应收应付帐款月报表
K_3期末调汇(应收应付)
1)不钩选“预付冲应付需要生成转账凭证”、“预收冲应收需要生成转账凭证”选项，也就是说，应收应付系统发生了预付冲应付、预收冲应收核销，在金额相等的情况下，应收应付系统单据的金额为0，但因未生成核销凭证，在总账系统往来科目下仍然有余额，总账将对往来科目继续调汇。
2)对于同种类型的单据，分别使用了“应付账款”和“预付账款”，并进行了核销，实际也是发生了预付冲应付业务，对于这种业务不能在应收应付系统生成核销的转账凭证，如果不在总账系统对“应付账款”和“预付账款”科目手工冲销的话，会造成总账对这两个科目继续调汇。具体可参见启用对账与调汇，总账调汇凭证出现往来科目的解决方案中的举例说明。
科目
本期借方发生额
本期贷方发生额
期末余额
总账
应付
差异
总账
应付
差异
总账
应付
差异
应付账款
100
100
0
100
100
0
预付账款
100
100
0
-100
-100
0
4、虽然期末科目对账能对平，但并没有将总账科目余额与单据余额的差异对账单
单据号
原币
本位币
单据号
原币
期末调汇流程及常见问题分析
--k3产品事业部李婷媛
对于有外币业务的企业，在会计期末发生汇率变化时，通常要进行期末调汇的业务处理。根据是否选择系统选项“启用对账与调汇”，有不同的判断逻辑和操作流程。
一、
选择系统选项“启用对账与调汇”，目的是控制往来科目的业务只在应收应付进行，且对凭证会有比较严格的检查控制，如凭证生成时控制往来科目不能修改、检查单据金额是否与凭证金额相符等。保证调汇前后，应收应付与总账系统保证“单证相符”。并对期间的判断，以及应收应付和总账调汇的先后顺序都会有严格的控制。
应收应付会计工作职责概述(5篇)
应收应付会计工作职责概述1、仓库单据整理：按月完成入库单据的核对工作，分类整理并装订成册;2、对账：每月与采购及子公司对账，审核发票，跟进预付账款的到货及发票情况;3、付款及信息发布：审核付款计划、安排货款支付并及时发布付款信息;4、应收、应付票据的登记、入账及核销、销售开票等;5、填制应收、应付账款、预付账款凭证，检查各科目、明细账准确性;6、出具账龄分析表及与采购、销售清理账款、完成相关分析表工作;7、负责凭证的整理、装订及存档;8、协助经理进行其他财务工作事项。
应收应付会计工作职责概述（2）应收应付会计是一个重要的财务职位，主要负责跟踪和记录公司的应收账款和应付账款的情况。
他们的工作职责包括但不限于以下几个方面：1. 应收账款管理：应收账款是公司从顾客或客户拖欠的款项。
应收账款管理的工作主要包括管理和跟踪应收账款的到期日、收款进度，并确保款项按时到账。
应收账款会计需要及时发送账单给客户，以便他们能够准时付款。
此外，他们还会定期与客户进行沟通，解答客户的问题并解决支付问题。
2. 应付账款管理：应付账款是公司欠供应商或其他债权人的款项。
应付账款管理的工作主要包括处理和记录公司的应付账款，确保按时支付。
应付账款会计需要及时核实和审核供应商的发票和付款申请，并将其记录在账簿中。
他们还需要及时与供应商沟通，解决付款问题并跟踪付款进度。
3. 发票处理：应收应付会计还需要处理公司收到的发票和开具的发票。
对于应收账款，他们需要核对客户发送的发票与订单的一致性，并将其记录在相应的账簿中。
对于应付账款，他们需要核对供应商的发票与订单或合同的一致性，并确保准确无误地付款。
4. 财务报表编制：应收应付会计需要参与编制公司的财务报表，包括收入报表、应收账款报表和应付账款报表等。
他们需要提供准确的数据和信息，以便财务分析师能够对公司的财务状况进行评估和分析。
5. 与其他部门的合作：应收应付会计需要与其他部门，如销售部门、采购部门等进行紧密合作。
应收应付表格模板
应收应付表格模板应收应付表格模板应收与应付实现的方式是一样的，只是应收是针对客户进行管理，应付是针对供应商进行管理，下面我们就应收的管理需要来描述需求。
为了跟踪客户应收款，财务需要根据开给客户的发票或发货情况累计客户的应收款，根据从客户处已经收款的金额，冲减客户的应收款。
财务一般都使用会计凭证的形式来反应这些业务，通过科目来反应本月发生的应收款、本月发生收款、目前剩下的应收款。
但会计凭证的制定一般都比实际业务发生要迟一些时间反应，会计凭证也是专业的财务人员使用，一般的业务人员不会接触。
从软件实现的角度来看，目前会计凭证的实现都是在总账业务，这块的功能非财务业务人员是不会使用的。
所以，在财务总账外，还会提供一个应收模块。
应收模块主要对开给客户的发票以及客户的收款业务进行记录，并根据这些记录汇总出所有客户每月的期初应收款、本月应收款发生、本月收款发生、期末应收款。
还需要根据每个客户发生的业务记录产生往来的明细账，反应客户每月所有发票、收款的原始记录，这个表一般叫做应收往来明细账。
根据上面发生的业务，应收往来明细账如下表所示：应收应付表格模板。
应收汇总表上面描述的处理是手工操作的模式，手工根据发票与收款记录编制应收明细账、应收汇总表。
完成一个核算客户应收款的系统，需要根据发票数据、收款数据由系统产生应收明细账、应收汇总表是一个最基本的要求，但从数据处理的具体实现方式上来看，因软件的大小不一样或其它某些原因，实现方式上有很大的区别。
