要反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是企业财务数据的主要来源，可以直接从企业的会计部门或财务部门获取。
2. 会计记录：会计记录是企业日常财务活动的记录，包括原始凭证、账簿等。
通过分析会计记录，可以了解企业的收入、支出、资产和负债等情况。
3. 财务软件：现代企业普遍采用财务软件进行财务管理和记录，这些软件可以生成各种财务报表和分析数据。
通过财务软件，可以方便地获取和分析企业的财务数据。
4. 外部数据：除了企业内部的财务数据，外部数据也是财务分析的重要来源。
外部数据可以包括行业报告、市场研究、经济指标等。
这些数据可以用来比较企业的财务表现和行业平均水平，从而评估企业的竞争力和发展潜力。
5. 研究报告：研究报告是金融机构、投资银行、证券公司等机构对企业进行的深入分析和评估的结果。
这些报告通常包含详细的财务数据和分析，可以作为财务分析的重要参考。
6. 内部管理报告：企业内部的管理层会定期制作管理报告，对企业的财务状况和经营情况进行分析和评估。
这些报告通常包含详细的财务数据和分析，可以提供给财务分析师进行分析和研究。
在进行财务分析时，需要注意以下几点：1. 数据的准确性和可靠性：财务分析的结果直接依赖于数据的准确性和可靠性，因此在选择数据来源时，需要确保数据来源可信，并且数据经过严格的审核和核实。
2. 数据的完整性和一致性：财务分析需要全面地了解企业的财务状况和经营情况，因此需要确保数据的完整性和一致性。
如果数据缺失或者不一致，可能会导致分析结果的偏差。
3. 数据的时效性：财务数据是动态的，随着时间的推移可能会发生变化。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源财务分析是企业管理中非常重要的一项工作，它通过对企业财务数据的收集、整理、分析和解释，帮助管理者了解企业的财务状况和经营绩效，为决策提供依据。
在进行财务分析时，数据的来源是至关重要的，只有准确、可靠的数据才能确保分析结果的准确性和可信度。
以下是几种常见的财务分析数据的来源：1. 财务报表：财务报表是企业财务状况和经营成果的主要反映，是进行财务分析的基础数据来源。
主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。
这些报表由企业的财务部门编制，按照会计准则和规定的格式进行披露。
财务报表提供了企业的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润和现金流量等方面的信息。
2. 内部会计系统：企业的内部会计系统是财务数据的重要来源之一。
内部会计系统包括财务会计和管理会计两个方面。
财务会计主要关注企业的财务报告和外部披露，而管理会计则更加关注企业内部的经营管理和决策支持。
通过内部会计系统，企业可以及时、准确地记录和汇总各项财务数据，为财务分析提供基础数据。
3. 外部数据源：除了企业内部的财务数据，外部数据源也是财务分析的重要来源之一。
外部数据源包括行业报告、市场研究报告、经济统计数据、行业协会数据、政府统计数据等。
这些数据可以帮助企业了解行业的整体状况、市场趋势和竞争对手的情况，为财务分析提供更全面的信息。
4. 财务指标数据库：财务指标数据库是专门收集和整理企业财务指标数据的数据库，它提供了大量企业的财务数据和财务指标。
通过财务指标数据库，可以进行横向比较和纵向分析，找出企业在同行业中的优势和不足之处，为财务分析提供参考依据。
5. 专业财务分析软件：随着信息技术的发展，出现了很多专业的财务分析软件，这些软件可以帮助企业进行财务数据的收集、整理和分析。
通过这些软件，可以快速、准确地生成各种财务报表和财务分析指标，并进行多维度的财务分析。
这些软件通常会提供数据导入和导出功能，可以与企业内部的会计系统进行数据的交互。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源标题：财务分析数据的来源引言概述：财务分析是企业决策的重要依据，而财务分析数据的来源对于分析结果的准确性和可靠性至关重要。
本文将从五个方面详细阐述财务分析数据的来源，包括财务报表、内部数据、外部数据、行业数据和市场数据。
一、财务报表1.1 资产负债表：资产负债表是企业财务状况的总结表，包括资产、负债和所有者权益的详细数据。
财务分析师可以通过分析资产负债表的数据，了解企业的资产结构、负债结构以及所有者权益的情况。
1.2 利润表：利润表反映了企业在一定时期内的收入、成本和利润情况。
分析利润表的数据可以匡助财务分析师评估企业的盈利能力和经营效益。
1.3 现金流量表：现金流量表展示了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，财务分析师可以了解企业的现金流动性和经营活动的现金情况。
二、内部数据2.1 会计记录：企业的会计记录是财务分析的重要数据来源。
会计记录包括各种交易的详细信息，如销售收入、采购成本、员工工资等。
财务分析师可以通过分析会计记录，深入了解企业的经营活动和财务状况。
2.2 预算和预测数据：企业的预算和预测数据是财务分析的重要参考依据。
通过分析预算和预测数据，财务分析师可以评估企业的财务目标和未来发展趋势。
2.3 内部报告和管理会计数据：企业的内部报告和管理会计数据提供了更详细和精确的财务信息。
财务分析师可以利用这些数据进行更深入的分析，匡助企业做出更准确的决策。
三、外部数据3.1 供应商和客户数据：企业的供应商和客户数据可以提供有关企业供应链和市场销售情况的信息。
财务分析师可以通过分析供应商和客户数据，了解企业的供应链风险和市场销售趋势。
3.2 合作火伴数据：与企业合作的火伴的数据也是财务分析的重要来源。
通过分析合作火伴的数据，财务分析师可以了解企业的合作关系和合作火伴的财务状况。
3.3 政府和监管机构数据：政府和监管机构的数据可以提供有关企业所在行业和市场的宏观经济情况和政策环境。
财务报表数据来源
财务报表数据来源
报表的数据的来源：
1、从帐中取数。
从某帐户中取某一时期或某一会计期间的某项数据。
例如：通过科目代码，确定获取某一帐户的余额，借方累计发生额或贷方累计发生额等；或者从几个帐户中取数，进行会计汇总.
