医院内部控制工作方案

xxx医院 2016 年度内部控制
工作方案
一、内控体系建设工作总体目标
根据财政部《关于印发 <行政事业单位内部控制规范（试行） >的通知》 ( 财会〔 2012〕 21 号 ) 以及广东省财政厅《关于进一步推进 <行政事业单位内部控制规范 [ 试行 ]> 实施工
作的意见》 ( 粤财会 [2015]51号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。

从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。

我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于2016 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，
力争到 2017 年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使
之有效运行。

二、内部控制体系建设原则及要素
内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管
理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控
制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。

此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财
务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个
方面。

按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、
修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业
务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制
度体系。

1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约
束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。

2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则:
(1)全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过
程,覆盖我院的各种业务和事项。

(2)重要性原则。

内部控制应当在全面风险管理控制的基础
上, 关注重点领域和高风险领域。

(3)制衡性原则。

内部控制应当在我院治理结构、机构设置
及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督 , 同时兼顾运营效率。

(4)适应性原则。

内部控制应当与运行规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应 , 根据业务发展和管理需要持续改进内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建立动态调整机制，防止制度缺失和流程缺陷。

(5)成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益 , 以适当的成本实现有效控制。

3、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素:
(1)内部环境。

内部环境是实施内部控制的基础 , 主要包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。

(2)风险评估。

风险评估是我院及时识别、系统分析运行活动
中与实现内部控制目标相关的风险 , 合理确定风险应对策略。

(3)控制活动。

控制活动是我院根据风险评估结果 , 采用相应的控制措施 , 将风险控制在可承受度之内。

(4)信息与沟通。

即及时、准确地收集、传递与内部控制相关
的信息 , 确保信息在我院内部、我院与外部之间进行有效沟通。

(5)监督。

内部监督是对内部控制体系建立与实施情况进行
监督检查 , 评价内部控制的有效性 , 发现内部控制缺陷时 , 应当及时加以改进。

4、以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理和优
化各项业务（工作）流程，明确关键领域和控制点，制定修订完
善制度流程，制作内部控制制度汇编，建立形成内部控制制度体系。

5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推
进内部控制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现控制措
施在线运行。

三、建立内部控制组织体系
为确保我院内控建设工作顺利推进 ,保证内控机制有效运行 , 我
院将建立内部控制组织体系，通过建立健全内部控制的组织体系，
使管理层及决策层能及时获得适当信息；全体员工能共同参与内部
控制，共担内部控制责任；各层级、各部门、各岗位明确内部控制职责。

内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执行、监督。

决策层面包括：院务委员会、内部控制领导小组；管理层面
包括：内部控制执行小组；执行层面包括我院内部各职能部门和
各业务部门；监督层面是单位党支部纪检。

（一）院务委员会
是我院最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效实施；
审议年度内控评估报告；审议内控与风险管理的重大策略，重大风险及内控缺陷的解决方案；审议内部控制领导小组设置及其职责方案；审批内控最终工作成果；有关内部控制及风险管理的其他事项。

（二）内部控制领导小组职责
我院将设立内部控制领导小组，待领导过会讨论通过后实施。

内部控制领导小组组长由我院院长担任 ,是我院内控体系建设
的第一责任人。

内部控制领导小组对内控工作实施进行全面领导、决策、部署和指挥。

（三）内审部门职责
作为内部审计职能部门，监督人员要对内控建设实施情况进
行日常监督和专项检查，配合内控执行小组对本院内控建设工作
进行评估。

（四）各职能部门及业务部门
为内控工作小组开展工作提供支持和协助，组织安排本部门或单位涉及内控工作所需资源，协调本部门或单位内控工作开展的各项重要事宜。

各职能部门及业务部门应由专人兼职负责本部门的内控管
理工作，即内控管理员。

内控管理员职责包括：
1. 联系本单位内控建设执行办公室相关人员，提供工作所需各项资料；
2.协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点及重要
的控制措施，协助内控问题记录，提出整改建议或方法等；
3.协助本单位内控缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情况以
及内部控制的主要情况等；
4.编制本部门内控评价报告。

5.组织安排与内控管理相关的其他工作。

由于内控管理员是内控工作办公室与各职能部门或业务部
门对接沟通的纽带，起到承上起下的作用，所以内控管理员的工作需要各部门领导的大力支持，需要全体员工的积极参与与通力协作。

四、内控体系建设工作步骤
内控建设工作涉及我院运营管理的全过程,包括各个层面、各类业务、各项制度流程,涉及面广 ,内容庞杂 ,计划于 2016 年 2月至 2017 年底完成内部控制体系构建工作。

实施步骤
内控体系建设工作计划2016 年 2 月初启动，具体按以下步
骤实施：
项
时间工作内容阶段成果
目
成立我院内部控制领导小组及执行办12016.2-3启动部署阶段
公室，召开启动会议，做好动员工作22016.4-5现状分析阶段内控测评报告
32016.6-7制定内控实施方案阶段内部控制实施方案42016.7-12内控方案实施阶段内控测评报告（1）前期准备 (2016.2-3 月)
成立我院内控项目工作小组，召开启动会议，做好动员工作（2）现状分析阶段 (2016.4-5 月)
通过访谈、会议研讨和审阅主要内控文档等方式，针对现有
内部控制工作中关键内控点与实际工作情况经行分析，了解内控要素现状 , 编制内控测评报告。