下面我们就最常见的几种处理方式给大家做一个分析：发票与收款使用单独的数据表存储，应收明细账、应收汇总表无单独的数据表存储。
系统出应收明细账、应收汇总表都从发票与收款数据表抓取数据。
这样实现的方式，发票与收款只需将发生的业务数据存储在自己的数据表，不需做任何处理。
但系统实现应收明细账、应收汇总表的处理就非常复杂，需要从几个数应收应付表格模板。
据表抓取数据，如果以后增加了某一应收核算相关的单据，应收明细账与应收汇总表的处理都需要做相应的调整。
中级经济师-经济基础、第二十九章会计报表-第一节会计报表的概念及第二节资产负债表
第29章会计报表【本节考情分析】【本章内容讲解】第一节会计报表的概念【本节知识点】1、会计报表的概念及组成2、会计报表的编制要求3、会计报表编制前的准备工作【本节内容精讲】【知识点一】会计报表的概念会计报表是以日常账簿资料为主要依据编制的，总括反映企业财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的书面文件。
【提示】1、会计报表是会计核算环节的最后一个环节，也是会计循环过程的终点。
2、编制会计报表是会计核算的专门方法。
3、会计报表是企业对外提供信息的主要形式，是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结构性描述。
4、一套完整的会计报表至少应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
（1）资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。
（2）利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表。
（3）现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出情况的报表。
（4）所有者权益变动表是反映组成所有者权益的各组成部分当期的增减变动情况的报表。
（5）附注是对资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示的项目的说明等。
【例题1：2015年单选题】在会计核算工作中，以日常会计账簿资料为主要依据定期编制的，总括反映企业财务状况，经营成果和现金流量等会计信息的书面文件是（）。
A．财务分析报告B．会计报表C．决算报告D．会计凭证【答案】B【解析】考核会计报表的含义【例题2：单选题】反映企业在一定会计期间经营成果的报表称为（）。
A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表【答案】B【解析】通过本题掌握资产负债表、利润表的含义。
（二）会计报表的作用（1）投资者债权人进行正确投资决策和信贷决策的依据，也是投资者评估企业管理层受托资源的经营管理责任履行情况的依据。
（2）企业管理者据以考核和分析企业财务成本计划或预算的完成情况，评价企业经济效益。
应收应付会计岗位职责(5篇)
应收应付会计岗位职责1、负责增值税____、普通____等其他____领购、保管，按规定及时登记____领购簿;2、及时正确开具增值税____、普通____，及时登记开票及回款明细表;3、严格对各种____特别是增值税专用____进行审核，及时进行____认证;4、规范本地、异地各项涉税事项的核算、管理流程，并及时反馈处理问题;5、负责编制国税、地税需要的各种报表，每月按时进行纳税申报;6、负责记帐凭证的及时装订，税务相关资料的装订存档;7、负责各项统计报表的填报;8、完成领导交办的其他工作。
应收应付会计岗位职责（2）主要包括以下几个方面：1. 日常财务处理：应收应付会计需要负责处理和记录公司的日常财务交易。
这包括将销售订单转化为应收账款，处理客户付款和发票，以及对供应商发票进行匹配和付款等。
2. 销售和应收账款管理：应收应付会计需要跟进和管理公司的销售和应收账款。
这包括跟进客户的欠款情况，与客户进行对账和催款，及时收回欠款并更新相关记录。
3. 采购和应付账款管理：应收应付会计需要与采购部门合作，根据采购合同和发票信息，制定付款计划并准时支付供应商款项。
同时，应收应付会计需要定期与供应商对账，确保供应商发票准确无误。
4. 月度和年度结账：应收应付会计需要负责月度和年度结账工作。
这包括检查和调整账款余额，提供应收应付报表和其他财务报告，并与其他部门合作，确保账款的准确性和完整性。
5. 记录和分类凭证：应收应付会计需要根据公司政策和财务准则，准确地记录和分类财务凭证。
这包括对发票、收据和付款凭证等进行归档和管理，以便将来审计和查询。
6. 系统维护和数据分析：应收应付会计需要维护公司的财务系统，确保其正常运行并及时更新相关数据。
同时，应收应付会计需要分析和解读数据，为管理层提供准确的财务信息和建议。
7. 税务和合规事务：应收应付会计需要了解和遵守相关税法和法规，确保公司的税务申报和合规工作。
这包括准备和提交增值税、所得税和其他税务申报表，同时协助税务部门进行税务审计和调查。
应收、应付账款的检查方法
应收、应付账款的检查方法应收、应付账款的检查方法一、应收账款审计所谓应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。