2、从报表中取数。
从报表中取数是指从已形成的当前报表或其他报表中获取数据填入某行某列中，例如：合计栏是由以上的栏目数据汇总加计；资产负债表的“本年利润”可以从损益表中获取。
3、手工输入数。
计算机尚未联网时，下属单位已有报表，为了汇总或分析，需要将下属单位的报表中数据录入计算机中。
所以要手工输入。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源一、内部数据：1.财务报表：主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。
这些报表反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等重要信息。
财务报表是公司注册会计师编制的，通常每个财年结束后都会以年度报告形式发布。
2.负债和股权报告：这些报告包括公司的债务和股权结构、融资情况、还款能力以及与股东有关的信息。
这些报告通常由公司的首席财务官或财务主管制作。
3.管理层会计：这是公司内部的会计数据，通常由管理层为内部决策和管理目的而准备的。
这些数据可以是关于产品成本、销售费用、人力资源费用等各个方面的信息。
4.预算和财务计划：公司通常制定预算和财务计划，以确定未来一段时间的财务目标和行动计划。
这些预算和计划通常包括收入、支出、投资、融资以及相关的成本和费用。
5.管理层分析：公司的管理层通常会对财务数据进行详细的分析和解释。
这些分析可以涵盖多个层面，包括业务部门、产品线、地理区域等。
管理层的分析可以揭示出一些财务数据背后的关键信息和趋势。
二、外部数据：1.股票市场数据：这些数据包括股票的价格、交易量、市盈率、市净率等，反映了市场对企业的估值和投资者的情绪。
这些数据通常可以通过金融数据供应商、证券交易所的官方网站等渠道获取。
2.市场研究报告：专业的金融机构和研究机构发布的研究报告可以提供关于行业和企业的财务数据和分析。
这些报告通常包括行业市场规模、市场份额、竞争对手分析、财务比率等信息。
3.政府公告和报告：政府部门发布的经济数据、财政数据等可以为财务分析提供重要参考。
例如，国民经济指标、利率、通货膨胀率等都对财务分析具有重要影响。
4.新闻报道和媒体分析：公司的业务和财务状况通常会被大众媒体广泛报道和分析。
媒体报道可以提供一些关于公司的重要新闻、市场前景、竞争对手等方面的信息，对财务分析有一定的参考价值。
5.行业协会报告和统计数据：各行业协会通常会发布关于行业发展趋势、市场份额、销售数据等的报告和统计数据。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源财务分析是企业决策和经营管理中非常重要的一环，它通过对企业财务数据的收集、整理和分析，为企业管理层提供决策依据和经营指导。
在进行财务分析时，数据的来源至关重要，只有准确、可靠的数据才能保证分析的准确性和有效性。
下面将介绍财务分析数据的主要来源。
1. 财务报表：财务报表是企业财务状况和经营情况的主要反映，是进行财务分析的重要数据来源。
主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
这些报表由企业会计部门根据会计准则编制，经过审计后发布。
财务报表中的数据可以直接用于财务分析，如计算财务比率、评估企业的盈利能力、偿债能力和运营能力等。
2. 内部会计系统：企业内部会计系统是财务数据的主要来源之一。
它包括企业内部的财务管理软件和数据库，记录了企业的各项财务交易和业务活动。
通过内部会计系统，可以获取更详细和实时的财务数据，如销售额、成本、费用、库存等。
这些数据可以用于分析企业的业务绩效、成本结构和盈利能力等方面。
3. 外部数据提供商：外部数据提供商是财务分析数据的另一个重要来源。
它们通过收集、整理和分析大量的财务数据，为投资者、分析师和企业提供财务分析报告和数据服务。
外部数据提供商通常会提供各种财务指标和比率，如市盈率、市净率、资产收益率等，以及行业比较和趋势分析等。
这些数据可以用于评估企业的竞争力、行业地位和财务风险等。
4. 调查和研究报告：调查和研究报告是财务分析数据的另一种重要来源。
它们由专业机构、研究机构和投资银行等发布，对企业的财务状况和业绩进行分析和评价。
这些报告通常包含详细的财务数据和分析，如收入、利润、现金流量、负债等，以及对企业的发展前景和风险的预测和建议。
调查和研究报告可以为财务分析提供第三方的观点和独立的分析结果。
5. 其他数据来源：除了以上几种常见的数据来源，财务分析还可以借助其他数据来源进行分析。
例如，市场调研数据可以提供有关产品需求和竞争情况的信息；行业协会和政府部门发布的统计数据可以提供行业整体情况和趋势的参考；企业的内部调研和问卷调查可以获取员工满意度、顾客反馈等方面的数据。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源财务分析是一项重要的工作，它为企业提供了关于财务状况和经营绩效的有价值的信息。
在进行财务分析时，数据的来源至关重要，因为数据的准确性和可靠性直接影响到分析的结果和决策的有效性。
下面将介绍财务分析数据的主要来源。
1. 财务报表：财务报表是最主要的财务分析数据来源之一。
一般包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表提供了企业的资产、负债和所有者权益的信息，利润表反映了企业的收入、成本和利润情况，现金流量表展示了企业的现金流入和流出情况。
通过分析这些报表，可以了解企业的财务状况、盈利能力和现金流动性。
2. 会计记录：会计记录是财务分析数据的重要来源之一。
会计记录包括企业的原始凭证、日记账、总账和辅助账等。
这些记录反映了企业的具体交易和账务情况，是编制财务报表的依据。
通过分析会计记录，可以深入了解企业的交易活动和资金流动情况，为财务分析提供更详细的数据支持。
