风险管理目标和程序概述
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5.全面风险管理规范解析及案例分析，高寒松 主编，中 国时代经济出版社，2008
2
考核要求
1. 最后提交一个风险管理的课程论文。占总 成绩30分
2. 上课出勤、回答问题、课堂表现等占总成 绩10分， 以上二项构成平时成绩，占总成绩的40分。
3. 总成绩评定： 平时成绩×40%+期末笔试×60%
13
一、制定风险管理计划（教材第二章）
主要内容： 1. 确定风险管理人员的职责 2. 确定风险管理部门的内部组织结构：尤其
是中型和大型企业要设置专职的风险管理部门
如图2-2和图2-3所示：P47
14
3. 与其他部门合作，包括： （1）会计部门 （2）数据处理部门 （3）法律事务部门 （4）人事部门 （5）生产部门
反之，若企业处于发展壮大时期、资金雄厚、 外部环境良好、管理者勇于开拓创新、富有冒 险精神，那么企业风险管理目标则侧重于发展 扩张，扩大规模。
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风险管理目标分为两个层次：
一、总目标
以最小的风险管理成本，获得最大的安全保障，从而 实现企业价值最大化。
其中， 风险管理成本，包括人力资源成本（专职机构和人
产或经营 2. 持续经营目标。发生损失后，至少保证能全面恢复生
产，持续经营 3.收益稳定目标。有持续经营就能够实现收入稳定 4.社会责任目标。及时有效的处理风险事故，树立良好
社会形象
12
§2.2 风险管理的程序
一、制定风险管理计划（教材CH2） 二、识别风险（CH3） 三、衡量风险（CH5） 四、选择对付风险的方法（CH6-CH8） 五、实施风险管理决策（CH9） 六、风险管理效果评价
即总成绩=1篇课程论文成绩×30%+平时表现成 绩×10%+期末笔试成绩×60%
3
问题思考
1.请你举例说出，你知道的风险事故有哪些？
2.我们仍然时常从各种渠道听到、或看到接连 不断发生的天灾或人祸，这不得不令我们反思： 随着人们对待各种风险意识和管理水平的不断 加强，但是面对危机，为何表现得如此脆弱？ 风险真的能被管理和控制吗？你认为呢？
以企业为例，其风险管理目标与以下三个方 面有关：
1. 企业目标：生存、发展和获利。 2. 企业环境：由客户、供应商、竞争者、政府
等组成的外部环境。 3. 企业特有属性：企业发展史、管理者个性和
特质、企业规模等特征。
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若企业处于处于初创时期、外部环境不稳定、 管理者较保守，则更可能设置以稳妥为主、追 求稳定的利润以保证企业生存的风险管理目标；
4
参考答案要点
（1）人类是在克服一次次风险中成长和成熟 的；
（2）风险是没有办法永远消除的 （3）但是风险管理的确为人类降低了很多风
险
5
本章内容概览
§2.1 风险管理的目标 §2.2 风险管理的程序 §2.3 风险管理组织 §2.4 风险管理计划书
6
§2.1 风险管理目标
第二章 风险管理目标和程序概述
1
参考书目
1.企业风险管理——理论·实务·案案，经济管理出版社， 杜莹芬主编，2008
2. 风险管理（第三版），许谨良 主编，中国金融出版社， 2006
3.企业风险评估与控制，叶陈刚等著，机械工业出版社， 2009
4.风险管理概论（第二版），刘钧 著，清华大学出版社， 2009
员）、物力资源成本（为预防和减少风险损失而配备 的设施）、财力成本（保险费、借款利息）、以及机 会成本（放弃某些收益）。 安全保障，包括损失的减少、以及由于实际损失而得 到及时有效的经济补偿
9
二、具体目标
（一）损前目标：分为 1.经济目标。经济合理（成本尽量降低、保障
尽可能大而全面），以最经济的方法预防潜在 损失。这要求对企业安全计划、保险以及防损 技术的费用进行财务分析 2.安全系数目标。将风险控制在可承受的范围 之内，减轻企业和个人对潜在损失的烦恼和忧 虑，在提高安全意识的同时，给予足够的安全 保障
风险经理（主管领导）必须选择最适当的对付风险方 法或综合方案。分为两大类：
一类是改变风险的措施（CH6控制型风险处理技术）： 避免风险、损失控制、转移风险、隔离风险等
另一类是针对风险补偿的筹资措施，对已发生的损失 提供资金补偿（CH7-CH8 财务型的风险处理技术）。
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三、风险衡量（CH5）
在识别风险之后（发现了风险、认清了风险因 素、明确了风险性质、获得一些数据资料），
需要针对特定的风险、根据搜集到的数据资料、 来测定风险事故发生的概率和损失程度大小， 以便为后面采取正确的应对处理措施、以及正 确的风险管理决策提供依据。
