4研发财务管理制度

有限公司XXXXXXXX研发财务管理制度

财务部、技术部

目录

第一章总

则 (2)

第二章研发投入核算财务管理制

度 (3)

第三章审

批 (6)

第四章研发人员差旅费规

定 (7)

第五章附

则 (11)

第一章总则

一、为了规范公司的财务行为，统一财务会计核算，加强财务监管、．控制管理，本着集中统一、统筹合理调配资源，分散灵活经营的财务指导思想，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《工业企业财务制度》制定此财务管理制度。

二、建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，

依法计算和缴纳国家税收，并主动接受主管财务机关的检查和监督。

三、企业财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划，控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高企业经济效益。

四、企业应当做好财务管理的基础工作，在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用存活的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的亏损等，都应当做好完整的原始记录，企业各种财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全、计量准确，并及时制定和修改原材料、能源等消耗定额和工时定额，定期和不定期地进行财产清查。

第二章研发投入核算财务管理制度

五、制度的基本内容

是指研发部门在研制产品、开发项目过程中发生的费用。

六、立项标准

单位项目费用在50万以下（含50万）的由公司自行组织立项，并由财务部实施经费的控制、评审和经费审核。

单个项目在50万（包括50万）以上或事关公司发展的项目，由公司立项后到区主管部门立项，由公司总经理对经费开支进行逐笔控制、评审和经费审核；

研发费用需财务部门跟踪使用情况并记录结果，研发费用财务核算采用项

七、项目管理制

财务部设置了项目核算财务账套，项目研制经费按项目独立做账、核

算。从以下几个方面进行项目研制经费管理。

1、项目前期财务管理

A．前期投标费用管理：项目前期投标准本产生的相关费用，分清不同投标项目的费用，如果项目投标成功，则进入项目经费设计费，不成功则进入公司管理费用。

B．经费预算管理：财务部配合完成投标项目经费预算，综合考虑各费用组成的合理性，可行性，争取和项目决算保持一致。

C．合同的管理：项目立项后合同及时复印一份交财务部管理，以便财务部及时设立项目科目，核算项目费用。

2、项目期间财务管理

A．项目经费科目内容：

序号费用科目内容

设计费用包括为项目发生的论证费、调研费和资料购设计费1

买费、设计用品费（研发部每月办公用品购买计入）、设计评审费、设计跟产费、复印和翻译费。

2

材料费原材料、辅助材料、外购成品和原器件、新材料应用实验费、燃料动力费。

3 外协费工艺外协和工件外协费

专用测试设备仪器费、专用工艺装备费、零星技术措4

专用费

施费、样品样机购置费、技术基础费。．

5 试验费试验中所消耗的动力燃料费、陪试品、消耗品、参人员补助费用

6固定资产科研用设备仪*5、科研用房屋建筑物原*2

用

7工资研制人员工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费

管理费项目应分摊管理费用包括劳保用品8

办公水电会议差旅交通图书资料科研及办公用品修缮设备修理、低值耗品、培训、审计、业务招待费，超1-项合15

八、项目经费报销

项目经费的报销除按《成都展望能源机械有限公司公司财务管理办法（试行）》中有关规定进行报销。

项目经费登记单注明产生项目经费原因，能区分项目的必须按项目归集费用，不能区分项目的填项目及应承担金额。年末财务部配合人力行政部完成项目研制工资费用分摊表、研制项目管理费用分摊表、研制项目规定资产使用费用分摊表。

1、项目进度经费管理

财务部在年末时报项目经费使用决算。公司相关部门负责人员在年初时根据各项目进度情况，报年度项目经费预算；当年立项项目，按项目执行期间编制项目各年度经费预算并及时报财务部；年末时将各项

目运行状态报财务部并配合财务部做项目经费决算。

2、项目结项财务管理

公司相关负责人一方面积项目当年通过结项评审的，项目结项管理：极争取结清该项目研制经费，一方面及时告知财务通过评审项目，以便财务部做好该项目结转准备。

第三章审批

研发人员资金使用管理审批一览表

一级审财务审万内容审形式审2万报股东会审10万内容审形式审30万10，否则由公司总经理审批30万内容审形式审会审审内容审形式审内容审审形式审内容审审形式审内容审审万形式审内容审审形式审内容审形式审

会审

形式审形式审

报审审内容审报审

审形式审

内容审审形式审内容审审查后报股万形式审会审

报股东会审

第四章研发人员差旅费规定

九、费用标准

出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行分项计算、限额控制、节约奖励、超支不补的办法。住宿费、市内交通费、伙食补助费均按出差的实际天数计算。

工作人员出差的交通费开支标准（见表1）

表1：乘火车、船、飞机等标准

轮飞其他交通工二等普通暗示报普通二等暗示报销注：

．表中所列其他交通工具指：长途大客车、中巴车。如需乘坐出租A．及三轮车，车票价格需副总经理级以上同意后，方能报销。

B．部门以上主管出差人员跨越乘坐飞机，其他人员应严格控制，确因工作需要，经公司主管副总经理以上领导批准后，方可乘坐。否则，不予报销。

十、住宿费开支标准（见表2）