人民银行职工养老保险问题探索

要 求 ，支 付 养 老 金 占 用 行 政 经 费 目前
老 保险 制度 是 主体 。堪称 社会 养老 保
金 是劳 资缴 费 ，劳资 缴 费成本 是 要计 算 到生 产 经营 成本 中去 的 ，这 自然会 影 响到 初 次分 配的格 局 。 因此 ， 《 社
会 保 险 法 》的 核 心 是 对 三 方 利 益 关 系
前 的养 老 保 险 模 式 和 存 在 的 问 题 而 言 ，
取 多 途 径 、新 措 施 ，促 进 经 济 与 社 会和 谐 发展 是 人 民银 行各 级 组织 肩 负 的重 要责 任 。基 本养 老 保 险是 为 离退 休 人 员提 供 养老 钱 、活 命钱 的一 种保 障 ，是 为 职工 提 供基 本 养老 的一 种途 径 ，在 当今 世界 经济 飞 速 发展 ，社会 保 障水 平 的 普遍 提高 情 况 下 ，人 民银
“ 统 体 制 ”阶 段 ；二是 １ ９ 年 至 今 传 ９８
的 “ 账 结 合 ” 阶 段 。 １ ９ 年 是 我 国 统 ９８
养 老 保 险 制 度 改 革 的 重 要 一 年 ， 全 国
为 １ ０ 美元 ，属 于 “ 富 先老 ”。从 ００ 未 目前 全 同 各 行 的 养 老 金 收 支 情 况 看 ， 即使 在 “ 账 运行 ”的 情 况下 ，年度 空
三 是 实 行 多 元 化 养 老 保 障 制 度 的 条 件 基 本 具 备 。所 谓 多 元 化 的养 老 保
进 养老 保 险新 机 制 的形 成 ，积极 探 索
人 民 银 行 系 统 职 工 养 老 保 险 问题 采
障制度 ，是 指资金来源多元化 、保障方 式多样 化、正 式制度 与非正式制度相结 合 的养老保 障制度 。就我国人民银 行 目
赤 字 规模 也 会 持 续扩 大 ，只能 占用行 政 经 费 。这 种 资金 上 的巨 大缺 口使得 目前 确 定 的 “ 统账 结合 ” 的养 老 模 式
基 本 上 不 可 能 实 现 。 养 老 金 面 临 严 峻
１ Ｆ 实 施 。 《 会 保 险 法 》是 国 家 口丁 式 社
通过 立 法设 立 社 会 保 险基 金 ，使 劳动
老 保 险 费全 额 支付 养 老 金 的 目的。随
方 案 出 台后 参 加机 关 事 业 单 位的 养 老
保 险制 度 改 革 。但 就 近 几 年人 民银 行 系 统养 老 保 险 统 筹基 金 收 支现 状 看 ，
大 多 数 人 民 银 行 分 支 机 构 ，在 职 职 工
束 了我 公 民养 老 问题 无 法 可 依 的历 史 ，是 党 和 政 府 履 行 “ 人 人 享 有 社 让
会保 障 ”序 严 政 治 承诺 的法 律 保证 ，
缴 费 无 法 全 额 支 付 离 退 休 人 员养 老 金 ，人 民 银 行 系 统 养 老 保 险 统 筹 面 临 严 峻 形 势 。 以 伊 春 中 支 为 例 ，一 是 退 休 人 员 增 加 高 峰 期 如 期 来 临 。 伊 春 中 支 ２ １ 年 至 ２ １ 年 累 计 退 休 ２ 人 ，是 ０１ ０５ ７ 现 有 在 职 人 数 的 １ ．７ ，２ １ 至 ２ １ ６２ ％ ０１ ０９
关 各 方 的法 律责 任 。 《 会 保 险法 》 社
国家财政 的制 约 ，但从 《 社会保险法 》
的层 面 看是 符 合 法 律 规 定 的 ，从 目前 人
对 应 ，管 理 服 务社 会 化 的养老 保 险 体
系 ，是 当前 人行 系 统养 老 保险 统 筹工
的颁 布实施 ，使 社会 保 险制度 更 加稳 定 、运 行 更加 规 范 ，使相 关 各方 ，特 别 是 广大 劳 动者 有 了维 护 自身合 法权 益 的 有 力 武 器 ，并 必 将 带 动 一 系 列
据 国务 院 的 决 定 ，人 民银 行 系统 养 老