3. 经营数据：经营数据也是财务分析的重要来源之一。
经营数据包括销售额、成本、利润、库存等。
这些数据可以通过销售记录、采购记录、生产记录等获得。
通过分析经营数据，可以评估企业的销售能力、成本控制能力和盈利能力，为财务分析提供更全面的信息。
4. 公司内部数据：除了上述外部来源的数据，公司内部数据也是财务分析的重要来源之一。
公司内部数据包括预算数据、成本数据、绩效数据等。
这些数据可以通过内部系统和报告获得。
通过分析公司内部数据，可以了解企业的预算执行情况、成本控制情况和绩效评估情况，为财务分析提供更具体的数据支持。
5. 行业数据和市场数据：行业数据和市场数据也是财务分析的重要参考来源。
行业数据可以通过行业报告、研究机构的数据和统计数据获得，市场数据可以通过市场调研和市场报告获得。
通过比较企业的财务数据与行业平均水平和市场趋势，可以评估企业的竞争力和市场地位，为财务分析提供更全面的视角。
综上所述，财务分析数据的来源主要包括财务报表、会计记录、经营数据、公司内部数据和行业数据等。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源标题：财务分析数据的来源引言概述：财务分析是企业管理中至关重要的一环，它通过对财务数据的收集、整理和分析，为企业提供决策依据。
然而，财务分析的准确性和可靠性取决于数据的来源。
本文将探讨财务分析数据的来源，包括财务报表、内部数据、外部数据、市场数据和行业数据。
正文内容：一、财务报表1.1 资产负债表：资产负债表是企业财务状况的总结表，提供了企业的资产、负债和所有者权益等信息。
1.2 利润表：利润表反映了企业一定时期内的收入、成本和利润情况，为分析企业盈利能力提供了重要数据。
1.3 现金流量表：现金流量表展示了企业一定时期内的现金流入和流出情况，揭示了企业的现金流动性和经营活动情况。
二、内部数据2.1 会计记录：企业的会计记录是财务分析的基础，包括各项交易的详细信息，如销售额、采购成本等。
2.2 预算和预测数据：企业的预算和预测数据提供了对未来财务状况的估计，为财务分析提供了参考依据。
2.3 内部报告和管理信息系统：内部报告和管理信息系统提供了企业运营状况和财务表现的详细数据，包括销售报告、成本报告等。
三、外部数据3.1 供应商和客户数据：供应商和客户数据反映了企业与供应商和客户之间的交易情况，为分析供应链和市场份额提供了依据。
3.2 市场调研数据：市场调研数据提供了关于市场规模、竞争对手、消费者行为等方面的信息，为财务分析提供了外部环境的参考。
3.3 政府数据：政府发布的统计数据和行业报告提供了宏观经济和行业发展的数据，对企业财务分析有重要影响。
四、市场数据4.1 股票和债券市场数据：股票和债券市场数据反映了市场对企业价值的评估，为财务分析提供了市场参考。
4.2 利率和汇率数据：利率和汇率数据对企业的财务状况和国际业务具有重要影响，为财务分析提供了宏观经济环境的参考。
五、行业数据5.1 行业报告和研究数据：行业报告和研究数据提供了对行业整体情况和竞争对手的了解，为财务分析提供了行业背景和对比数据。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源一、引言财务分析是企业管理中的重要环节，通过对企业财务数据的收集、整理和分析，帮助管理层了解企业的财务状况，评估企业的经营绩效，为决策提供依据。
财务分析的准确性和可靠性取决于数据的来源。
本文将详细介绍财务分析数据的来源，包括内部数据和外部数据。
二、内部数据来源1. 会计系统企业的会计系统是财务分析数据的主要来源之一。
会计系统记录了企业的财务交易和业务活动，包括收入、支出、资产、负债等方面的数据。
通过会计系统可以获得企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，这些报表是进行财务分析的基础。
2. 内部报表除了会计系统生成的财务报表外，企业还可以根据自身的需求制定内部报表。
内部报表可以根据企业的特定要求进行定制，包括销售报表、成本报表、库存报表等。
这些报表可以提供更详细的数据，帮助分析师深入了解企业的财务状况和经营情况。
3. 财务部门企业的财务部门是财务数据的重要来源之一。
财务部门负责收集、整理和报告企业的财务数据，包括财务报表、财务指标等。
财务部门通过会计系统和其他内部系统获取数据，并进行必要的处理和分析，确保数据的准确性和完整性。
三、外部数据来源1. 金融机构金融机构是外部数据的重要来源之一。
企业可以通过与银行、证券公司、保险公司等金融机构建立合作关系，获取相关的财务数据。
例如，企业可以从银行获取贷款利率、存款利率等金融数据，从证券公司获取股票价格、市盈率等股市数据，从保险公司获取保险费率、理赔数据等。
2. 行业研究报告行业研究报告是财务分析的重要参考资料之一。
许多专业机构和研究机构会发布行业研究报告，提供各个行业的财务数据和分析。
这些报告通常包括行业的市场规模、竞争格局、财务指标等方面的数据，可以帮助企业进行行业比较和竞争对手分析。
3. 统计数据政府机构和统计机构发布的统计数据也是财务分析的重要来源之一。
例如，国家统计局发布的国民经济核算数据、物价指数数据等，可以提供宏观经济环境的数据，帮助企业了解整体经济状况。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源标题：财务分析数据的来源引言概述：财务分析是企业管理中至关重要的一环，它通过对财务数据的收集、整理和分析，为企业的决策提供重要参考。
然而，财务分析数据的来源却是一个关键问题。
本文将从四个方面详细阐述财务分析数据的来源，包括财务报表、内部数据、外部数据和专业机构提供的数据。
一、财务报表1.1 资产负债表：资产负债表是企业财务状况的快照，它展示了企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益。