对应收账款可采用以下方法进行审计：其一，对应收账款进行核对。
首先取得或编制应收账款明细表进行复核加总。
然后将明细表数额与企业总账、明细账合计数进行核对，看是否相符。
再将应收账款总账余额扣除已计提的坏账准备核对是否与会计报表上的余额相符，同时也要核对明细账余额扣除对应的坏账准备余额后的总额是否与会计报表的余额相符。
其二，对应收账款进行账龄分析。
编制应收账款账龄分析表，将重要的客户及其余额列示表中，对不重要的或余额较小的可以汇总列示。
将账龄表中所列示的应收账款加总，并扣除相应的坏账准备，看是否与资产负债表中的应收账款余额相符。
其三，请被审计单位协助，标示出至审计时已收回的应收账款。
对已收回金额较大的款项进行常规检查。
其四，将应收账款向债务人进行函证。
证实应收账款账户余额的真实性、正确性，防止或发现被审计单位及其有关人员在销售业务中发生差错或弄虚作假、营私舞弊行为。
需把握的关键环节：1.对函证的控制。
审计人员应当直接控制询证函的发送和回收。
2.对函证结果进行分析。
函证结果要么有差异，要么没差异，审计人员都应进行认真分析。
3.检查未函证应收账款。
对没有函证的应收账款，审计人员应抽查有关销售合同、销售汀单、销售发票副本以及发运凭证等。
从而验证这些未函证应收账款的真实性。
4.检查坏账的确认、坏账准备的计提及账务处理的正确性。
确认坏账时，应遵循财务报告的臼标和会计核算的基本原则，分析各项应收账款的特征、金额大小、信用期限、债务人信誉和当时的经营情况等因素。
5.抽查有无不属于结算业务的债权。
不属于结算业务的债权，不应该在应收账款中进行核算。
6.检查应收账款是否用于融资，并根据融资合同判定属质押还是出售，其会计处理是否正确。
7，检查外币应收账款的折算方法是否正确。
8.检查应收账款在资产负债表上是否已恰当披露。
应收、预付、应付、预收项目的审计和处理
应收、预付、应付、预收项目的审计和处理一、核算规范性的审查(一)审查会计科目使用的正确性1、上述六个项目,基本上可分两大类:一类是属于结算业务形成的债权债务。
所谓结算业务,是指企业与其他单位或个人之间,因购销商品或者提供,接受劳务而形成的往来挂账。
这一大类业务在科目命名上多以“账款”表示,即应收账款、预付账款、应付账款和预收账款;另一类是除结算业务及其他已专设科目核算的债权债务以外的事项形成的债权债务,称为其他应收款、其他应付款。
此外,除上述几个科目外,业务往来中还有应收票据、应付票据会计科目及报表项目,这是专门核算商业汇票的往来科目(项目)。
其核算内容也基本上属于结算业务,因其核算和列报都较简单,错报概率很小,因此本文以下不作讨论。
2、对结算业务的往来科目,又应该按“卖”和“买”分别设置两类科目进行核算:(1)应收、预收带“收”字的“账款”,核算“卖”的业务往来,即销售商品、提供劳务形成的债权债务;(2)应付款、预付带“付”字的“账款”,核算“买”的业务往来,即购买商品、接受劳务形成的债权债务;(3)按规定。
应收账款可以与预收账款混用,应付账款可与预付账款混用,即其明细科目期末余额可以在借方,也可以在贷方;也可以只用应收账款、应付账款科目,不用预付账款、预收账款科目。
审计时,如果企业存在以上列举的混用情况,或者只用“应收账款”、“应付账款”科目。
不使用“预收账款”、“预付账款”科目,审计人员不能按核算不规范认定。
但是,绝不能认可将预付账款内容在“应收账款”科目核算,也不能认可将预收账款内容在“应付账款”科目核算。
审计以下项目,应首先检查企业是否已按照以上规范正确的使用了会计科目?有没有将预付账款计入应收账款或将预收账款计入应付账款,从而颠倒“卖”和“买”的界限?有没有将结算业务往来计人其他应收款、其他应付款?或者将非结算业务往来计入相应的“账款”科目中?3、执行不同会计制度的企业,对应收、预付项目的核算内容也不尽相同。
新旧准则下财务报表间的勾稽关系审核要点
新旧准则下财务报表间的勾稽关系审核（一）新旧准则下，企业“营业执照”中的“注册资本”、“验资报告”中的“实际投入资金”、“资产负债表”中的“实收资本”之间勾稽关系审核。
除股东在章程中约定分期缴纳注册资本，验资报告中的“实际投入资金”等于资产负债表中的“实收资本”并可能小于“注册资本”外，一般情况下上述三者之间应相等，如果存在差异应向企业了解原因，并作说明。
（二）新旧准则下，“资产负债表”中“期末未分配利润”和“利润表”中的“净利润”勾稽关系，通过以下公式进行审核：期末未分配利润=本期净利润+期初未分配利润-提取的盈余公积、公益金（或提取的职工奖励工资、储备基金、企业发展基金或利润归还投资）-应付股东股利或转作资本部分。
如通过上述公式进行测算的“期末未分配利润”数据与财务报表实际数据不符，应要求企业解释并作出说明。
