外汇与汇率1外汇及其分类
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又称现汇，指不需经货币当局批准可以 自由兑换成任何一种外国货币或用于第 三国支付的外国货币及其支付手段
一般来说，国际上可自由兑换的货币都 是自由外汇。
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记帐外汇
❖又称协议外汇，是指未经货币当局批 准不能自由兑换成其他货币或用于第 三国支付的外汇
是签有清算协定的国家之间，在进行 债权债务清算时，通过中央银行帐户互 相冲销所使用的外汇。
第二章 外汇与汇率
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1
❖外汇及其分类 ❖汇率及分类 ❖汇率的决定及其变动
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2
第一节 外汇及其分类
学习什么？ ❖概念：外汇 ❖理解：外汇的基本特征 ❖了解：外汇的一般分类
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3
一、外汇的产生
❖贸易的国际主义与货币的国 家主义共存产生了外汇。
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4
二、外汇的涵义
❖外汇（Foreign exchanges）的概念 有动态和静态之分。
❖1、外汇的动态涵义
❖国际汇兑或国际结算，指国际间的货 币兑换及资金移动的行为
❖“汇”指货币资金在地域之间的移动
❖“兑”指将一个国家的货币兑换成另
一个国家的货币可编。辑ppt
5
假定中国出口商向法国进口商 出口一批商品，货款100万欧元。
期政府债券等形式所持有的、在国际收支逆
差时可以使用的债权可编。辑pp”t
8
2008年《中华人民共和国外汇管理条例》规定
我国的外汇是指下列以外币表示的可以用作国 际清偿的支付手段和资产：
❖ ①外币现钞，包括纸币、铸币； ❖ ②外币支付凭证或者支付工具，包括票据、
银行存款凭证、银行卡等；
❖ ③外币有价证券，包括债券、股票等；
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（1）广义的静态外汇
❖ 广义的静态外汇泛指一国拥有的一切以外国 货币表示的资产，如以外国货币表示的纸币 和铸币、存款凭证、股票、政府公债、国库 券、公司债券和息票等。
❖ IMF对其的解释是：“外汇是货币行政当局
（中央银行、货币管理机构、外汇平准基金
组织及财政部）以银行存款、国库券、长短
如一国国际收支持续出现顺差，外汇供给不 断增加，外汇储备相应增加，本国货币对外国 货币的比价随之提高，本币的国际地位日益增 强，则成为国际市场上的硬通货；
90多种货币。
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2、一般的分类
❖（1）贸易外汇与非贸易外汇 ❖（2）自由外汇与记账外汇 ❖（3）即期外汇与远期外汇 ❖（4）硬通货与软货币 ❖（5）现汇和现钞
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（1）贸易外汇与非贸易外汇
❖贸易外汇：
对外贸易活动中商品进出口及其附属 活动所使用和收支的外汇
(1)进出口外汇收支 (2)从属费用
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（3）即期外汇与远期外汇
❖ 即期外汇： 一般是指在买卖成交后两个工作日内交 割完毕的外汇。
❖ 远期外汇
一般是指买卖双方根据买卖合同， 在将来某一时间进行交割的外汇。
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（4）硬通货与软货币
❖硬通货（hard currency）
硬通货在金本位制时代专指黄金，在现 代是指国际信用较好、币值稳定、汇价 呈坚挺状态的货币。
❖ 信用货币，是我国无限法偿货币，没有法 定含金量
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人民币的可兑换问题
❖ 1994年实行外汇管理体制改革，汇率并轨、银 行结售汇、取消外汇计划审批等，实现了人民币 经常项目下有条件的可兑换
❖ 1996年7月1日起，对外商投资企业实行银行结 汇和售汇，取消对其经常项目用汇的限制，提高 了居民个人用汇供汇标准，扩大了供汇范围，于 1996年底实现了人民币经常项目的完全可兑换
❖ 正在积极创造条件，逐步放松对资本项目的外汇 限制，开放资本市场，以实行人民币资本项目的 可兑换，达到人民币完可编全辑ppt自由兑换的要求 14
注意！！！
❖外汇不等于外币，不能把外汇 简单地理解成外币
❖并不是所有的外国货币统统都 是外汇。
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四、外汇的分类 1、IMF的分类
❖ 根据各国货币在可兑换程度上存在的差 异，IMF对各国货币作如下分类：
可兑换货币 有限制的可兑换货币 不可兑换的货币
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（1）可兑换货币
❖ 指对国际收支中的经常项目收支不加任何 限制，不采取差别性多重汇率，在另一个 会员国的要求下随时履行换回对方在经常 项目往来中积累起来的本国货币
根据IMF资料，有50多种货币，如美元、英 镑、欧元、日元、瑞士法郎、澳元、新西兰 元等一般被认为是可作为外汇的货币。