保 险 统 筹 暂 不 移 交 地 方 管 理 ，待 国 家
者 在 暂 时 或 永 久 丧 失 劳 动 能 力 以 及 失 业 时 获 得物 质 帮 助 和补 偿 的 一 种社 会
保障 制 度 。 《 会 保 险法 》的 实施 结 社
机关 事 业 单 位 养老 保险 制 度 改革 统 一
的隐 性 债务 危 机 和 当期 支 付 的财 务 危 机 。例 如 ， 自２ ０ 年 人 民银 行 系 统按 ０８
照 总 行 要求 实 施 离退 休 人 员 第一 步规 范 津 补 贴 政 策 后 ，黑 龙 江 省 市 （ ） 地 中 心 支 行 陆 续 出 现 了 占 用 行 政 经 费 为 离 退 休 人 员 支 付 养 老 金 问 题 ， 尤 其 是 ２ １ ｇ 各 市 （ ）中 心 支 行 落 实 第 ０ｏ 地 二 、第 三 步 规 范 津 补 贴 政 策 后 ， 更 加 大 了 市 （ ）中 心 支 行 支 付 养 老 金 难 地 度 。 虽 然 近 几 年 通 过 上 级 行 多 方 努 力 ，提 高 单 位 缴 费 比 例 ， 部 分 离 退 休 人 员 滓 补 贴 增 资 得 到 一 些 缓 解 ， 但 到 目前 为 止 还 远 远 达 不 到 用 缴 纳 基 本 养
笔 者 认真 学 习 《 会 保 险 法 》 ，结合 目前 人 民银 行 （ 行 除 外 ） 工 的 养老 保 险 统 筹模 式和 亟 待 社 总 职
解 决 的 问题 ，对 人 民银 行 职工 的养 老 保 险 问题 进 行 尝 试 性 的探 索
■ 李长英 会 保 险 法 》 （以 下 简 称
特 的 、有 效的 养老 保 险制 度 ，并 得到
了 社 会 和 国 民 的 认 可 。 相 比 之 下 ，我 国 现 行 的 城 镇 养 老 保 障 体 系 基 本 上 是 由 政 府 责 任 下 的 社 会 保 险 与 社 会 救 助 来 支 撑 的 ， 而 来 自 用 人 单 位 和 家 庭 个
的权 利 与义 务 ，强 化 了政府 责 任 ，明
确 了社 会 保 险 行 政 部 门 和 社 会 保 险
势 将会越 来 越 严 峻 。积 极探 索资 金 来 源多 渠道 ，保 障方 式 多层 次 ，社 会 统 筹 与个人 账 户 相结 合 ，权 利 与义 务 相
经办 机 构的 职责 ，确定 了社 会 保险 相
主 体 ” ；第三 条 腿 则是 家 庭责 任 下 的 个人退休储蓄（ Ｉ 如 ＲＡ等 ） 与个 人 人 寿 保 险 ，它 是 美 国人 养老 的 自我 保 障部
分 。这 一 多 元 化 的 、多 支 柱 的 养 老 保
的 ，这 个 成 本 是 由谁 来 负担 呢 ？或
者 说社 会 风险 是 由谁 来分 摊 ？社 会保 险 不 是 商 业 保 险 ，它 与 商 业 保 险 的 本 质 区 别 在 于 ：社 会 风 险 不 止 是 在 参 保 人 之 间 而 是 在 政 府 、 劳 动 者 、资 方 三
定 水 平 后 才进 入 老 龄 化社 会 ，而 我
休 人 员养 老 金 将 画临 巨大 难 。伊春 中支 ２ １ｇ 按 照 总行 规 范 津补 贴 增资 ０ｏ
３９
度 变 革 。 一 是 新 中 围 成 立 至 １ ９ 年 的 ９３
国 进 入 老 龄 化 社 会 时 ， 人 均 ＧＤＰ 仅
一
实施 ，从 而使社 会 保险 体 系建 设全 面 进入 法 制化 的轨 道 。 《 社会 保 险法 》
的 核 心 就 是 调 整 利 益 关 系 ，是 以 调 整
条腿 是政 府 责 任下 的社 会 保 险 与社
会 救 助 ，它是 美 国人 养老 保 障 的 “ 劳资 利益 关 系为 基础 ，同时 ，涉 及 政 精
年 累 计 退 休 人 数 达 到 ５ 人 ，是 现 有 在 ５