（三）现金流量表中“销售商品和提供劳务收到的现金”同资产负债表、利润表部分科目勾稽关系，可以通过以下公式进行审核：旧准则下，销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入×（1＋增值税率）＋其他业务收入+应收账款（期初-期末）+应收票据（期初-期末）+预收账款（期末-期初）-当期计提的坏账准备-当期核销的应收账款+收回前期核销的坏账新准则下，销售商品、提供劳务收到的现金=营业收入×（1＋增值税率）+应收账款（期初-期末）+应收票据（期初-期末）+预收账款（期末-期初）-当期计提的坏账准备-当期核销的应收账款+收回前期核销的坏账（四）现金流量表中“经营活动产生的现金流量净额”同资产负债表、利润表部分科目勾稽关系，可以通过以下公式进行审核：旧准则下，经营活动现金净流量=净利润+当年计提的折旧+无形资产摊销+待摊费用（期初-期末）+预提费用（期末-期初）+财务费用-投资收益+存货（期初-期末）+应收账款（期初-期末）+应收票据（期初-期末）+预收账款（期末-期初）+其他应收款（期初-期末）+应付账款（期末-期初）+应付票据（期末-期初）+应付福利费（期末-期初）+应付工资（期末-期初）+应交税金（期末-期初）+其他应付款（期末-期初）+其他应交款（期末-期初）+预付账款（期初-期末）-（营业外收入-营业外支出）*80%新准则下，经营活动产生的现金流量净额=净利润+计提的资产减值准备+固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧+无形资产摊销+长期待摊待摊费用（期初-期末）+存货（期初-期末）+应收账款（期初-期末）+应收票据（期初-期末）+预付账款（期初-期末）+其它应收款（期初-期末）+预收账款（期末-期初）+应付账款（期末-期初）+应付票据（期末-期初）+应付职工薪酬（期末-期初）+应交税费（期末-期初）+其他应付款（期末-期初）+递延所得税资产（期初-期末）+递延所得税负债（期末-期初）+财务费用-投资收益-公允价值变动收益-（营业外收入-营业外支出）*80%因上述公式中涉及的数据需要分析填列，审核中可能会存在一定误差，根据重要性原则，经上述公式测算出的“经营活动产生的现金流量净额”数据同财务报表的“现金流量表”中的实际数据误差在20%以内可以认定为勾稽关系相符，否则，要做具体分析。
应收应付会计工作职责具体内容范文(4篇)
应收应付会计工作职责具体内容范文应收应付会计是负责公司经营活动中的应收账款和应付账款的管理和核算工作。
他们的主要职责包括以下几点：1. 应收账款管理：负责与客户进行业务往来，包括确认销售合同、制发销售发票等，确保合同执行的准确性和及时性。
同时，按照公司制定的信用政策进行客户信用评估和授信，制定合适的付款方式和信用额度。
在销售过程中，需要及时记录和核算销售收入，根据合同或协议的约定，计算和核对应收账款的金额，确保账务的准确性。
2. 应收账款核算：根据销售合同和发票等相关凭证，核对销售收入、应收账款和坏账准备等账务处理，及时录入到会计系统中进行核算。
确保应收账款的准确性和真实性，并与公司财务决算进行对账核实。
3. 应收账款催收：负责跟进应收账款的回款情况，根据客户约定的支付期限，跟踪账款的回收进度，及时与客户沟通催收款项，解决款项逾期、争议等问题。
同时，及时记录客户的回款情况，更新应收账款余额。
对于长期拖欠或不良客户，负责与相关部门进行协调，制定催收措施，保障公司的资金回流。
4. 应付账款管理：负责与供应商进行业务往来，包括确认采购合同、核对发票等，确保合同执行的准确性和及时性。
同时，根据采购合同和供应商协议的约定，核对采购成本和应付账款的金额，确保应付账款的准确性和合规性。
5. 应付账款核算：根据采购合同和发票等相关凭证，核对采购成本、应付账款和坏账准备等账务处理，及时录入到会计系统中进行核算。
确保应付账款的准确性和真实性，并与供应商核对。
6. 应付账款付款：根据供应商的付款要求和公司的支付政策，及时按合同约定的期限支付应付款项。
同时，负责与供应商进行对账，核对付款金额和日期，解决争议和差异，保障公司的资金流转。
7. 应收应付账款报表编制：负责按照公司的财务报告要求，编制应收应付账款的报表，包括应收账龄分析报表、坏账准备计提报表、应付账龄分析报表等。
同时，协助财务部门进行月度和年度财务决算，提供相关的资料和报表。
应付会计工作的述职报告
应付会计工作的述职报告应付会计工作的述职报告范文（通用5篇）光阴如水，忙碌而又充实的工作又将告一段落了，回首这段时间的工作历程，我们收获了感动和成长，快快来写一份述职报告吧。
那么述职报告应该怎么写才合适呢？以下是小编精心整理的应付会计工作的述职报告范文（通用5篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
应付会计工作的述职报告1首先，我非常感谢公司领导能为我提供这次锻炼自我、提高素质、升华内涵的机会，同时，也向三个月来关心、支持和帮助我工作的经理、同事们道一声真诚的感谢，感谢大家在工作和生活上对我的无私关爱，进入公司三个月以来，我基本上完成了自己的本职工作，履行了会计岗位职责，现就我三个月来履行职责的情况作如下述职，请予以评议：回顾既紧张而又充实的一年时间，感觉到这是我个人工作、学习和生活上收获最大的几个月，企业财务工作是一项专业相当强的工作，作为财务人员，必须掌握一定的专业知识，借助先进的信息处理技术，才能搞好企业财务核算工作，这也是一名财务人员必须具备的基本素质和能力，至此，我遵照《会计法》、《企业会计制度》学习了初级会计实务、经济法基础财务知识、管理制度等，努力认真完成本职工作，虽然压力很大，但是我秉承有压力才有动力的原则，紧张而又充实积极向上的工作，每当工作中遇到棘手的问题，我都虚心向经理和身边的同事请教，取别人之长、补自己之短，我深知财务工作始终贯穿于企业经营的每个角落。