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四、风险处理（CH6-CH8）
10
3.合法性目标。尤其是订立合同时，要了 解法律法规、避免责任风险带来的损失， 保证经营的合法性
4.社会公共责任目标。企业遭受损失还要对债权 人、股东、客户、消费者负责，要通过控制、 转移风险等方法，将损失降低在可承受范围内， 对社会也是有益的
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（二）损后目标
最低目标、中间目标、最高目标。 1.企业生存目标。发生损失后，至少保证能部分恢复生
15
4. 风险管理计划的控制 包括： （1）制定业绩标准,如效果标准，如今年企业的风险成
本是销售收入的0.65%，明年可以是0.45%；还有作 业标准，如要求风险管理人员至少每年对各种设施检 查一次。 （2）将实际执行情况与业绩标准比较，予以修正和调 整 （3）采取纠正措施
ห้องสมุดไป่ตู้16
5. 编制风险管理计划书 教材P53的实例
17
二、风险识别（CH3）
一部分风险是显性的、但更多的是潜在的。 是指风险管理人员采取一定的方法，对大量可靠的信息资料，进
行系统的了解和分析，认清本经济单位各种可能存在的各种潜在 风险因素，确定面临的风险及其性质，为降低风险发生概率和减 少损失做好预防和控制风险工作。 包括（1）全面了解企业人员构成、资产分布、业务活动 （2）分析人、物、经营活动中存在风险因素、判断发生损失可 能性 （3）判断各种风险造成损失大小及其形态：人身伤亡、财产损 失、营业中断、民事责任。 因此，是一个持续性、系统性和动态性的工作，需要经常化、制 度化
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考核要求
1. 最后提交一个风险管理的课程论文。占总 成绩30分
2. 上课出勤、回答问题、课堂表现等占总成 绩10分， 以上二项构成平时成绩，占总成绩的40分。
3. 总成绩评定： 平时成绩×40%+期末笔试×60%
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一、制定风险管理计划（教材第二章）
主要内容： 1. 确定风险管理人员的职责 2. 确定风险管理部门的内部组织结构：尤其
是中型和大型企业要设置专职的风险管理部门
如图2-2和图2-3所示：P47
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3. 与其他部门合作，包括： （1）会计部门 （2）数据处理部门 （3）法律事务部门 （4）人事部门 （5）生产部门
反之，若企业处于发展壮大时期、资金雄厚、 外部环境良好、管理者勇于开拓创新、富有冒 险精神，那么企业风险管理目标则侧重于发展 扩张，扩大规模。
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风险管理目标分为两个层次：
一、总目标
以最小的风险管理成本，获得最大的安全保障，从而 实现企业价值最大化。
其中， 风险管理成本，包括人力资源成本（专职机构和人
产或经营 2. 持续经营目标。发生损失后，至少保证能全面恢复生
产，持续经营 3.收益稳定目标。有持续经营就能够实现收入稳定 4.社会责任目标。及时有效的处理风险事故，树立良好
社会形象
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§2.2 风险管理的程序
一、制定风险管理计划（教材CH2） 二、识别风险（CH3） 三、衡量风险（CH5） 四、选择对付风险的方法（CH6-CH8） 五、实施风险管理决策（CH9） 六、风险管理效果评价
即总成绩=1篇课程论文成绩×30%+平时表现成 绩×10%+期末笔试成绩×60%
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问题思考
1.请你举例说出，你知道的风险事故有哪些？
2.我们仍然时常从各种渠道听到、或看到接连 不断发生的天灾或人祸，这不得不令我们反思： 随着人们对待各种风险意识和管理水平的不断 加强，但是面对危机，为何表现得如此脆弱？ 风险真的能被管理和控制吗？你认为呢？
以企业为例，其风险管理目标与以下三个方 面有关：
1. 企业目标：生存、发展和获利。 2. 企业环境：由客户、供应商、竞争者、政府
等组成的外部环境。 3. 企业特有属性：企业发展史、管理者个性和
特质、企业规模等特征。
