主文件 农村信用社监管评级内部指引 试行
农村信用社监管评级内部指引（试行）
第一章总则
一、依据
为健全和完善农村信用社的风险监管体系，实现对农村信用社的持续监管、分类监管和风险预警，现依据我国现行的监管法律、法规和部门规章，借鉴国际通用的“骆驼（CAMEL）评级体系”，并充分结合我国农村信用社的具体实践，制定本指引。
二、功能
（一）有利于监管机构全面掌握农村信用社的风险状况。对农村信用社进行监管评级可以建立一个对农村信用社的风险和经营状况的分析框架，提出一系列分析农村信用社风险的方法与标准，帮助监管机构及时识别、判断农村信用社的风险状况和严重程度。
（二）有利于监管机构合理配置监管资源，提高监管效率。监管评级通过对农村信用社主要经营管理要素的评价，系统地分析、识别农村信用社存在的风险和问题。监管机构据此确定对农村信用社的监管重点，包括非现场监管、现场检查的频率和范围。它既是对监管机构一个周期的持续监管的总结，同时也为下一个周期的持续监管提供了可靠的依据，是对农村信用社实施持续监管的重要监管工具。
（三）有利于监管机构实施分类监管，针对性地采取监管措
施，提高监管有效性。监管评级结果将作为监管机构实施分类监管和依法采取监管措施的基本依据。
三、适用范围
本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有农村信用社，包括农村信用合作社、县（市）农村信用合作社联合社、县（市）农村信用合作联社、地（市）农村信用合作社联合社、农村信用社省（自治区、直辖市）联合社。
第二章评级要素
一、资本充足状况（Capital Adequacy）
（一）定量指标
1.资本充足率
2.核心资本充足率
（二）定性因素
1.信用社资本的构成和质量
2.信用社整体财务状况及其对资本的影响
3.信用社资产质量及其对资本的影响
4.信用社通过其他渠道增加资本的能力，包括社员提供支持的意愿和实际注入资本的情况
5.信用社对资本和资本充足率的管理情况
二、资产质量状况（Asset Quality）
（一）定量指标
1.不良贷款率和不良资产率
2.正常贷款迁徙率
3.贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率
4.单一集团客户贷款比例
5.十大集团客户贷款比例
6.不良信贷资产余额下降率
（二）定性因素
1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对信用社整体资产质量状况的影响
2.信用风险管理的政策、程序及其有效性
3.贷款风险分类制度的健全性和有效性
4.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况
5.贷款以外其他资产风险管理状况
三、管理状况（Management）
（一）信用社法人治理状况
1.信用社法人治理的基本结构
2.信用社法人治理的决策机制
3.信用社法人治理的执行机制
4.信用社法人治理的监督机制
5.信用社法人治理的激励约束机制
（二）内部控制状况
1.内部控制环境
2.风险识别与评估
3.内部控制措施
4.信息交流与反馈
5.监督评价与纠正
四、盈利状况（Earnings）
（一）定量指标
1.资产利润率
2.资本利润率
3.成本收入比率
4.风险资产利润率
（二）定性因素
1.信用社的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势
2.信用社盈利的质量，以及信用社盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响
3.信用社财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性
五、流动性状况（Liquidity）
（一）定量指标
1.流动性比例
2.核心负债依存度
3.人民币超额备付金率
4.（人民币、外币合并）存贷款比例
5.拆入资金比例
1.资金来源的构成、变化趋势和稳定性
2.资产负债管理政策和资金头寸的调配情况
3.流动性的管理情况
4.信用社以主动负债形式满足流动性需求的能力
5.管理层有效识别、监测和调控信用社头寸的能力
六、评级结果
单项要素评级和综合评级结果均以1级至6级表示，越大的数字表明越低的级别和越高的监管关注程度。