对于企业来说是相当重要的，从原始凭证的审核、记帐凭证的填列、应收应付的往来账目到汇总填报应收账款周报，为相关领导部门了解企业应收应付财务状况、并据以催促各部门及时与客户及供应商对账且及时收回账款，保证公司资金的稳定流转。
当然，作为我来说最重要的就是坚持实事求是的工作原则，尽职尽责，认真完成自己份内的事情，此外协助各个项目部尽我所能去做工作，不仅锻炼了我的责任心，也锻炼了我的耐性，我以热情的工作态度来增强素质，以优质高效的工作成效来树立形象。
应收应付会计年终总结（通用8篇）
应收应付会计年终总结应收应付会计年终总结（通用8篇）时间过得飞快，一年的工作又将告一段落。
回顾这一年的工作历程，一定经历了许多，也收获了许多吧，该好好总结一下过去一年的工作了！想必许多人都在为如何写好年终总结而烦恼吧，以下是小编为大家收集的应收应付会计年终总结（通用8篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
应收应付会计年终总结1今年自接手财务管理工作以来，共做了以下几项工作：一、建立工资级别体系与系统，健全工资监督机制。
以往招聘人员岗位工资标准随意性很大，无具体标准，财务部根据实际情况，结合人事部门意见，修改了酒店的人事组织框架，并对全体员工划分了5个等级，每个等级划分若干档，并对每个级别和档级制定了岗位工资标准，使人员安排及晋级有地放矢，充分调动了员工的积极性，也有利于酒店以岗定编，合理控制人工成本；为加强员工考核，建立考核与审核约束机制，人事负责考核，财务负责监督，将考核与审核分开，并启用了财务工资软件进行核算，保证了工资数据准确性与考核的真实性。
二、加强应收款清理，规范往来单位管理。
今年，在酒店全体人员的共同努力下，酒店经营收入虽有所提升，但经过仔细分析，发现应收款的比重也在逐步攀升，在清理应收款的过程中，也发现了有些往来已形成坏账无法收回，给酒店带来潜在损失；为此，财务组织清理应收款的专项工作，对以前年度xx、账单已付款项未收的落实到责任人负责清收，并制定“应收款确认单”及“xx确认单”，对债权进行签认，使企业权益得到保障；在清理中我们也发现，财务帐与应收款帐单有差额现象，这种情况主要形成原因是财务管理缺失及历史人手不足等造成，财务负有责任，现针对这种情况，财务指定专人负责往来管理，并负责外出结帐，独立结算资金与xx，资金、账单、xx统一管理，除历史遗留外已保持账账相符；针对应收款帐户窜户问题，设立应收款客户编码制度，凡签单用户以数字编码识别单位，并严格考核执行，应收款管理近一步得到规范。
三、加强应付款对帐，保证酒店利益以往应付款对账及付款金额不对等，支付的随意性较大，这种问题在平时结算中不易发现问题，只有供货商终结货款时，问题才会出现，针对这个问题，财务建立按对账金额按月付款制度，在对账过程中，以对方单据为核对我方挂账金额，从而占据主动，保证酒店利益不流失；同时，今年对采购的历史应付款进行了一次集中对账清理，将不应挂账在个人账的款项调出挂入单位往来中，并单独挂账支付；并建立支付个人账款必须核实本人亲自付款的银行付款单据和对方收款凭证，保持付款与财务账同步；在对帐中发现库房管理单据传递不及时，及个别单据丢失现象与金额错误现象，于是财务制定进货单编号处理，并采用与供货商一样先挂账，然后对帐，最后付款的程序，基本解决采购账款账实不符问题。
excel应付账款表格
excel应付账款表格篇一：如何在excel中操作内部往来与应付账款对抵工作如何在excel中操作内部往来与应付账款对抵工作月终时必进行内部往来—其他往来与应付账款对抵工作。
由于工作量大，为省时省力，可按下列步骤操作：一、导出“内部往来――其他往来”与“应付账款”辅助余额表并调整1、导出“内部往来―其他往来”，调整表格为客商档案、项目档案，方向，期末余额。
（注意：应确定余额方向全为“借方”）。
然后，删除方向列。
导出“应付账款”，调整表格为客商档案、项目档案，方向，期末余额。
（注意：应确定余额方向全为“贷方”）。
保留“方向”列，是为与“内部往来”能错列。
2、复制粘贴“应付账款”至“内部往来”末尾。
如图：3、修整表格，表头改为内部往来与应付账款，删除多余的“贷”字等。
二、排序排序时，先选项目，次选客商。
如图：三、进行数据整理排序后，同项目、同客商的内部往来与应付账款虽在一起，但会错列。
排序后，如图:数据整理就是把同项目、同客商的内部往来与应付账款在同一行上。
(一)取数：分三步,主要运用IF(A,B,C)公式，意为：如果A，那么B，否则C。
1、同项目、同客商，上提应付账款数据与内部往来平行。
在E行，如取数E2,公式为：=IF(B2=B3,IF(A2=A3,D3,0),0) 2、同项目、不同客商，数据平移。
在F行，如取数F2，公式为：=D2-E13、合并已移应付账款数据在G行，如取数G2,公式为：＝E2+F24、粘贴复制生成应付账款数据。
在H行，主要除去公式取数，即：生成的数据不带公式。
5、删除D—F行。
（二）整理表格，本行数据为0，删除。
原应付账款行，上移数据，变为多余，要删除。