财务分析师可以通过分析资产负债表中的各项指标，如总资产、总负债、所有者权益等，来评估企业的财务稳定性和偿债能力。
1.2 利润表：利润表反映了企业在一定期间内的经营业绩，包括营业收入、营业成本、营业利润等。
财务分析师可以通过分析利润表中的各项指标，如毛利率、净利润率等，来评估企业的盈利能力和经营效率。
1.3 现金流量表：现金流量表展示了企业在一定期间内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动。
财务分析师可以通过分析现金流量表中的各项指标，如经营活动现金流量净额、自由现金流等，来评估企业的现金流动性和偿债能力。
二、内部数据2.1 会计系统：企业内部的会计系统记录了各项财务交易和业务活动，包括销售收入、采购成本、人工成本等。
财务分析师可以通过分析会计系统中的数据，了解企业的业务运营情况和财务状况。
2.2 管理会计报告：管理会计报告是为企业内部管理决策提供的财务信息，包括成本报告、预算报告、绩效报告等。
财务分析师可以通过分析管理会计报告中的数据，了解企业的成本控制、预算执行情况和绩效评估等。
2.3 内部审计报告：内部审计报告是企业内部审计部门对企业财务状况和内部控制进行的审计报告。
财务分析师可以通过分析内部审计报告中的数据，了解企业的风险管理、内部控制状况和合规性情况。
三、外部数据3.1 行业报告：行业报告是专业机构或研究机构对某个行业的分析和评估报告，包括行业发展趋势、竞争格局、市场规模等。
财务报告分析的信息来源(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面信息的重要载体。
通过对财务报告的分析，投资者、债权人、管理层等利益相关者可以了解企业的财务状况、经营成果和现金流量等方面的情况，从而做出相应的决策。
本文将从以下几个方面探讨财务报告分析的信息来源。
二、财务报告分析的信息来源1. 内部信息（1）会计凭证：会计凭证是企业经济业务发生、完成和记录的原始证明，包括记账凭证、原始凭证等。
通过对会计凭证的分析，可以了解企业的经济业务活动、成本费用构成等。
（2）会计账簿：会计账簿是记录企业经济业务的会计工具，包括总账、明细账、日记账等。
通过对会计账簿的分析，可以了解企业的资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等财务状况。
（3）财务报表：财务报表是企业财务状况、经营成果和现金流量的集中体现，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
通过对财务报表的分析，可以全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量。
（4）管理会计报告：管理会计报告是企业内部管理的重要依据，包括成本分析报告、预算执行报告、绩效评估报告等。
通过对管理会计报告的分析，可以了解企业的内部管理状况、成本控制水平、绩效表现等。
2. 外部信息（1）行业报告：行业报告是对某一行业整体状况的描述和分析，包括行业规模、竞争格局、发展趋势等。
通过对行业报告的分析，可以了解企业所处行业的整体状况，为企业的发展提供参考。
（2）宏观经济数据：宏观经济数据包括GDP、CPI、PPI、利率、汇率等。
通过对宏观经济数据的分析，可以了解国家宏观经济政策、经济发展趋势等，从而对企业财务状况进行分析。
（3）政策法规：政策法规包括税收政策、财政政策、货币政策等。
通过对政策法规的分析，可以了解国家对企业的支持力度、行业监管政策等，从而对企业财务状况进行分析。
（4）竞争对手信息：竞争对手信息包括竞争对手的财务报表、经营状况、市场份额等。
通过对竞争对手信息的分析，可以了解行业竞争格局、企业竞争优势等，从而对企业财务状况进行分析。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源财务分析是企业管理中非常重要的一项工作，它通过对企业的财务数据进行采集、整理、分析和解释，匡助管理层做出明智的决策。
在进行财务分析时，数据的来源至关重要，因为数据的准确性和可靠性直接影响到分析结果的可信度和有效性。
以下是几种常见的财务分析数据来源：1. 财务报表：财务报表是企业财务状况和经营成果的主要反映，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表是企业财务数据的重要来源，提供了企业的财务状况、经营成果和现金流量的详细信息。
2. 会计记录：企业的会计记录是财务分析的基础，包括原始凭证、日记账、总账和明细账等。
这些会计记录反映了企业的交易和业务活动，是财务报表编制的依据，也是财务分析的重要数据来源。
3. 外部数据：外部数据是指从外部获取的与企业财务状况和经营成果相关的数据。
例如，市场研究报告、行业分析报告、经济指标数据等都可以作为财务分析的参考数据，匡助分析师更好地了解企业所处的行业环境和市场竞争状况。
4. 内部数据：内部数据是企业自身产生的与财务状况和经营成果相关的数据。
例如，销售数据、成本数据、人力资源数据等都可以作为财务分析的重要参考，匡助分析师深入了解企业的运营情况和业绩表现。
5. 数据库和信息系统：随着信息技术的发展，许多企业建立了自己的数据库和信息系统，用于存储和管理财务数据。
这些数据库和信息系统提供了方便、快捷的数据查询和分析功能，为财务分析提供了便利。
6. 公开信息：一些企业的财务数据和相关信息是公开的，可以通过互联网、金融媒体等渠道获取。
例如，上市公司的财务报表、年度报告等都可以作为财务分析的重要数据来源。
在进行财务分析时，需要注意数据的准确性和可靠性。
为了确保数据的准确性，可以采取以下措施：1. 核实数据来源：核实数据的来源是否可靠，例如，财务报表是否经过审计，外部数据是否来自可信的机构或者研究机构。