实行信用社和县（市）联社两级法人体制的以县辖为单位评级；县（市）农村信用社、县（市）农村信用合作联社、经营型地（市）联社以法人为单位评级；管理型的地（市）联社及省级联社定量指标采用辖区内农村信用社汇总数据，定性因素计分不仅要对联社自身管理情况进行评价，还应充分考核辖内农村信用社的管理情况，单项及综合评级结果不应高于全辖平均水平。
（一）单项要素的评级
上述五个单项要素（管理要素除外）的评级结果均是定量指标和定性因素的算术加权结果，定量指标和定性因素的权重分别为60%和40%。各要素评分90分（含90分）以上为1级，评分75分（含75分）至90分为2级，评分60分（含60分）至75分为3级，评分45分（含45分）至60分为4级，评分30分（含30分）至45分为5级，评分30分以下为6级。
综合评级结果是五个单项要素评级结果的加权汇总，即各单项要素的评价分值分别乘以对应的权重系数后进行加总，得出综合评分。资本充足状况（C）、资产质量状况（A）、管理状况（M）、盈利状况（E）、流动性状况（L）五个要素的权重分别为25%、25%、25%、10%、15%。此外，本指引特别提高了资本充足状况（C）的权重，特别规定资本充足率低于4%的农村信用社，其综合评级结果不应高于3级；如果资本充足率低于4%且呈下降趋势，对该农村信用社的综合评级结果不应高于4级。
加权汇总后的综合评级分值依据90分（含90分）至100分、75分（含75分）至90分、60分（含60分）至75分、45分（含45分）至60分、30分（含30分）至45分和0分至30分等六个分值区间分别对应1级、2级、3级、4级、5级和6级的综合评级结果。
八、其他因素（Others）
（一）农村信用社经营的外部环境
（二）农村信用社的社员
（三）农村信用社的客户群体和市场份额情况
（四）农村信用社及其关联方涉及国家机关行政调查、法律诉讼、法律制裁等情况
（五）新闻媒体对农村信用社的报道
其他因素主要是指对于农村信用社风险可能产生重大影响
的其他事项，监管评级人员将依据这些事项的性质和对农村信用社风险的影响程度，对综合评级结果做出更加细微的正向或负向调整，以增强监管评级结果的准确性。其他要素一般不可以改变综合评级结果，但可以通过“+”、“－”符号标识出评级结果正向或负向的趋势。
农村信用社监管评级的各项要素及其评级结果和监管含义等详见附件一《农村信用社监管评级简表》和《农村信用社监管评级结果一览表》。各个评级要素的定量标准和定性标准详见附件二《农村信用社监管评级定量与定性评价标准》。各个定量指标的计算口径详见附件三《农村信用社监管评级定量指标口径说明》。
第三章评级操作规程和职责分工
在监管工作流程中，监管人员须在非现场监管和现场检查工作结束后，对农村信用社进行评级，或者对上一次评级结果进行修订和更新。监管人员须充分了解和熟悉监管评级的所有要素和评级原理方法，依据规范的评级步骤和程序进行评级工作，并充分利用评级结果对农村信用社的不同风险状况进行比较，在非现场监管和现场检查的间隙进行及时的监控，确定不同的监管措施和重点。规范的农村信用社监管评级应依循以下程序和职责分工来进行：
一、收集信息
（一）收集基本信息。在对农村信用社进行评级之前，主监
管员应充分收集以下信息：非现场监管信息，现场检查报告，信用社的内、外部审计报告，信用社向公众披露的信息，信用社提交的年度经营计划、经营状况报告和市场准入申请，国内外评级机构对信用社的商业评级结果，各种媒体报道的信用社信息等。
（二）筛选分析和深入收集信息。主监管员在收集基本信息的基础上，对这些信息进行仔细的整理、筛选和初步分析，确定农村信用社的关键问题和风险以及需要进一步了解的评级信息。在评级信息不够充分的情况下，主监管员可以通过与现场检查人员、信用社的高级管理层和信用社的外部审计人员举行会谈等途径进一步收集评级信息。
农村信用社监管评级的基础是评级信息的收集和整理，这个评级步骤应当由被评级信用社的主监管员完成，现场检查人员须向主监管员提供必要的信息支持。主监管员应力求全面广泛地掌握评级所需要的全部信息。
二、初评
（一）综合分析。主监管员对于收集到的所有评级信息进行综合整理分析。综合分析应严格遵循本指引确定的评级方法和评级标准进行，做到定量因素和定性因素分析相结合，静态分析和动态分析相结合。综合分析过程中，对于信用社不愿意提供的信息，应视其为不利于信用社的信息；对于不能确定有利于信用社的情况，应视其为不利于信用社的情况；对于可能导致信用社遭受损失甚至发生流动性问题的明显迹象，主监管员应当做出合理
的判断和审慎的预测。