操作为：数据→自动筛选→内部往来，“空白”；应付账款，0.00，跳出所有选项，删除即可。
四、对抵数据经过上面步骤，表格如下：对抵公式：在E行，＝IF(C-D0,C-D,0)在F行，＝IF(D-C0,D-C,0)五、项目汇总经过对抵后，数据要以项目为单位汇总，此项工作可自动操作生成，不必手工汇总。
做账实操-调整往来账的会计处理分录
做账实操-调整往来账的会计处理分录一、应收账款调整假设企业在进行对账时，发现前期对某客户的应收账款多记了2000 元。
1. 调整应收账款：借：应收账款-2000贷：主营业务收入（或其他相关科目，视具体情况而定）-2000如果已经确认了增值税，还需调整增值税销项税额。
假设增值税税率为13%，则调整分录为：借：应交税费——应交增值税（销项税额）-260（2000×13%）贷：应收账款-260二、应付账款调整企业在核对账目时，发现对某供应商的应付账款少记了3000 元。
1. 调整应付账款：借：原材料/库存商品等（根据采购的货物确定科目）3000 贷：应付账款3000如果涉及以前年度的往来账调整，且对所得税有影响，还需按照相关规定进行所得税调整，并将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润。
例如，上述应付账款少记是上一年度的情况，企业适用所得税税率为25%。
1. 调整上年度账目：借：以前年度损益调整3000贷：应付账款30002. 调整所得税：借：应交税费——应交所得税750（3000×25%）贷：以前年度损益调整7503. 将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润：借：以前年度损益调整2250贷：利润分配——未分配利润2250。
公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
应收应付会计的工作职责18篇
应收应付会计的工作职责18篇应收应付会计的工作职责篇11、完成进项发票登记2、协助领导完成应收应付账款核对3、供应商和客户合同的制作、打印、回传4、应收账款的'催收5、产品库存/购销合同6、运费核算7、进销匹配，产品开单8、供应商提供的发票签收、审核及结算工作9、兼开票专员工作应收应付会计的工作职责篇201、每个月15号前应收应付账款与客户完成对账，并双方签名盖章确认。
02、不定期更新应收应付计划。
03、每个月30号前已对账确认的应付账款对账单交副总监与总监签名。
04、每个月将已对账确认的应付账款对账单复印一份交账务会计记账。
05、每月5号前更新各部门的.《月报表》。
06、收付记账凭证的编制。
07、仓库盘点。
08、账目稽查——定于每月打印银行流水，盘查现金、银行余额；并签署《稽查报告》，连同凭证交给总监。
应收应付会计的工作职责篇31、应收帐款立帐管理，保证账实相符；2、应收帐款帐龄分析，及时与客户对帐；3、现金管理和报销款的支付；4、对所有现金报销的.单据要审核发票的真实性，业务的合理性，金额的正确性；5、定期应收帐款管理报表的提供，关联方交易对帐及差异原因调整、呆账的提列；6、账务处理：现金记账，银行记账；7、日常发票登记和跟踪。
8、协助财务主管处理相关部门工作，完成领导安排的其他事宜。
应收应付会计的工作职责篇41、每天更新至前一天为止应收账款余额；2、实时跟进出库单回单情况，及时催缴未回单；3、每天登记应收账款回款情况，在系统进行回款及核销处理，及时催缴未回款；4、按收款条件同客户核对应收账款，开具增值税专用发票，实时跟进回款；5、定期核对内部关联公司往来结算货款，及时清算同关联公司的往来款项；6、客户及供应商合同档案的.整理、归档保存工作；7、每月核对厂家对账单，并对厂家核销费用进行内部核销，跟进厂家未核费用；7、上级领导安排的其他工作。
应收应付会计的工作职责篇51、负责审核客户到款或供应商付款项情况，并及时进行帐务处理；2、负责增值税发票开具、系统录入和购买；3、负责货款回笼安全，每月检查、监督客户货款结算方式的执行情况，发现异常，及时向领导汇报，杜绝新增欠款；4、负责定期与客户或供应商核对往来帐，并及时填制对帐回执；负责账龄坏账分析及不良债权核销；5、完成领导交办的其他工作任务。
应收应付款表格模板
应收应付款表格模板1. 引言1.1 应收应付款表格模板的定义应收应付款表格模板是一种用于记录和管理公司应收款和应付款的工具。
它是一个结构化的表格，通常包含有关客户、供应商、款项金额、付款日期等信息。
通过应收应付款表格模板，公司可以清晰地了解自己的应收款和应付款情况，及时跟进款项的收付，实现财务管理的有效监控和控制。
应收应付款表格模板的定义非常重要，因为它直接关系到公司财务管理的有效性和精确性。
只有清晰地定义了应收应付款表格模板的内容和格式，公司才能更好地利用这一工具来管理自己的财务情况。
在实际操作过程中，定义明确的应收应付款表格模板可以帮助公司准确记录每一笔款项，保证财务数据的真实性和完整性。
1.2 应收应付款表格的重要性应收应付款表格在企业的管理中扮演着至关重要的角色。
应收应付款表格记录了公司的应收账款和应付账款的详细情况，帮助企业清晰地了解自己与客户和供应商之间的财务关系。