最大 亮 点 是使 群 众 共 享改 革 发 展 的成 果 。笔 者 认真 学 习 《 会 保 险 法 》 ， 社 结 合 目 前人 民 银 行 （ 行 除 外 ） 工 的 养 总 职 老 保险 统 筹模 式 和 亟 待解 决 的 问 题 ，
对 人 民银 行职 工 的 养 老保 险 问题 进行 尝试性 的探索 。
职 人 数 的 ３ ．８ ， 以 后 的 年 份 中 扎 ０１ ％
职 工 老 龄 化 趋 势 和 统 筹 资 金 缺 口
形势严 峻
新 中 闰成 立 以来 ，人 民银 行 的养
老 保 障 制 度 主 要 经 历 了 两 次 大 的 制
神 支 柱 ” ；第 二 条 腿 是 雇 主 责 任 下 的 雇 主 年 金 （ｒ ａｅｐ ｎ ｉｎ及 雇 员 团 体 ｐｉ ｔ ｅ ｓ ） ｖ ｏ 府 、 劳 动 者 、资 方 三 方 利 益 关 系 的 协 调 与 调整 。 因为社 会 保 险是 需要 成本
保 险 ，这 是 美 国人 养老 保 险 的 “ 载重
建 立 职 业 年 金 制度 。年 金 制 是 多 层 次 社 会 保 障 体 系 中 的重 要 组 成 部 分 ，是 由 单
是 建 立 多 层 次 、多 元 化 的 养 老
保 障 制度 是 当前 国际 养 老 保障 的 发展 趋 势 。如 ，美 国人 的养 老 保障 体 系被 形象 地 比 喻为 “ 条 腿 的板 凳 ” 。第 三
单 项 法 规 、规 章 和 规 范 性 文 件 的 制 定
民银行系统养老保险缴费比例标准看 ， 与社会统筹养老保险缴费比例相比 ，无
作 亟需解决 的重要现实 问题 。
一
论 是单 位缴 费 比例 还是 个人 的缴 费 比
例 ，都有上调空间。第二 ，解决挤 占经 费 问题 。变各级行被挤占的行政经费为 明补 ，使其合法 、合理 。国家要采取有 效措施解 决养 老保险的债务问题 ，养老 保险制度 的转 轨成本只 能由政府承担 ， 至少是政府要承担大部分责任 。第三 ，
堆 退 休 的 现 象 还 会 发 生 。 二 是 统 筹 资
金 收 不 抵 支 ，养 老 保 险 面 临 巨 大 财 务
压 力 。 发 达 围 家 一 般 是 在 经 济 发 展 到
一
着 在 职人 员退 休 高峰 期 的 到来 ，用在
职 人 员缴 纳 基 本养 老 保 险 费支 付 离退
的调整 。
是两 位数字（ 以万 元为 单位） ，此 数据在 黑龙 江省为最小 。
险 的典 范 。新 加坡 的 中央 公积 金 制度 是 在经 济起 飞 阶段 根 据 自己 的国 情和
社 会 经 济 目标 建 立 起 来 的 ，是 一 种 独
多榘遭保 障职工养老 保 险的途径
保 障 离退 休 人 员 的基 本 生活 ，促
保 险 关 系 ，规 定 了 用 人 单 位 和 劳 动 者
要解 决好 以下 问题 ， 实现多元 化养老 为
保 障 制 度 打 好 基 础 ：第 一 ，解 决 现 实 中
的入不敷 出问题 。采取提高单位和个人 的缴费比例的办法是扩大基金 积累的一
条 可 行 性 强 的 途 径 。 虽 然 人 民银 行 系 统 的 经 费 管理 具 有 特殊 性 ，比例 的提 高 受
《 会 保 险 法 》 ）于 ２ １ 年 １ 月 ２ 社 ００ ０ ８日
第 十 一 祸 全 国 人 民 代 表 大 会 常 务 委 员
会 第 十 ｔ次 会 议 通 过 ，将 于 ２ １ 年 ７ ０ １ 月
企业 职 工 实 行 统一 的社 会 统筹 与个 人
账 户相 结 合 的 基本 养 老 保 险 制度 。根
行 系统 基 本养 老 保险 工 作所 面 临 的形
人的承载能 力则仍势单 力薄。
二 是 我 国 养 老 保 险 已进 入 法 制 时
代 。 《 会 保险 法 》的颁 布 实施 ，使 社 我 国社 会保 险 制度 发 展全 面进 入 法制 化 轨道 。 《 会保 险 法 》规范 了社 会 社