国有资本经营预算支出绩效评价指标体系：资金管理情况

B
3
没有完善的决策流程，或有决策流程但基本未执行
C
0
有健全的资金使用管理规定
A
2
制度建设 资金使用管理规定不健全
B
1
没有资金使用管理规定
C
0
财政资金和其他资金及时到位 资金 到位情况 财政资金未到位，其他资金及时到位，没有影响项目进度
资金 管理 (18)
财政资金和其他资金未及时到位，影响项目进度
按规定进行财务处理 财务处理
项目单位按照财企[2012]23号文件等有关规定进行了财务处 理，得2分；财务处理不符合上述规定，得0分
评价人员应取得项目概（预）算及批复文件、可研报告（或资 金申请文件），查阅银行账户、资金使用计划、付款凭证等资 料，分析判断资金使用是否符合有关规定，重点关注项目概 （预）算重大调整是否履行相关程序等
评价人员应取得项目资金申请文件、相关合同、相关记账凭证 和原始凭证、项目实际进度表等资料，并将资金来源计划、项目 计划和实际进度表进行比较判断，分析集团公司或上级企业拨付 的项目财政资金是否及时到位，如未及时到位，进一步分析对项 目进度的影响
其他资金指除国资预算资金外，项目立项时可行性研究报告、 概（预）算文件中“资金来源”中所列示其他资金
未按规定进行财务处理
资金使用 合规性
与相关规定及批复文件的要求一致 与相关规定及批复文件的要求基本一致 与相关规定及批复文件的要求不一致
A
7
B
4
C
0
A
2
B
0
A
5
B
3
C
0
资金使用 情况报告
企业按规定向财政部门报送财政资金使用情况报告 企业未按规定向财政部门报送财政资金使用情况报告
A
2
B
0
合计
30
注：请项目单位结合评价结果，提出支出方向和重点、完善绩效评价等改进国资预算制度的建议，形成单 的，加10分；建议一般的，加5分；没有建议的，不加分）。
充分发挥法人治理结构在项目决策方面的作用，体现决策过程 的科学性、谨慎性，财务高管参与决策，得6分；能够较充分发 挥法人治理结构在项目决策方面的作用，财务高管发挥一定作 用，得3分；不能充分发挥法人治理结构在项目决策方面的作 用，缺少决策过程的资料，财务高管没有发挥作用，得0分
项目单位有健全的包括财政资金在内的资金使用管理制度，得 2分；项目单位有资金使用管理制度但不健全，得1分；项目单位 没有建立资金使用管理制度，得0分
国有资本经营预算支出项目绩效评价指标表-资金管理情
项目单位：
项目名称：
一级 指标
பைடு நூலகம்二级指标
评价标准
评价等级 分值
战略目标、经营目标、财务目标等指标要件完备、内容详实
A
6
项目目标
资金 申请 (12)
战略目标、经营目标、财务目标等指标存在缺失 有完善的决策流程，且严格执行
B
3
A
6
项目决策 有完善的决策流程，但执行情况一般
评价人员应取得项目财政资金使用情况报告，判断项目单位或 集团公司是否按规定向财政部门报送项目资金使用情况报告或国 资预算决算报告
——
改进国资预算制度的建议，形成单项书面材料（提供有价值建议
改进国资预算制度的建议，形成单项书面材料（提供有价值建议
注：请项目单位结合评价结果，提出支出方向和重点、完善绩效评价等改进国资预算制度的建议，形成单 的，加10分；建议一般的，加5分；没有建议的，不加分）。
评价指标表-资金管理情况
操作指引
评价人员应取得可研报告（或资金申请文件），其战略目标、 经营目标、财务目标等指标完备、表述详实得6分，战略目标、 经营目标、财务目标等要件和内容有所涉及，但存在缺失得3分