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（2）有限制的可兑换货币
❖对本国居民从事经常性项目往来的支 付，仍然施加某些限制，对非居民原 则上不施加限制；但对资本项目的交 易一般仍施加管制
20-30种货币，提出有一个以上的汇率。
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18Baidu Nhomakorabea
（3）不可兑换的货币
❖实行计划经济的社会主义国家和绝大 多数发展中国家，对贸易收支、非贸 易收支和资本项目的收支一般都实施 严格的外汇管制
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三、外汇的基本特征
❖1、基本特征
外币性 普遍接受性 充分的可兑换性
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2、人民币是外汇吗？
❖ 人民币
1948年12月1日中国人民银行成立，同时发 行人民币。以元为本位币，即主币。辅币为 角和分。人民币的票券、铸币种类由国务院 决定。以“¥”为符号，取“元”字的汉语拼 音首位字母“y”加两横而成
法国 进口商
汇票
Bill of Exchange，Draft
中国 出口商
欧 欧元 元 汇票
法国兴业 银行
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欧元 汇票
人民 币存 款
中国
银行
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2、外汇的静态定义
❖ 国际间为清偿债权债务关系进行的汇兑活 动所凭借的手段或工具，或者说是用于国 际汇兑活动的支付手段和支付工具。
（1）广义的外汇
（2）狭义的外汇
❖ ④特别提款权（SDR）；
❖ ⑤其他外汇资产。 可编辑ppt
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（2）狭义静态外汇定义
❖ 狭义的外汇——以外币表示的用于清偿国际间债权 债务的支付手段，其主体是在国外银行的外币存款。
世界上主要货币名称
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3、外汇的一般定义
❖外汇（foreign exchange）
指以外国货币表示的在国际结算中广 泛使用的信用工具和支付凭证。
❖如：运费、保险费、样品费宣传广告费、组 团费、展销费等；
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非贸易外汇
❖贸易外汇以外的一切外汇
包括：侨汇、旅游及旅游商品、宾 馆 饭店、海陆空运输、港口码头、邮电、 通讯、海关、银行、保险、对外承包工 程以及其他对外服务而发生的外汇收支。
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（2）自由外汇与记账外汇
❖自由外汇
一般来说，国际上可自由兑换的货币都 是自由外汇。
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记帐外汇
❖又称协议外汇，是指未经货币当局批 准不能自由兑换成其他货币或用于第 三国支付的外汇
是签有清算协定的国家之间，在进行 债权债务清算时，通过中央银行帐户互 相冲销所使用的外汇。
第二章 外汇与汇率
可编辑ppt
1
❖外汇及其分类 ❖汇率及分类 ❖汇率的决定及其变动
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2
第一节 外汇及其分类
学习什么？ ❖概念：外汇 ❖理解：外汇的基本特征 ❖了解：外汇的一般分类
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3
一、外汇的产生
❖贸易的国际主义与货币的国 家主义共存产生了外汇。
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二、外汇的涵义
❖外汇（Foreign exchanges）的概念 有动态和静态之分。
❖1、外汇的动态涵义
❖国际汇兑或国际结算，指国际间的货 币兑换及资金移动的行为
❖“汇”指货币资金在地域之间的移动
❖“兑”指将一个国家的货币兑换成另
一个国家的货币可编。辑ppt
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假定中国出口商向法国进口商 出口一批商品，货款100万欧元。
期政府债券等形式所持有的、在国际收支逆
差时可以使用的债权可编。辑pp”t
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2008年《中华人民共和国外汇管理条例》规定
我国的外汇是指下列以外币表示的可以用作国 际清偿的支付手段和资产：
❖ ①外币现钞，包括纸币、铸币； ❖ ②外币支付凭证或者支付工具，包括票据、
银行存款凭证、银行卡等；
❖ ③外币有价证券，包括债券、股票等；
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（1）广义的静态外汇
❖ 广义的静态外汇泛指一国拥有的一切以外国 货币表示的资产，如以外国货币表示的纸币 和铸币、存款凭证、股票、政府公债、国库 券、公司债券和息票等。
❖ IMF对其的解释是：“外汇是货币行政当局
（中央银行、货币管理机构、外汇平准基金
组织及财政部）以银行存款、国库券、长短
如一国国际收支持续出现顺差，外汇供给不 断增加，外汇储备相应增加，本国货币对外国 货币的比价随之提高，本币的国际地位日益增 强，则成为国际市场上的硬通货；