（二）确定初步的评级结果。主监管员依据本指引规定的评级标准和方法，在综合分析评级信息的基础上，合理、准确判断被评级信用社的风险状况，确定各个单项要素和综合评级的初步结果，并依据其他因素（O）的性质和对信用社风险的影响程度，对综合评级结果做出更加细微的正向或负向调整。
这个评级步骤也应当由被评级信用社的主监管员完成，主监管员对于每一项评级内容的分析、判断、预测和评价应当力求理由充分、分析深入、判断预测合理，准确反映信用社经营管理各方面的状况，并填制完成相关的评级工作底稿。
三、复评
复评是复评人员在初评基础上对被评级信用社的风险与经营状况进行再评价，对于各项评级内容，复评人员不同意初评人员意见的，应当阐明理由，并提出具体的修改意见。复评人员可以形成不同于初评结果的监管评级级别。
复评工作由被评级信用社的主监管员、现场检查主查人及其上级主管负责完成。
四、审核
银监会各级派出机构的高级管理层对直接监管的农村信用社评级结果做出最终审定，评级审核应当采取银监（分）局局长办公会议的形式，由所有初评、复评人员以及资深监管人员参加，会议采取初评人员陈述、复评人员补充、集体讨论的形式。根据讨论结果，最终确定被评级信用社的监管评级结果。审核会议应
当力求统一评级尺度，保证评级结果的客观准确和公平公正，银监会各级派出机构的高级管理层对农村信用社的监管评级结果承担最终责任。
省级联社评级结果经银监局局长办公会议审核，报银监会合作金融机构监管部终审。银监会合作金融机构监管部非现场监管人员可根据平时收集的非现场监管信息资料，对各银监局对省级联社的评级结果进行适当调整，提交主任办公会议审定。会议采取银监局合作金融机构监管处负责人陈述，合作金融机构监管部非现场监管处补充。
五、评级结果反馈
（一）监管机构向农村信用社通报监管评级结果。农村信用社的监管评级工作结束后，中国银监会及其派出机构应将综合评级结果以及各单项要素存在的主要风险和问题，通过会谈、审慎监管会议等途径通报给农村信用社的理事会，必要时一并通报要求农村信用社整改的建议。同时，监管机构还应要求农村信用社在一定时限内对监管评级结果提出反馈意见。
对于评级结果为1级和2级的省级联社，由所在省银监局向其理事会通报评级结果；对于评级结果为3级及以下的省级联社，由银监会合作金融机构监管部向其理事会通报评级结果。
省级联社评级结果由所在省银监局向省级人民政府通报。
（二）农村信用社向监管机构提出反馈意见。农村信用社在接到监管机构关于监管评级综合评级结果的通报后，如果对综合
评级结果有异议，应当在10个工作日内向监管机构提出反馈意见，并提供新的信息资料支持更加合理准确的评级结果；如果对监管评级结果没有异议，应当在一个月内向监管机构提供回应报告和确认书，确认评级结果并报告对问题和缺陷的整改措施。
（三）监管机构对农村信用社反馈意见的处理。对于提出异议的农村信用社的监管评级结果，监管机构可以通过内部审核程序并结合信用社提供的信息资料进行再次审定，除非确定有重大评级信息被遗漏，或者评级人员出现重大判断失误，原则上不对原始评级结果进行调整。
六、评级档案整理
评级工作全部结束后，主监管员应当做好评级信息、评级工作底稿、评级结果、评级审核会议纪要、评级结果反馈座谈纪要等文件、材料的存档工作。
第四章评级结果的运用
一、监管评级结果应当作为衡量农村信用社风险程度的依据
1、单项指标评价指标运用
（1）对于资本充足率在8%以下的农村信用社，可要求其制定资本金补充计划；限制资产增长速度；降低风险资产的规模。对于资本充足率在4%以下的农村信用社，在采取上述措施之外，还要限制固定资产购置；限制分配红利和其他收入；严格审批或限制其增设机构、开办新业务；停办除低风险资产业务以外的其它一切业务。资本充足率过低的，可责令农村信用社调整高级管
理人员，依法对农村信用社实行接管，促成机构重组或撤销。
（2）对于流动性比例评级结果在3级以下的农村信用社，可要求其制定流动性指标达标计划；通过有效措施调整资产负债结构；限制长期资产业务规模的增长速度；严格审批或暂缓其增设机构、开办新业务；停办除低风险资产业务以外的其它一切业务。流动性风险较高的，可责令农村信用社限制高级管理人员的薪金，严重的要责令其调整高级管理人员。
（3）对于不良贷款/不良资产比例评级结果在3级以下的农村信用社，可要求其限期提高贷款损失准备金，达到贷款损失准备充足率的要求；要求其对贷款进行全面检查，如内部控制存在缺陷，信用社应提出具体完善措施；如部分行业或种类的贷款质量持续恶化，应限制和暂停该行业和种类贷款业务的开展；要求限期清收旧不良贷款，严格控制新增不良贷款，降低不良贷款比例。贷款质量风险较高的，可责令农村信用社限制高级管理人员的薪金，严重的要责令其调整高级管理人员。