2. 比对数据一致性：将不同来源的数据进行比对，确保数据的一致性和准确性。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源引言概述：财务分析是企业管理中非常重要的一环，它通过对企业财务数据进行分析，为决策提供可靠的依据。
然而，财务分析的准确性和可靠性取决于数据的来源。
本文将探讨财务分析数据的来源，包括财务报表、内部记录、市场数据、行业数据和外部调研。
正文内容：1. 财务报表1.1 资产负债表：资产负债表是企业财务状况的快照，反映了企业的资产、负债和所有者权益。
财务分析师可以通过分析资产负债表，了解企业的资本结构、偿债能力和盈利能力。
1.2 利润表：利润表显示了企业在一定期间内的收入、成本和利润。
财务分析师可以通过分析利润表，了解企业的盈利能力、成本结构和经营效率。
1.3 现金流量表：现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。
财务分析师可以通过分析现金流量表，了解企业的现金流动性、投资和融资活动。
2. 内部记录2.1 会计记录：会计记录是企业日常财务活动的记录，包括收入、支出、应收款项、对付款项等。
财务分析师可以通过分析会计记录，了解企业的收入来源、成本构成和应收对付款项的情况。
2.2 预算和预测：企业的预算和预测是根据历史数据和市场情况进行制定的，财务分析师可以通过分析预算和预测，了解企业的财务目标、经营计划和风险预测。
3. 市场数据3.1 股票市场数据：股票市场数据反映了企业的市值、股价和交易量等。
财务分析师可以通过分析股票市场数据，了解企业的市场表现、投资者情绪和市场评估。
3.2 债券市场数据：债券市场数据反映了企业的债务融资情况和信用评级等。
财务分析师可以通过分析债券市场数据，了解企业的债务偿还能力和信用风险。
4. 行业数据4.1 行业报告：行业报告提供了关于特定行业的市场规模、竞争格局和发展趋势等信息。
财务分析师可以通过分析行业报告，了解企业在行业中的地位、竞争力和发展潜力。
4.2 行业统计数据：行业统计数据提供了关于特定行业的财务指标、平均水平和行业比较等信息。
财务分析师可以通过分析行业统计数据，了解企业在行业中的相对表现和潜在风险。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源一、介绍财务分析是一种评估和解释企业财务状况和经营绩效的方法。
为了进行准确的财务分析，我们需要收集和分析可靠的财务数据。
本文将详细介绍财务分析数据的来源，包括财务报表、内部数据和外部数据。
二、财务报表财务报表是最主要的财务分析数据来源之一，它们提供了企业的财务状况和经营绩效的详细信息。
以下是一些常见的财务报表：1. 资产负债表：资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。
通过分析资产负债表，我们可以了解企业的资产结构、负债水平和净资产状况。
2. 损益表：损益表展示了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。
通过分析损益表，我们可以了解企业的销售收入、成本结构和盈利能力。
3. 现金流量表：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。
通过分析现金流量表，我们可以了解企业的现金流量状况、经营活动、投资活动和筹资活动。
财务报表可以通过企业内部会计系统生成，也可以从相关的财务机构或政府部门获取。
三、内部数据除了财务报表，企业还可以从内部数据中获取财务分析所需的信息。
以下是一些常见的内部数据来源：1. 会计系统：企业的会计系统记录了所有的财务交易和业务活动。
通过分析会计系统中的数据，我们可以获得更详细的财务信息，包括各项收入、成本和费用的详细分类。
2. 经营报告：企业的经营报告可以提供有关销售、市场份额、客户满意度等方面的数据。
这些数据可以与财务数据结合起来，提供更全面的财务分析。
3. 预算和预测：企业的预算和预测数据可以用于比较实际财务数据和预期结果。
通过分析预算和预测的偏差，我们可以评估企业的绩效和潜在风险。
四、外部数据除了内部数据，外部数据也是财务分析的重要来源。
以下是一些常见的外部数据来源：1. 行业报告：行业报告提供了有关特定行业的市场趋势、竞争情况和财务指标的数据。
通过比较企业的财务数据和行业平均水平，我们可以评估企业在行业中的竞争力和绩效。
2. 经济指标：宏观经济指标如国内生产总值（GDP）、通货膨胀率、利率等可以提供有关整体经济环境的信息。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源财务分析是企业管理和决策中非常重要的一环。
为了进行准确的财务分析，我们需要获取可靠的数据来源。
以下是几个常见的财务分析数据来源：1. 财务报表：财务报表是企业财务状况和经营业绩的主要记录。
主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表提供了企业在特定时间段内的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等。
财务报表是财务分析的基础，可以通过对比不同时间段的报表数据，分析企业的财务状况和经营情况。
2. 会计记录：会计记录是企业日常财务活动的详细记录，包括原始凭证、账簿和会计账户。
通过会计记录，可以获取企业的交易明细和账务信息。
会计记录是财务报表编制的基础，也是财务分析的重要数据来源之一。
3. 行业报告和研究：行业报告和研究提供了特定行业的财务数据和趋势分析。
这些报告通常由专业机构或研究机构编制，包括行业的市场规模、竞争对手、财务指标等。
通过研究行业报告，可以了解企业在行业中的地位和竞争力，并进行比较分析。
4. 客户和供应商信息：客户和供应商信息也是财务分析的重要数据来源之一。
通过分析客户的付款情况和供应商的付款条件，可以了解企业的收入和支出情况，以及与客户和供应商的关系。