这样一来，企业可以及时跟进未收款项和未付款项，避免因为欠款而导致资金链断裂，确保企业的经营稳定和顺利进行。
应收应付款表格也是企业内部财务管理和决策的重要依据。
通过对应收应付款表格的分析，企业可以了解自己的经营状况和财务状况，及时发现经营中的问题并采取相应的措施。
应收应付款表格还可以为企业的财务决策提供支持和参考，帮助企业合理规划资金运作和资金运转。
应收应付款表格的重要性不可低估。
它不仅是企业财务管理的一项基础工作，也是企业经营决策的重要依据。
只有做好应收应付款表格的管理和分析，企业才能更加稳健地运作，更好地提升自身竞争力。
企业在日常经营中应重视应收应付款表格的制作和管理，以确保自身的持续发展和稳健经营。
2. 正文2.1 应收款表格模板的内容和格式1. 表头信息：应收款表格模板的表头通常包括公司名称、表格名称、日期等基本信息。
这些信息帮助用户快速识别表格所属公司和日期。
2. 客户信息：应收款表格模板需要包括客户的基本信息，如客户名称、联系方式、地址等。
应收应付报表与总账对账原则和常见问
应收应付报表与总账对账原则和常见问应收应付系统与总账的对账规则⼀、对账的⽬的－核对应收应付系统的数据与总账系统数据的⼀致性。
⼆、对账⽅式是总额的对账⽅式，主要是应收应付系统的汇总⾦额与总账系统涉及往来业务科⽬的汇总⾦额之间的核对；常⽤公式：应收系统余额＝总账系统的应收账款+其他应收款－预收账款应付系统余额＝总账系统的应付账款+其他应付款－预付账款三、对账的报表应收应付的汇总表－总账的总分类账应收应付的汇总表－总账的科⽬余额表应收应付的汇总表－总账的核算项⽬汇总表四、对账的前提1、已经启⽤应收应付系统；2、应收应付系统的所有业务均已经⽣成凭证，并且期间与对应凭证期间⼀致；3、如果与采购、销售系统连⽤，则采购和销售系统的所有涉及往来的业务均要求⽣成凭证，并且期间与对应凭证期间⼀致；五、对账过滤条件的设置a)应收汇总表应收汇总表（商业账套）过滤条件注意说明：1）包括未审核选上后，应收汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据；由于会存在单据未审核就已经⽣成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议⽤户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以⽣成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进⾏控制；2）包括已出库未开票（商业账套）选上后，应收汇总表统增加未开具发票的销售出库单的统计；不选时，则不统计未开票的销售出库单；该选项⽬前只对商业账套有效。
由于财务制度规定以销售发票确认应收账款的，因此对账时要求不能选上“包括已出库未开票”选项，即在财务上未开票的销售出库单是不确认为收⼊的；b)应付汇总表1）应付汇总表应付汇总表（⼯业账套）过滤条件注意说明：a）包括未审核选上后，应付汇总表统计包括未审核和已审核的单据；不选时，则只统计已审核的单据；由于会存在单据未审核就已经⽣成凭证的情况，因此对账时要求选上“包括未审核”的选项；同时建议⽤户加强单据控制，要求从流程上控制单据必须审核后才可以⽣成凭证，通过选上“凭证处理前单据必须审核”的系统参数进⾏控制；b）包括暂估款（⼯业账套）选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购⼊库单和暂估冲回的采购⼊库单的统计，同时要求采购⼊库单必须是未钩稽且已经⽣成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的采购⼊库单；如果与采购系统连⽤，财务上对未收到发票的采购⼊库单必须暂估⼊库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项；c）包括暂估款（商业账套）应付汇总表（商业账套）选上后，应付汇总表增加未收到发票的采购⼊库单和暂估冲回的红字采购⼊库单的统计，同时要求未收到发票的采购⼊库单必须是未完全核销且已经⽣成凭证，暂估冲回的红字采购⼊库单必须已经⽣成凭证；不选时，则不统计未收到发票和暂估冲回的红字采购⼊库单；由于财务上对未收到发票的采购⼊库单必须暂估⼊库以确认债务的，因此对账时必须选上“包括暂估款”的选项。
企业应收应付明细报表模板
企业应收应付明细报表模板一、概述企业应收应付明细报表是企业财务管理中非常重要的一个工具，用于记录和展示企业与客户的应收账款、应付账款以及相关交易信息。
通过该报表，企业可以及时了解与客户的业务关系、交易记录以及款项结算情况，以便做出更合理的财务决策。
二、报表结构1. 报表标题：企业应收应付明细报表2. 报表时间：每月或每季度3. 报表范围：涵盖本企业与客户之间的所有业务往来4. 报表内容：（1）客户名称（2）交易日期（3）交易类型（应收账款或应付账款）（4）金额（包括币种和利率）（5）付款方式（6）欠款余额（7）备注（包括其他相关信息，如合同号、交货日期等）三、报表编制方法1. 收集数据：收集所有与应收应付相关的单据、合同、发票等资料，确保数据的完整性和准确性。
2. 整理数据：将收集到的数据进行分类整理，确保格式和内容的统一。