（4）对于贷款损失准备金比例评级结果在3级以下的农村信用社，可要求其尽快提足准备金，同时限制高级管理人员的薪金，责令其进行机构重组，直至达到监管要求。
（5）对于单一集团客户贷款比例、十大集团客户贷款比例评级结果在3级以下的农村信用社，可要求其在合理的期限内收回部分贷款，压缩贷款集中程度；如农村信用社在短期内不可能压缩贷款集中程度，可要求其增加资本金或增加贷款损失准备
金。贷款集中度风险较高的，可责令农村信用社限制高级管理人员的薪金，严重的要责令其调整高级管理人员。
2、综合评级结果运用
评级结果为1级，表示信用社几乎在每一个方面都是健全的，所发现的问题基本是轻微的并且能够在日常运营中解决。此外，信用社对外来经济及金融的动荡有较强的抵御能力，并有能力应付环境的无常变化。综合评级结果为2级，表示信用社基本是一个健全的机构，但存在一些可以在正常运营中得以纠正的弱点。信用社是稳健的且具有良好的抵御经营环境起伏变化的能力，但是存在的弱点再发展下去可能产生较大的问题。综合评级结果为3级，表示信用社存在一些从中等程度到不满意程度的弱点。信用社勉强能抵御业务经营环境的逆转，如果改正弱点的行动不奏效，便很容易导致经营状况的恶化。虽然从其整体实力和财务状况看来不大可能出现倒闭，但仍很脆弱，应该给予特别的监管关注。对于那些存在重大不遵守法律法规的信用社机构，也应该给予这一评级。综合评级结果为4级，表示信用社存在资本水平不足或其他不令人满意的情况。这些信用社存在较多的严重问题或一些不安全、不健全的情况，而且这些问题或情况尚没有得到满意的处理或解决。除非立即采取纠正行动，否则有可能进一步恶化并损害信用社未来的生存能力。信用社存在倒闭的可能性，但是不会立即发生。对于资本净额为正数但达不到资本监管要求的信用社，通常也给予这个评级。评级结果为5级，表示信
用社即时或近期内极可能倒闭，这些信用社的业绩表现非常差。无论是问题的特性和数量，或是不安全、不健全的情况都到了非常严峻的地步，以致需要从社员或其他途径获取紧急救助。如果没有采取紧急及明确的补救措施，信用社可能需要清盘及偿付存款人，或需要其他形式的紧急援助、合并或收购。评级结果为6级，表示信用社面临严重的信用危机和支付问题，已经无法采取措施进行救助，需要立即实施市场退出。
二、监管评级结果应当作为监管规划和合理配置监管资源的主要依据。
监管人员应当针对农村信用社的监管评级结果，深入分析风险及其成因，并结合单项要素和综合评级的结果，制定每家农村信用社的综合监管计划和监管政策，确定监管重点，以及非现场监管和现场检查的频率和范围。对于评级结果为3级以下的单项要素，要视情况对该要素进行专项现场检查；对任何单项要素评级结果为4级以下的信用社，应当及时与信用社理事会和高级管理层成员举行会谈，要求其采取措施降低风险水平；对任何单项要素评级结果为5级和6级的信用社，应当督促其制定改善风险状况的计划，并在监管机构监督下予以实施。
监管评级结果在本指引试行期间还应当作为农村信用社市场准入的重要参考因素。
三、监管评级结果应当是监管机构采取监管措施和行动的主要依据。
综合评级为1级和2级的信用社一般是健全的机构，具有令人满意的业绩表现，对于这些信用社，监管机构一般不需要采取特殊的监管行动。综合评级为3级的信用社通常被认为低于满意程度，应适当提高对这类信用社的非现场监管分析与现场检查的频率和深度，督促其加强风险管理与内部控制，改善财务状况。综合评级为4级和5级的信用社，则被认为是有问题的机构，对于这类信用社监管机构须采取必要的监管行动以改善其生存能力和保障存款人利益。对综合评级为4级的信用社，应提高现场检查频率，加大现场检查力度，密切关注其经营态势，督促其加大经营调整力度，积极降低风险，同时对其产品和业务活动进行一定的限制，必要时应约见其理事会和高级管理层成员，责令整改；对综合评级为5级的信用社，需要给予持续的监管关注，应限制其高风险的经营行为，要求其改善经营状况，必要时采取更换高级管理人员，安排重组或实施接管等措施；对综合评级为6级的信用社，应尽快启动市场退出机制，予以关闭。
四、评级结果的披露和保密
一方面，为了更加有效的运用监管评级结果，银监会负责以适当方式向有关职能部门披露农村信用社的监管评级结果。
另一方面，为了防止对监管评级结果的误用和滥用，各级监管机构及其参与评级工作的监管人员应当对农村信用社的监管评级结果进行严格保密，严禁向第三方披露监管评级情况。各级监管机构须严格按照规定的程序和形式向信用社理事会通报被