5. 经济指标和市场数据：经济指标和市场数据对财务分析也有一定的影响。
例如，通货膨胀率、利率、汇率等经济指标可以影响企业的成本和收入。
市场数据如股票价格、市盈率等可以提供有关企业市值和市场表现的信息。
6. 内外部专业咨询：财务分析中，有时需要借助专业咨询机构或顾问的帮助，获取更准确和全面的数据来源。
专业咨询机构可以提供行业分析、财务报表分析、风险评估等方面的数据和建议。
以上是财务分析常见的数据来源。
在进行财务分析时，需要综合利用这些数据来源，进行数据收集、整理和分析，以便更好地了解企业的财务状况和经营情况，为决策提供依据。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源财务分析是评估和解释一个企业的财务状况和经营绩效的过程。
为了进行准确和可靠的财务分析，我们需要从多个来源采集各种财务数据。
以下是一些常见的财务分析数据的来源：1. 财务报表：财务报表是企业向外界披露其财务状况和经营绩效的主要途径。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表提供了企业的财务信息，如资产、负债、收入、支出和现金流量等。
财务报表通常由企业的会计部门编制，并经过审计师的审核，确保其准确性和可靠性。
2. 内部会计系统：企业通常会建立内部会计系统来记录和跟踪其财务活动。
这些系统可以提供详细的财务数据，如销售额、成本、利润等。
内部会计系统通常由企业的财务部门管理，可以根据需要生成各种财务报表和分析报告。
3. 行业数据库和统计数据：许多行业都有专门的数据库和统计数据可供参考。
这些数据可以提供行业的平均水平、趋势和比较数据，匡助我们对企业的财务表现进行比较和评估。
行业数据库和统计数据通常由专业机构、行业协会或者政府部门提供。
4. 外部报告和研究：许多金融机构、投资银行和研究机构会发布财务分析报告和研究报告。
这些报告通常包含对企业财务状况和经营绩效的分析和评估，可以作为参考资料来进行财务分析。
外部报告和研究通常可以在金融机构的网站、商业新闻媒体或者专业数据库中找到。
5. 公司管理层和投资者关系部门：企业的管理层和投资者关系部门可以提供关于企业财务状况和经营绩效的信息。
这些信息通常通过企业的年度报告、季度报告、投资者电话会议等形式进行披露。
与企业管理层和投资者关系部门进行沟通可以获取更详细和准确的财务数据。
6. 外部顾问和专业人士：有时候，我们可能需要借助外部顾问和专业人士的匡助来获取和分析财务数据。
这些专业人士可以是财务顾问、会计师、律师、金融分析师等。
他们可以提供专业的意见和建议，并匡助我们解读和分析财务数据。
在进行财务分析时，我们需要确保所使用的数据来源准确、可靠、及时，并根据具体的分析目的选择合适的数据来源。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源引言概述：财务分析是一项重要的工作，对于企业和个人的财务决策具有重要的指导意义。
而财务分析所依赖的数据来源则是决定其准确性和可靠性的关键。
本文将从五个方面详细阐述财务分析数据的来源，以帮助读者更好地理解和应用财务分析。
一、企业财务报表1.1 资产负债表：资产负债表是企业财务报表中最基本的一项，它记录了企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益的情况。
财务分析师可以通过分析资产负债表，了解企业的资产结构、负债规模以及所有者权益的变化情况，从而评估企业的偿债能力和财务稳定性。
1.2 利润表：利润表反映了企业在一定期间内的收入、成本和利润情况。
财务分析师可以通过分析利润表，了解企业的盈利能力、成本结构以及销售和管理的效率，从而评估企业的盈利能力和经营状况。
1.3 现金流量表：现金流量表记录了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。
财务分析师可以通过分析现金流量表，了解企业的现金流动状况、经营活动的现金流量和投资活动的现金流量，从而评估企业的现金流量风险和偿债能力。
二、财务指标和比率2.1 财务指标：财务指标是通过对企业财务数据进行计算和分析得出的一系列指标，用于评估企业的财务状况和经营绩效。
常见的财务指标包括资产收益率、净利润率、流动比率等。
财务分析师可以通过分析这些财务指标，了解企业的盈利能力、偿债能力和运营能力，从而评估企业的财务状况和经营绩效。
2.2 财务比率：财务比率是通过将企业财务数据进行比较和计算得出的一系列比率，用于评估企业的财务状况和经营绩效。
常见的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债比率等。
财务分析师可以通过分析这些财务比率，了解企业的流动性、偿债能力和盈利能力，从而评估企业的财务状况和经营绩效。
2.3 财务模型：财务模型是通过对企业财务数据进行建模和预测得出的一系列模型，用于评估企业的未来发展趋势和风险。
常见的财务模型包括财务预测模型、估值模型等。
财务分析师可以通过建立和运用这些财务模型，预测企业的未来盈利能力和财务状况，从而评估企业的投资价值和风险。
财务分析数据的来源
财务分析数据的来源财务分析是企业管理中非常重要的一部份，它通过对企业财务数据的分析和解读，为决策者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。
为了进行有效的财务分析，必须依赖于可靠和准确的数据来源。
以下是一些常见的财务分析数据的来源：1. 财务报表：财务报表是企业财务状况和经营绩效的主要记录和呈现方式。
主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表由企业会计部门编制，反映了企业在特定时间段内的财务状况和经营情况。
2. 会计记录：会计记录是企业财务数据的基础，包括原始凭证、日记账、总账和辅助账等。