（3）制定内控实施方案阶段（2016.6-7 月）
在对内控现状评价分析的基础上，制定切实可行的内部控制
实施方案并交领导小组审阅。

（4）内控实施阶段（2016.7-12 月）
各部门根据内控实施方案开展本部门的内控工作，并对实施阶段内部控制体系建设工作进行回顾总结，重点围绕健全内控体系建设、管理提升、风险防控和运行管理成效等方面总结经验做法，形成科室内部控制自查报告及我院内控有效性评价报告。

人类在漫长的岁月里，创造了丰富多彩的音乐文化，从古至今，从东方到西方，中国文化艺术，渊源流长。

我国最早的歌曲可以追溯到原始社会，例如传说中伏羲时的【网罟之歌】，诗经中的【关关雉鸠】，无论是思想内容，还是艺术形式，都已发展到很高的水平。

我们华人音乐有着悠久的历史，有着独特的风格，在世界上，希腊的悲剧和喜剧，印度的梵剧和中国的京剧，被称为【世界三大古老戏剧】，而京剧则是国之瑰宝，是我们华人的骄傲，
亦是世界上最璀璨的一颗明珠。

你可知道高山流水遇知音的故事？你可知道诸葛亮身居空城，面对敌兵压境，饮酒抚琴的故事？
列宁曾经说过：我简直每天都想听奇妙而非凡的音乐，我常常自豪的，也许是幼稚的心情想，人类怎么会创造出这样的奇迹？一个伟大的无产阶级革命家，为什么对音乐如此痴狂？音乐
究竟能给我们带来什么？
泰戈尔说：我举目漫望着各处，尽情的感受美的世界，在我视力所及的地方，充满了弥漫在天地之间的乐曲。

【二】
音乐，就是灵魂的漫步，是心事的诉说，是情愫的流淌，是生命在徜徉，它可以让寂寞绽放成一朵花，可以让时光婉约成一首诗，可以让岁月凝聚成一条河，流过山涧，流过小溪，流入
你我的麦田⋯⋯
我相信所有的人，都曾被一首歌感动过，或为其旋律，或某句歌词，或没有缘由，只是感动，有的时候，我们喜欢一首歌，并不是这首歌有多么好听，歌词写的多么好，而是歌词写的像
自己，我们开心的时候听的是音乐，伤心的时候，慢慢懂得了歌词，而真正打动你的不是歌词，而是在你的生命中，关于那首歌的故事⋯⋯
或许，在我们每个人的内心深处，都藏着一段如烟的往事，不经阳光，不经雨露，任岁月的青苔覆盖，而突然间，在某个拐角，或者某间咖啡厅，你突然听到了一首歌，或是你熟悉的旋
律，刹那间，你泪如雨下，即使你不愿意去回忆，可是瞬间便触碰了你心中最柔软的地方，荡起了心灵最深处的涟漪，这就是音乐的神奇，音乐的魅力！
【三】
德国作曲家，维也纳古典音乐代表人贝多芬，49 岁时已经完全失聪，然而，他的成名曲【命运交响曲】却是震惊世界，震撼我们的心灵，在他的音乐世界里，你能感受到生命的悲怆，岁
月的波澜，和与命运的抗衡，这就是音乐赋予的力量！
贝多芬说：音乐是比一切智慧、一切哲学更高的启示，谁能渗透我音乐的意义，便能超脱寻常人无以自拔的苦难。

其实，人生就是一次漫长的旅行，一场艰难的跋涉，无论遇见怎样的风景，繁华过后，终归平淡，无论遇见还是告别，相聚亦是别离，我们都应该怀着感恩的心，善待生命，善待自己⋯⋯
每一首歌都是一个故事，每一段音乐都是一段过往，不知哪首歌里写满了你的故事？哪段音乐有你最美的回忆？想念一个人的时候，是否在安静的夜晚？悲伤的时候，是否单曲循环？高
兴时分，是否在音乐里手舞足蹈？
我喜欢音乐，没有任何理由，音乐是我灵魂的伴侣，是我生活的知己，它能懂我的喜，伴我的忧，伴随着淡淡的旋律，它便融入我的生命，浸透我的灵魂。

我喜欢音乐，音乐不仅仅是一种艺术享受，还能丰富我的生活，给我带来创作灵感，一首歌，或一句歌词，都是我写作的素材，都是我灵感的源泉，它犹如涓涓细流，汩汩流淌，令我思
绪翩翩，令我意象浓浓⋯⋯
当我忧伤的时候，我喜欢在音乐里漫步，当我快乐的的时候，我喜欢在音乐里起舞，当我迷茫困惑的时候，唯有音乐，才是我最好的陪伴⋯⋯
【四】
红尘喧嚣，世事沧桑，三千烟火，韶光迷离，我们在尘世间行走，凡尘琐事总会困扰于心，我已经习惯了，将浅浅的心事蕴藏在文字里，将淡淡的忧伤释怀在音乐中，委婉的旋律，环绕
于耳，凄美的歌词，萦绕于心，当我累了，倦了，我只想置身于音乐的海洋，忘记凡尘，忘记喧嚣，安静的去听一首歌⋯⋯。