90多种货币。
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2、一般的分类
❖（1）贸易外汇与非贸易外汇 ❖（2）自由外汇与记账外汇 ❖（3）即期外汇与远期外汇 ❖（4）硬通货与软货币 ❖（5）现汇和现钞
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20
（1）贸易外汇与非贸易外汇
❖贸易外汇：
对外贸易活动中商品进出口及其附属 活动所使用和收支的外汇
(1)进出口外汇收支 (2)从属费用
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24
（3）即期外汇与远期外汇
❖ 即期外汇： 一般是指在买卖成交后两个工作日内交 割完毕的外汇。
❖ 远期外汇
一般是指买卖双方根据买卖合同， 在将来某一时间进行交割的外汇。
可编辑ppt
25
（4）硬通货与软货币
❖硬通货（hard currency）
硬通货在金本位制时代专指黄金，在现 代是指国际信用较好、币值稳定、汇价 呈坚挺状态的货币。
❖ 信用货币，是我国无限法偿货币，没有法 定含金量
可编辑ppt
13
人民币的可兑换问题
❖ 1994年实行外汇管理体制改革，汇率并轨、银 行结售汇、取消外汇计划审批等，实现了人民币 经常项目下有条件的可兑换
❖ 1996年7月1日起，对外商投资企业实行银行结 汇和售汇，取消对其经常项目用汇的限制，提高 了居民个人用汇供汇标准，扩大了供汇范围，于 1996年底实现了人民币经常项目的完全可兑换
❖ 正在积极创造条件，逐步放松对资本项目的外汇 限制，开放资本市场，以实行人民币资本项目的 可兑换，达到人民币完可编全辑ppt自由兑换的要求 14
注意！！！
❖外汇不等于外币，不能把外汇 简单地理解成外币
❖并不是所有的外国货币统统都 是外汇。
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四、外汇的分类 1、IMF的分类
❖ 根据各国货币在可兑换程度上存在的差 异，IMF对各国货币作如下分类：
可兑换货币 有限制的可兑换货币 不可兑换的货币
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（1）可兑换货币
❖ 指对国际收支中的经常项目收支不加任何 限制，不采取差别性多重汇率，在另一个 会员国的要求下随时履行换回对方在经常 项目往来中积累起来的本国货币
根据IMF资料，有50多种货币，如美元、英 镑、欧元、日元、瑞士法郎、澳元、新西兰 元等一般被认为是可作为外汇的货币。
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（2）有限制的可兑换货币
❖对本国居民从事经常性项目往来的支 付，仍然施加某些限制，对非居民原 则上不施加限制；但对资本项目的交 易一般仍施加管制
20-30种货币，提出有一个以上的汇率。
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18Baidu Nhomakorabea
（3）不可兑换的货币
❖实行计划经济的社会主义国家和绝大 多数发展中国家，对贸易收支、非贸 易收支和资本项目的收支一般都实施 严格的外汇管制
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三、外汇的基本特征
❖1、基本特征
外币性 普遍接受性 充分的可兑换性
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2、人民币是外汇吗？
❖ 人民币
1948年12月1日中国人民银行成立，同时发 行人民币。以元为本位币，即主币。辅币为 角和分。人民币的票券、铸币种类由国务院 决定。以“¥”为符号，取“元”字的汉语拼 音首位字母“y”加两横而成
法国 进口商
汇票
Bill of Exchange，Draft
中国 出口商
欧 欧元 元 汇票
法国兴业 银行
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欧元 汇票
人民 币存 款
中国
银行
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2、外汇的静态定义
❖ 国际间为清偿债权债务关系进行的汇兑活 动所凭借的手段或工具，或者说是用于国 际汇兑活动的支付手段和支付工具。
（1）广义的外汇
（2）狭义的外汇
❖ ④特别提款权（SDR）；
❖ ⑤其他外汇资产。 可编辑ppt
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（2）狭义静态外汇定义
❖ 狭义的外汇——以外币表示的用于清偿国际间债权 债务的支付手段，其主体是在国外银行的外币存款。
世界上主要货币名称
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10
3、外汇的一般定义
❖外汇（foreign exchange）
指以外国货币表示的在国际结算中广 泛使用的信用工具和支付凭证。
❖如：运费、保险费、样品费宣传广告费、组 团费、展销费等；
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非贸易外汇
❖贸易外汇以外的一切外汇
包括：侨汇、旅游及旅游商品、宾 馆 饭店、海陆空运输、港口码头、邮电、 通讯、海关、银行、保险、对外承包工 程以及其他对外服务而发生的外汇收支。
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（2）自由外汇与记账外汇
❖自由外汇