这些记录详细记录了企业的经济业务和资金流动，是编制财务报表和进行财务分析的重要依据。
3. 经营数据系统：许多企业使用专门的经营数据系统来记录和管理企业的财务数据。
这些系统可以自动化地采集和整理数据，提供准确和实时的财务信息，方便进行财务分析。
4. 外部数据来源：除了企业内部的财务数据，还可以利用外部数据来源进行财务分析。
例如，行业统计数据、市场研究报告和经济指标等可以提供与企业财务状况相关的信息，匡助分析师了解行业趋势和竞争对手的表现。
5. 财务指标数据库：有许多专门的财务指标数据库提供各种企业财务指标的历史数据和比较数据。
通过对这些数据库进行查询和分析，可以更好地评估企业的财务状况和绩效表现。
6. 外部审计报告：外部审计报告是由独立注册会计师事务所对企业财务报表进行审计后发布的报告。
这些报告提供了对企业财务报表的独立意见，可以增加对财务数据的可靠性和准确性的信任。
7. 内部管理报告：企业内部的管理报告也是财务分析的重要数据来源。
这些报告由企业内部的财务部门或者管理层编制，提供有关企业财务状况和经营绩效的详细信息，匡助决策者进行内部管理和控制。
总结起来，财务分析数据的来源包括财务报表、会计记录、经营数据系统、外部数据来源、财务指标数据库、外部审计报告和内部管理报告等。
这些数据来源提供了丰富的财务信息，匡助分析师和决策者全面了解企业的财务状况和经营绩效，从而做出准确的决策。
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预计各产品线销售收入与销售成本构成表1．销售收入预计如下：第一年：根据本年度营销计划，销售能力总共可达到40,000万元。
第一年核心基地共投入4,800万元。
其中，水产品投入1,200万元，能够支撑11,000万元以上的供应量，其供应能力参照军山湖鱼蟹开发公司；大米投入1,400万元，能够支撑17,000万元以上的供应量，其供应能力参照碧云米业；猪肉投入2,200万元，能够支撑10,000万元以上的供应量，其供应能力参照国鸿。
水果供应采用收购方式，其销售量确定为2,000万元。
第一年销售收入合计32,000万元。
第二年：根据营销计划，销售能力可达到70,000万元。
第二年核心基地共投入2,200万元。
其中，水产品是公司的主要产品，因此继续投入1,200万元，其供应量总共可达到21,000万元以上；第一年的大米投入所支撑的供应量足以满足本年销售量，而且通过成为其他大米加工厂的总经销商也可以提高供应量，因此不再追加投资；猪肉继续投入1,000万元，其供应量总共可达到17,000万元以上。
水果销售量扩大到4,000万元。
第二年销售收入合计58,000万元。
第三年：根据营销计划，销售能力可达到120,000万元以上。
第三年核心基地共投入5,000万元。
其中，水产品投入2,000万元；猪肉投入2,000万元；其他投入1,000万元。
第三年销售收入合计109,000万元。
第1-3年为快速增长期；第4-5年为稳定增长期，其中，第四年进行上市工作，增长60%，第五年在调整后增长70%。
销售收入=水产品+大米+猪肉+水果+蔬菜+家禽+其他例如第一年32,000=11,000+9,000+10,000+2,0002．销售成本根据各产品的毛利率确定。
参考同一产品类型上市公司公开业绩报表，实地考察各类典型企业的经营状况，全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料，并扣除生产环节占整个毛利的25%的份额，根据新华信预测模型，得出各产品毛利率分别是：水产品30%、大米%、猪肉%、水果30%、蔬菜%、禽类%、其他特色产品30%。
销售收入乘以各产品毛利率，得出销售成本。
销售成本= ∑ [各产品销售收入×(1－毛利率)]例如第一年25,160=[11,000×(1－30%)+9,000×(1－%)+10,000×(1－%)+2,000×(1－30%)]三年收入计划表3．主营业务税金及附加的计算：主营业务税金及附加=（销售收入－销售成本）×13%例如第一年889=（32,000－25,160）×13%4．主营业务利润的计算：主营业务利润=销售收入－销售成本－主营业务税金及附加例如第一年5,951=32,000－25,160－8895．销售费用包括以下五项：●第一年的市场推广费共计500万元。
包括CI设计费10万；产品展示会80万；各种宣传资料70万；各办事处广告和商场超市促销费30万，共11个办事处，合计330万；其他杂费10万。
第二年按销售收入同比例增加计算。
第三年增加到1,200万元。
●第一年的销售网点建设费共计466万元，具体确定如下：（1）11个办事处，每个办事处的租金、装修、办公设备等为10万元，合计110万元。
（2）26个批发市场网点，每个网点万/年，合计万元。
（3）340个超市，17家大型连锁店，每家进10个点，每家的入场费为万元，共万元；170家中小型超市，每家的入场费为2,500元，共万元，超市入场费合计102万元。
20个产品品种，其中水产品3种，大米4种，猪肉10种，水果3种，每个品种的条码费为250元，每家共5,000元，340家合计170万元。
（4）11个办事处仓库，一般仓库每年租金120元/平方米，各办事处租150平方米，共万元；冷库每年租金600元/平方米，各办事处租50平方米，共3万元，每个办事处的仓库每年为万元。
11个办事处的仓库租金合计万元。
第2-3年的销售网点建设费等于上一年费用的70%加上销售收入的同比例增加额。
●第一年的销售人员工资：销售部总经理1名，基本工资和奖金各为5万元；销售助理2名，办事处会计6名，每人基本工资和奖金分别为万元和万元；办事处主任11名，每人基本工资和奖金各为4万元；一般销售人员26名，每人基本工资和奖金分别为万元和万元；销售网点聘用人员39名，每人基本工资万元。
第一年的销售人员工资总计247万元。
第2-3年的销售人员工资等于上一年的销售人员工资加上销售收入的同比例增加额的80%。