评级信用社的综合评级结果以及存在的主要风险和问题，不得向农村信用社披露各单项要素的评级结果和具体评分情况。此外，监管机构也不可以将监管评级结果向公众披露，以防止评级结果可能被外界曲解而引发市场的负面评价，并对农村信用社造成不稳定的影响。农村信用社理事会也应当对其监管评级结果严格保密，不得向理事会以外的任何人员披露，更不可以出于商业目的或其他考虑向新闻媒体或社会公众披露。
第五章附则
一、本指引涉及的17个评级定量指标，均可以从本指引的附件和中国银行业监督管理委员会正在建设中的“1104工程”的非现场监管信息系统中按照规定口径获取。
二、对农村信用社的监管评级周期最长为一年，评级人员应当在规定时间内专职进行评级工作，对一家信用社法人机构的有效评级时间不得少于10个工作日，年度评级工作应于该年度结束4个月内完成。
三、附件是本指引的组成部分，规定了评级定量指标与定性因素的评价标准及计算口径。
五、本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。
六、本指引自2006年月日试行，待正式施行后，《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》同时废止。
附件一：农村信用社监管评级简表和农村信用社监管评级结果一
览表
附件二：农村信用社监管评级定量与定性评价标准附件三：农村信用社监管评级定量指标口径说明附件四：监管评级工作底稿
新编XX年年度农业农村局工作计划【优质精彩实用】
XX年年度农业农村局工作计划 XX年，全市农业农村工作围绕争当南通推动长三角一体化高质量发展开路先锋这一定位，紧扣一体化和高质量发展中的关键领域，以促进农民增收为中心任务，加大统筹整合力度，深化农村改革，推动新时代农业强、农村美、农民富，最终实现农业农村高质量发展。 一、聚焦产业兴旺 推进农业平台建设。按照高质量建设年要求，实施生态型高标准农田试点项目，提高农业适度规模化、集约化水平，以规模降成本增收入，XX年，全面完成XX年开工建设的X万亩任务，新建X万亩项目建设区，实现十三五高标准农田建设任务完美收官。加快农业园区建设。以X市现代农业产业示范园为建设核心，重点打造建设一批优质稻米示范园、绿色园艺标准园、特粮特经示范基地、四青作物示范基地。通过现代农业园区建设，根据市场化经营与管理理念，规划配置资源、组织生产与销售，着眼于特色农产品产业链整体竞争力的提升和优势产业的打造，促进特色农产品的生产、加工与营销一体化发展，做大做强现代农业产业。深化农业接轨X。围绕X市民餐桌上流行什么，想要什么，我们就种什么，养什么，真正让X的菜园子无缝对接X的菜篮子。抢抓X外延基地机遇，加快在X新开设一批X特色的农产品专营门店，打造优质稻米、绿色果蔬、生态水产供应基地。借助中国农交会、全国羊业大会等全力推介X品牌农业，扩大X 山羊、XXX大米等公共区域品牌的影响力。坚定增粮稳菜主导方
向不动摇，以优质稻米基地建设、粮食绿色高产创建为抓手，稳步发展稻麦产业，力争XX年水稻面积达X万亩，小麦面积达X 万亩，加快培育亿元绿色蔬菜产业，做优传统特色蔬菜，做强精品蔬菜，做特供X供X蔬菜。切实解决自营出口难题。立足自身特点，不断挖掘潜力，大力发展外向农业。重点是搞好协作机制，促使各部门形成合力，切实解决土地问题，支持农产品出口企业轻装上阵，全力发展。建立定期回访制度，与出口企业建立联络机制，定期对企业进行回访，建立感情，从而及时发现问题，帮助解决问题，扩大出口。帮助企业联系科研院校进行食品加工类的技术攻关，全面提升我市农产品在国际市场上的竞争力，力争新培育X个农产品自营出口企业，确保明年全市农产品自营出口有一个质的提升。 推进规模农业发展。大力推进农业招商。突出产业补链招商，引进更多高端化、智能化、绿色化的农产品精深加工项目及一批能充分融合发展一二三产、可促进农业农村高质量发展的优质项目，特别是要积极引进新的一批优质农业外资项目。重点引进农产品精深加工企业，XX年力争招引亿元以上农业项目X个以上。实现项目农业投资额X亿元以上，其中沪资投入X亿元以上，外资投入X万美元以上。 推进产业融合发展。推进农旅深度融合。积极推进花香海永建设。XX年力争新建1-2个直面X市民的休闲农业园区，创建X个中国美丽休闲乡村或X省休闲农业精品村、X个全国休闲农业与乡村旅游星级企业（园区）或X省主题创意农园。大力发展远洋渔业。借鉴X、X等地的远洋渔业发展经验，依托XX公司
农村信用社银行内部控制指引