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若企业处于处于初创时期、外部环境不稳定、 管理者较保守，则更可能设置以稳妥为主、追 求稳定的利润以保证企业生存的风险管理目标；
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参考答案要点
（1）人类是在克服一次次风险中成长和成熟 的；
（2）风险是没有办法永远消除的 （3）但是风险管理的确为人类降低了很多风
险
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本章内容概览
§2.1 风险管理的目标 §2.2 风险管理的程序 §2.3 风险管理组织 §2.4 风险管理计划书
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§2.1 风险管理目标
第二章 风险管理目标和程序概述
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参考书目
1.企业风险管理——理论·实务·案案，经济管理出版社， 杜莹芬主编，2008
2. 风险管理（第三版），许谨良 主编，中国金融出版社， 2006
3.企业风险评估与控制，叶陈刚等著，机械工业出版社， 2009
4.风险管理概论（第二版），刘钧 著，清华大学出版社， 2009
员）、物力资源成本（为预防和减少风险损失而配备 的设施）、财力成本（保险费、借款利息）、以及机 会成本（放弃某些收益）。 安全保障，包括损失的减少、以及由于实际损失而得 到及时有效的经济补偿
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二、具体目标
（一）损前目标：分为 1.经济目标。经济合理（成本尽量降低、保障
尽可能大而全面），以最经济的方法预防潜在 损失。这要求对企业安全计划、保险以及防损 技术的费用进行财务分析 2.安全系数目标。将风险控制在可承受的范围 之内，减轻企业和个人对潜在损失的烦恼和忧 虑，在提高安全意识的同时，给予足够的安全 保障
风险经理（主管领导）必须选择最适当的对付风险方 法或综合方案。分为两大类：
一类是改变风险的措施（CH6控制型风险处理技术）： 避免风险、损失控制、转移风险、隔离风险等
另一类是针对风险补偿的筹资措施，对已发生的损失 提供资金补偿（CH7-CH8 财务型的风险处理技术）。
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三、风险衡量（CH5）
在识别风险之后（发现了风险、认清了风险因 素、明确了风险性质、获得一些数据资料），
需要针对特定的风险、根据搜集到的数据资料、 来测定风险事故发生的概率和损失程度大小， 以便为后面采取正确的应对处理措施、以及正 确的风险管理决策提供依据。
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四、风险处理（CH6-CH8）
10
3.合法性目标。尤其是订立合同时，要了 解法律法规、避免责任风险带来的损失， 保证经营的合法性
4.社会公共责任目标。企业遭受损失还要对债权 人、股东、客户、消费者负责，要通过控制、 转移风险等方法，将损失降低在可承受范围内， 对社会也是有益的
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（二）损后目标
最低目标、中间目标、最高目标。 1.企业生存目标。发生损失后，至少保证能部分恢复生
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4. 风险管理计划的控制 包括： （1）制定业绩标准,如效果标准，如今年企业的风险成
本是销售收入的0.65%，明年可以是0.45%；还有作 业标准，如要求风险管理人员至少每年对各种设施检 查一次。 （2）将实际执行情况与业绩标准比较，予以修正和调 整 （3）采取纠正措施
ห้องสมุดไป่ตู้16
5. 编制风险管理计划书 教材P53的实例
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二、风险识别（CH3）
一部分风险是显性的、但更多的是潜在的。 是指风险管理人员采取一定的方法，对大量可靠的信息资料，进
行系统的了解和分析，认清本经济单位各种可能存在的各种潜在 风险因素，确定面临的风险及其性质，为降低风险发生概率和减 少损失做好预防和控制风险工作。 包括（1）全面了解企业人员构成、资产分布、业务活动 （2）分析人、物、经营活动中存在风险因素、判断发生损失可 能性 （3）判断各种风险造成损失大小及其形态：人身伤亡、财产损 失、营业中断、民事责任。 因此，是一个持续性、系统性和动态性的工作，需要经常化、制 度化