●第一年的网点办公费用：每个办事处10万元。
江西省办事处的办公费用算在总部。
合计100万元。
第2-3年的网点办公费用等于上一年费用加上销售收入的同比例增加额的80%。
●销售物流费用：按当年销售收入的1%计算。
销售费用=市场推广费＋销售网点建设费＋销售人员工资＋网点办公费用＋销售物流费用例如第一年1,633=500＋466＋247＋100＋3206．管理费用包括以下八项：●第一年的人员工资：董事长20万元；总裁的基本工资和奖金各为15万元；副总裁4名，每人基本工资和奖金各为12万元；部门经理11名，每人基本工资和奖金分别为5万元和万元；一般管理人员33名，每人基本工资和奖金分别为万元和万元。
第一年的人员工资总计341万元。
第二年的人员工资：第一年的人员工资上涨8%；新雇佣一般管理人员22名，每人基本工资和奖金分别为万元和万元。
总计437万元。
第三年的人员工资：第二年的人员工资上涨8%；新雇佣一般管理人员10名，每人基本工资和奖金分别为万元和万元。
总计503万元。
●第一年的办公费用：包括通讯费、车辆使用和交通费、办公耗材、差旅费、招待费等。
具体测算如下：6个高层管理人员，每人每月1万元，每年合计72万元；12个中层管理人员每人每月7,500元，每年合计108万；33个一般人员每人每月3,000元，每年合计120万。
第一年的办公费用共计300万元。
第2-3年的办公费用等于上一年费用加上销售收入的同比例增加额的50%。
●第一年的租金包括2003年全年的54万元和2002年下半年的27万元。
假设公司在第2-3年将总部办公面积增加1倍，租金为108万元。
●第一年的技术费用确定为50万元。
以后各年的技术费用按销售收入的%计算。
●坏账损失按应收账款的7%计算。
●固定资产折旧的计算如下：第一年的固定资产投资为510万元。
其中，车辆150万元，按8年折旧；装修和办公设备90万元，按5年折旧；信息化投资270万元，按5年折旧。
第一年的固定资产折旧合计为91万元。
第二年的固定资产投资为350万元，其中，车辆60万元；装修和办公设备90万元；信息化投资200万元。
第二年的固定资产折旧合计为157万元。
第三年的固定资产投资为60万元，用于购买车辆。
第三年的固定资产折旧合计为164万元。
●待摊费用：公司开办费200万，按十年摊销。
●其他不可预见费按销售收入的%计算。
管理费用=人员工资＋办公费用＋租金＋技术费用＋坏帐损失＋固定资产折旧＋待摊费用＋其他不可预见费例如第一年1,416=341＋300＋81＋50＋373＋91＋20＋1607．财务费用：根据本公司的发展速度和融资需求，假设均为一年期银行借款，并按江西省农业产业化优惠政策争取一部分低息和无息贷款，确定按4%利率计算财务费用。
财务费用=银行借款×4%例如第二年520=13,000×4%8．费用等于销售费用加上管理费用加上财务费用。
费用=销售费用＋管理费用＋财务费用例如第一年3,049=1,633＋1,416＋09．营业利润等于主营业务利润减去费用。
营业利润=主营业务利润－费用例如第一年2,902=5,951－3,04910．投资收益按长期投资的10%计算。
投资收益=长期投资×10%例如第一年480=4,800×10%11．利润总额等于营业利润加上投资收益。
利润总额=营业利润＋投资收益例如第一年3,382=2,902＋48012．所得税：参照中共江西省委、江西省人民政府《关于加快农业产业化省级龙头企业发展的若干政策规定》（2002年7月24日省长办公会议通过）对农副产品生产和加工企业，以及省级龙头企业的税收优惠条款，为稳健起见，按15%的税率计算。
所得税=利润总额×15%例如第一年507=3,382×15%13．净利润等于利润总额减去所得税。
净利润=利润总额－所得税例如第一年2,875=3,382－507现金流量表14．每年的期初现金余额均来自上一年的期末现金余额。
15．现金收入包括以下三项：●销售收入（现金收入部分）按当年销售收入的5/6计算。
●应收账款回收按上一年应收账款的93%计算，即扣除7%的坏账损失。
●投资收益来自三年收入计划表中的投资收益。
现金收入=销售收入＋应收账款回收＋投资收益例如第一年27,147=26,667＋0＋48016．现金支出包括以下十一项：●销售成本（现金支出部分）按当年销售成本的5/6计算，其余1/6按应付账款计算。
其中当年的销售成本（现金支出部分）等于当年的销售成本减去上年存货成本后的5/6。
●存货成本（现金支出部分）按当年存货成本的5/6计算，其余1/6已按应付账款计算。
●应付账款偿还等于预计的三年资产负债表中前一年的应付账款。
●销售费用（现金支出部分）来自三年收入计划表中的销售费用。
●管理费用（现金支出部分）来自三年计划收入表中的管理费用。
其数值等于全部管理费用减去坏账损失减去固定资产折旧减去待摊费用。
●利息支出来自三年收入计划表中的财务费用。
●固定资产支出为当年固定资产投资的现金支出。
●开办费：确定为200万元。
●长期投资：当年核心基地投入的现金支出。
●税金等于三年收入计划表中的主营业务税金及附加加上所得税。
●贷款偿还：上一年的贷款所得。
现金支出=销售成本＋存货成本＋应付账款偿还＋销售费用＋管理费用＋利息支出＋固定资产支出＋开办费＋长期投资＋税金＋贷款偿还例如第一年37,427=20,967＋6,989＋0＋1,633＋932＋0＋510＋200＋4,800＋1,396＋017．现金盈余或短缺的计算：现金盈余或短缺=期初现金余额＋现金收入－现金支出例如第一年-10,280=0＋27,147＋37,42718．贷款所得为当年银行借款额。
19．权益投入等于当年股东资本投入额。
20．期末现金余额的计算：期末现金余额=现金盈余或短缺＋贷款所得＋权益投入例如第一年9,720=-10,280＋0＋20,000资产负债表21．流动资产包括以下四项：●现金：等于预计的三年现金流量表中的期末现金余额。
●应收账款：其回收期按60天计算，即应收账款等于当年销售收入的1/6。