农村信用社（银行）内部控制指引 第一章总则 1、为促进各县（市）农村信用合作联社（以下简称农村信用社）建立和健全内部控制，防范金融风险，保障农村信用社体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行内部控制指引》和《关于农村信用社以县（市）为单位统一法人工作的指导意见》的规定和银行审慎监管要求，制定本指引。 2、内部控制是农村信用社为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 3、农村信用社内部控制的目标： （一）确保国家法律规定和农村信用社内部规章制度的贯彻执行； （二）确保农村信用社发展战略和经营目标的全面实施和充分实现； （三）确保每一个部门，每一项工作和程序，每一个环节和步骤都有章可循； （四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。 4、农村信用社内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括： （一）全面性原则。内部控制应当渗透到农村信用社的各项业务
过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。 （二）安全性原则。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点。 （三）及时性原则。经营管理活动中应当体现“内控优先”的要求，设立新的机构或开办新的业务，必须先建章立制。 （四）有效性原则。建立内控制度必须符合有关法律、法规和规章，成为所有员工严格遵守的行为准则。 5、内部控制应当与农村信用社的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。农村信用社开办的所有业务品种必须应有相应的管理办法（操作规程）。 6、农村信用社应当明确划分相关部门之间、岗位之间、与分支机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制。 各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。 第二章健全内控组织架构 6、农村信用社应设立健全的社员代表大会、理事会、监事会机构，规范各自职责和议事规则，形成良好的法人治理结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。 7、农村信用社理事会、监事会和主任室应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。 理事会负责审批农村信用社的总体经营战略和重大事项，确定农
浅析农村信用社科技化发展与精细化管理的思考
浅析农村信用社科技化发展与精细化管理的思考 “面临全球经济一体化的直接压力，缺乏技术优势和资源优势的企业就必须实现产业专业化、管理专业化、资本专业化，坚持走“精细化”发展的路子。”正如著名经济学家吴敬琏如上所言，不仅企业要走精细化管理之路，各地农村信用社在科技化建设方面更是如此。如今，计算机网络建设发展方兴未艾，如何搞好农村信用社计算机网络建设，如何利用信息技术实现精细化管理、网络化经营，使农村信用社在激烈的竞争中占领市场份额，能够提高我国加入WTO后农村信用社与四大国有商业银行以及世界其他金融机构的抗争力，已成为摆在农村信用社面前日益重要而又非常迫切的问题。 一、农村信用社科技发展的现状分析 随着农村信用社体制改革的不断深入，金融科技化发展正经历着日新月异的变化，特别是新科技产品的不断推出，改变了农村信用社的经营发展模式，将农村信用社推入了高速发展的快车道。为提高农村信用社的竞争力，更好的发挥服务三农的宗旨，各市地都非常重视农村信用社科技建设的发展，在电脑网点覆盖率、管理水平、网络建设、技术人员的配备等各方面都有了很大提高，使信用社系统科技化建设稳步健康发展。但是，目前农村信用社科技化建设和管理的现状还有不适应农村信用社业务发展需要的方面，严重影响了农村信用社科技化建设的健康发展，具体表现为： （一）历史遗留问题和市场准入的限制，造成农村信用社的科技化建设比较缓慢。由于受历史遗留问题、资金投入、管理体制等方面