3. 核对数据：对整理后的数据进行核对和校验，确保数据的准确性和完整性。
4. 生成报表：根据整理后的数据，使用专业的财务软件或Excel 表格等工具，生成企业应收应付明细报表。
四、报表使用价值1. 为企业提供全面、准确的财务信息，帮助企业了解与客户的业务关系和交易记录，从而做出更合理的财务决策。
2. 帮助企业及时掌握客户的欠款情况，以便采取相应的催收措施，确保款项的及时回收。
3. 为企业提供了一个有效的工具，用于监控和管理与客户的业务关系，提高企业的财务管理水平。
4. 为企业提供了一个重要的参考依据，用于评估和比较企业的财务状况和经营绩效。
五、报表注意事项1. 数据准确：报表中的数据必须准确，如有疑问应及时核实。
2. 及时更新：应收应付明细报表需要每月或每季度更新，以确保数据的准确性和完整性。
3. 保密性：报表中的信息涉及企业的商业机密，需要妥善保管，未经授权不得泄露。
4. 审核确认：在生成报表前，需要经过相关部门和人员的审核确认，以确保数据的准确性和完整性。
此外，还需要注意以下几点：（1）确保报表格式清晰明了，便于阅读和分析。
应收应付会计工作职责具体内容范本（3篇）
应收应付会计工作职责具体内容范本应收应付会计是企业财务部门中的核心职位之一，主要负责管理和记录企业的应收款项和应付款项。
下面是应收应付会计的具体工作职责的范文，供参考：一、应收款项管理：1. 跟踪和记录客户的应收账款，确保账款的及时回收。
2. 根据销售合同、发票等文件，核准应收账款的金额和期限。
3. 负责应收账款的账务处理，如开具发票、生成应收账款凭证等。
4. 关注欠款风险，定期向上级汇报应收账款逾期情况，并采取相应措施催收。
5. 协助销售部门解决与客户应收款项相关的问题，保持良好的客户关系。
二、应付款项管理：1. 跟踪和管理企业的应付账款，确保按时支付供应商的款项。
2. 根据采购合同、发票等文件，核准应付账款的金额和期限。
3. 负责应付账款的账务处理，如确认发票、生成应付账款凭证等。
4. 控制应付账款的支付时间和金额，确保资金的合理运作。
5. 协助采购部门解决与供应商应付款项相关的问题，维护供应商关系。
三、应收应付账款的核算和报表：1. 负责应收应付账款的日常核算工作，确保账务的准确和完整。
2. 编制月度、季度和年度的应收应付账款报表，向上级报告企业的收付款情况。
3. 参与编制财务预测和预算计划，对应收应付账款提供相关数据支持。
4. 参与内部和外部审计，配合审计人员进行应收应付账款的核查和复核。
四、与其他部门的沟通协调：1. 与销售部门、采购部门等部门保持良好的沟通和协作，及时解决与应收应付账款相关的问题。
2. 监督和协调资金部门的资金调拨，确保资金的及时到位和合理利用。
3. 提供应收应付账款方面的数据和报表，为管理层的决策提供参考。
五、政策法规的遵守：1. 牢记相关法律法规和会计准则，确保应收应付账款的处理符合法律和会计规定。
2. 参与制定和完善企业的内部控制制度，确保应收应付账款的管理规范和有效。
六、持续学习和提升：1. 不断学习和了解应收应付会计的新知识和技术，提高自身的专业知识水平。
2. 参加职业培训和学习交流，与同行业的专业人士进行经验分享和研讨。
财务往来账分析报告范文(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司财务往来账的深入分析，揭示公司资金流动状况、应收账款、应付账款等方面的具体情况，为公司管理层提供决策依据。
报告数据来源于公司财务部门提供的2021年度财务报表，分析时间为2021年1月至2021年12月。
二、财务往来账概述1. 应收账款应收账款是指公司在销售商品、提供劳务等经营活动中，由于购买方未按约定时间付款而产生的应收款项。
2021年度，公司应收账款余额为1000万元，较上年度增长10%。
具体分析如下：（1）按客户分类：公司应收账款主要集中在A、B、C三个大客户，占比分别为40%、30%、20%。
其中，A客户应收账款增长较快，原因可能是公司对A客户的销售策略调整。
（2）按账龄分类：1年以上账龄的应收账款占比为15%，较上年度略有下降。
说明公司在应收账款管理方面取得一定成效。
2. 应付账款应付账款是指公司在购买商品、接受劳务等经营活动中，由于购买方未按约定时间付款而产生的应付款项。
2021年度，公司应付账款余额为800万元，较上年度增长5%。
具体分析如下：（1）按供应商分类：公司应付账款主要集中在D、E、F三个供应商，占比分别为40%、30%、20%。
其中，D供应商应付账款增长较快，原因可能是公司对D供应商的采购策略调整。
（2）按账龄分类：1年以上账龄的应付账款占比为10%，较上年度略有上升。
说明公司在应付账款管理方面存在一定问题，需加强监控。
三、财务往来账分析1. 应收账款分析（1）应收账款周转率：2021年度，公司应收账款周转率为2.5次，较上年度提高0.3次。
说明公司在应收账款回收方面取得一定成效。
（2）坏账准备计提：2021年度，公司坏账准备计提比例为5%，较上年度提高2%。
说明公司在应收账款管理方面更加谨慎。
2. 应付账款分析（1）应付账款周转率：2021年度，公司应付账款周转率为3.0次，较上年度提高0.2次。
说明公司在应付账款支付方面取得一定成效。