财务审核流程

深圳制造中心

财务费用报销及付款流程规定

一、适用范围

（一）借支及各项费用支出

（二）原材料、辅料及固定资产的所有采购付款

二、采购部费用报销及付款流程规定

（一）流程说明

1.采购部应付款申请审批程图

2.采购部预付款审批流程

（二）相关规定

1.现金借款应事先填制“借款单”，无论金额大小一律由总经理核

准签字。

2.费用报销需填写“费用报销单”，保持单据清晰完整，项目填写

清晰完整，不得涂改。

3.经办人填写“转账支票申请单”时，保持单据清晰完整，项目

填写清晰完整，不得涂改（特别是名称、账号、金额等关键项目

必须准确无误）。

4.凡是应通过网上银行和银行转账结算的，必须提供结算单位（个人）的名称、开户银行、账号以及加盖公章的转账收款委托书，供应商的单位名称或银行账户有变动的，供应商必须提供正式的书面变更通知交于相关部门存档，并由该部门书面通知财务进行变更。

5.非本公司职员来本公司收款的，一律要求提交结算单位出具的加盖公章的收款委托书及加盖结算单位财务章的收款收据很入库单等相关单据。

6.每月末，财务清理未归还及冲账之借款，如有特殊原因无法及时报销须报总经理批准延期报销；如无特殊原因造成的未及时冲账，财务部将从本月发放的工资中扣回。

7.当月发生的费用支出务必在当月报销（以入库单时间或发票时间为准），无特殊情况而跨月报销的费用，财务一律不予报销。

8.月结供应商，采购部须于次月8日前将上月已由采购部确认的对账单交到财务部（以入库单时间为准），对于未及时对账的供应商，超过时间未提交的对账单，财务部一律不予受理。

9.凡未按上述规定办理业务的，财务一律不予办理，由此造成的损失和引发的纠纷均由责任人负全部责任。

（三）相关责任

1.不按规定填写结算单据，不及时提供结算资料或资料不全、资料失真，出现数量、质量差错，以及弄虚作假的由经办人负责。

2.不按规定审核，审批手续不全，出现串户、计算差错，金额、

单价不符等技术性错误的，由审核会计负责。

3.不按规定开具银行结算票据，开票填写错误，未及时办理结算

而影响工作、造成损失的，由经办出纳负责。

4.结算项目的真实性、必要性及付款金额、付款时间等由审批人

负责。

5.由于供应商未及时对账等原因造成的损失，由供应商或相关采

购人员负责。

（四）时限要求

1.现购材料部分，经办人需提前三天将总经理已审批签字的“借

款单”（小额现金借款可提前一天通知财务）或“使用转账支票申请单”递交到财务部，由财务部人员通知经办人员付款。

2.对于月结供应商，原则上财务部安排支付月结款的付款时间为

每月25号至次月30号。

3.内部费用报销时间统一安排在周五上午，特殊情况延至周六。

4.因公司业务借支的部分需提前两天将借支单递交到财务部以便

及时安排现款，第三天支付；因个人原因借支的需提前三天将借支单递交到财务部，第四天支付。

三、行政部费用报销及付款流程规定

（一）、流程说明

1.行政部应付款申请审批流程图

2.行政部预付款申请审批流程图

（二）相关规定

1.现金借款应事先填制“借款单”，无论金额大小一律由总经理

核准签字。

2.费用报销需填写“费用报销单”，保持单据清晰完整，项目填写

清晰完整，不得涂改。

3.所有零星物品采购费用报销项目单价超过100元的，要求附总经理已批报价单。

（三）相关责任

（四）时限要求

四、管理制造费用付款流程规定

此处管理制造费用主要指员工和职员的工资、房租、水费、电费、电信费、个税、社保医保及垃圾处理费。