的原因，农村信用社科技化建设发展一直比较缓慢。虽然深化农村信用社改革工作已全面启动，但全国许多地方对农村信用社的资金使用、网点建设、设备更新等方面设置了诸多限制和审查程序，如需添加科技设备必须要层层上报审批，受到很多限制，这诸多方面的原因直接导致了农村信用社在科技化建设方面发展缓慢。 （二）科技资金投入不足与农户需求提高之间存在着矛盾，降低了对客户的吸引力。伴随中国经济的高速稳定发展，自身综合素质的不断提高，如今的农民逐渐改变了以前那种对金融需求的单一需求模式，他们对现代化的金融需求也逐渐提高，希望农村信用社能够给他们提供网上银行、自动柜员机存取款、通存通兑、信用卡等高效迅捷的服务。但是，农村信用社受自身资金、技术、人才等方面的影响，难以及时满足农户的需求，一定程度上造成了部分客户的流失。 （三）各地农村信用社科技发展不平衡，科技产品单一,制约了信息化建设的发展和业务的拓展。由于农村信用社大部分网点深入农村，员工对科技设备的了解较少或者不了解，对于某些还未实行柜员制的农信社网点，信息科技化建设更是可望不可及。同时，有些农村地区的电信部门网络线路不能到位，使许多网点没有条件连入中心网络，实现数据集中管理、通存通兑和其他网络业务，影响了新业务的开展。这种区域和客观条件的差异，导致了社与社之间、城市与农村以及沿海发达地区与内陆地区科技发展的差距，这种发展的不平衡，直接影响了农村信用社的整体发展，特别是中间业务及卡业务开展较慢,不能适应新形式发展的要求。
农村信用社营业部工作总结
农村信用社营业部工作总结 xx农村信用社营业部坐落于地段，有营业面积平方米，员工名，平均年龄周岁，其中35周岁以下职工名，占职工总数的 %，营业部负责人周岁，是一支年富力强，朝气蓬勃的先进青年团体。营业部下设三组对外营业柜台，实行综合柜员制管理。以热忱的服务，先进的设施，高素质的人员，科学的管理，充满青春气息的氛围，领先于当地各级金融部门，深受各层次顾客的好评。在竞争日趋激烈的金融环境中，如何充分调动青年职工的积极心，稳步向上的抢占市场，拓宽自己的市场份额成了都塘信用社全社各项工作的重中之重。 推行优质服务，争创青年文明示范岗，是信用社加强自身实力积极参与市场竞争的首要条件和重要保证。年初，联社领导、团支部、工会再次号召全体青年员工推行“微笑服务、站立服务”等优质服务活动。改善服务质量，争创青年文明示范岗。并通过开展形式多样的服务来加强服务质量，改进服务态度，切实为农村信用社改革发展创造了一个良好的环境。并通过联社主任办公会议，确定了“文明创市级，经营出效益”的工作目标，并制定了相应的工作计划，由营业部负责人和联社团支部指导实施，通过上下齐心，一致努力，营业部干部职工的精神面貌，工作干劲，业务绩效均有了进一步的提高。都塘信用社营业部自创建“区级青年文明号”
三年以来，广大青年员工在联社党支部的直接领导下，在团支部、工会的大力支持下，把创建“青年文明号”的精神深入到每个柜台，也深入到每个青年员工的思想里。大家以社为家，以苦为荣，以高标准、严要求投身到这次活动中来；同时把”青年文明号”这个口号作为我们立足本职，服务社会的根本点来抓。自觉遵守有关法规制度和操作规程，做到服务规范、素质过硬，365天如一日热情对待客户，用年轻的热情带给客户青春的气息。真正意识到客户对于信用社业务发展的重要性，因地制宜创造服务条件，使客户高兴而来，满意而归，在平凡的工作中做出不平凡的成绩。近三年来，上下齐心，干群协力，营业部的各项工作都有了长足的进步。不管是员工自身素质的发展，还是内部管理的完善都有了相当的提高，可以说今年是我们共创“市级青年文明号”硕果累累的一年，也是满载希望的一年。 一、确定目标，领导挂帅 我们以社主任为组长，副主任为副组长，其它部门负责人等几个青年代表为组员成立了创建青年文明号领导小组，小组充分发扬了历年的优良作风，对去年的工作从新进行了梳理，肯定了去年的成绩，找出了不足，针对这些情况，再认真学习关于创建“青年文明号”的一系列标准和相关制度，重新制订了明确的创建目标与标准，并召开动员大会。为了迎接这个活动，团支部在全体青年员工中开展了“职责
商业银行监管评级内部指引
《商业银行监管评级内部指引（试行）》 中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行监管评级内部指引（试行）》的通知（银监发[2005]88号） 各银监局： 现将《商业银行监管评级内部指引(试行)》(以下简称《内部指引》)。印发给你们，并就有关事项通知如下： 一、《内部指引》于2006年1月1日起试行，对于各类商业银行2005年度的评级，仍然沿用原来的风险评级办法。 二、试行阶段，需要对定量指标的选择、权重系数的设定、标准值和分值区间的设置进行更加充分的数据测试，必要时对有关定量指标和定性因素及其标准进行修订和完善，以保证各项评价标准在“打分”体系中的科学性和合理性。因此，请各银监局认真执行，并将执行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。 三、《内部指引》采用定量与定性相结合约分析评价方法，其中定性因素的评价是难点，对于评级人员要求较高，评级人员须具备良好的监管业务素质和丰富的监管工作经验，并且充分了解和熟悉监管评级的所有要素以及评级原理和方法，能够依据定性评价因素及其细化的评价标准对银行做出客观、准确的分析预测和判断评价。监管人员的专业素质、工作经验、收集评级信息的情况、对监管评级的理解和认识等方面的差异，很容易造成评级尺度不一，严重影响评级结果的准确性和可比性。因此，请各银监局有计划、有步骤地安排相关培训工作，确保《内部指引》的顺利实施。 四、监管评级有效的推行和使用，还有赖于规范的评级程序和工作制度。因此，《内部指引》规定了严密规范的评级操作规程和清晰明确的职责分工，请各银监局结合银监会监管业务流程再造和监管资源整合等工作，严格按照监管评级的流程和职责分工做好评级工作，以确保评级工作质量。 五、按照“1104工程”监管信息系统建设工作的规划，《内部指引》试行后，银监会将据此开发“商业银行监管评级子系统”，实现定量指标评价的自动化，定性因素评价的规范化，并通过该系统对评级工作进行质量控制，提高评级工作的效率。 六、各级监管机构及其参与评级工作的监管人员应当严格遵守有关保密规定，防止监管评级结果的误用和滥用。 商业银行监管评级内部指引(试行) 第一章总则 为健全和完善商业银行的风险监管体系，实现对商业银行的持续监管、分类监管和风险预警；为推行同质同类银行比较和差别监管模式，逐步统一同质同类银行的监管标准，进一步规范监管评级工作，对中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)现行的评级体系进行整合、修订和完善，依据我国现行的银行监管法律、法规和部门规章，借鉴国际通用的“骆驼(CAMEL)评级体系”，广泛吸收英国、新加坡和香港等国家地区监管机构关于监管评级的良好做法，并充分结合我国的具体实践，制定本指引。 一、功能 (一)有利于监管机构全面掌握商业银行的风险状况。对商业银行的监管评级建立了一个对银行机构的风险和经营状况的分析框架，提出了一系列分析银行风
农信社法律法规知识
农信社法律法规知识 银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，可采取哪些措施进行现场检查？进行现场检查时又有什么具体规定？ 可以采取下列措施进行现场检查：（）进入银行业金融机构进行检查；（）询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；（）查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存；（）检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。 进行现场检查的具体规定：进行现场检查，应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于人，并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于人或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。 中华人民共和国的中央银行是指哪家银行或机构，它的职责是什么？ 中华人民共和国的中央银行是指中国人民银行。它的职责是：（）发布与履行其职责有关的命令和规章；（）依法制定和执行贷币政策；（）发行人民币，管理人民币流通；（）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；（）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；（）监督管理黄金市场；（）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；（）经理国库；（）维护支付、清算系统的正常运行；（）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；（）负责金融业的统计、调查、分析和预测；（）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；（）国务院规定的其他职责。 商业银行贷款，应当遵守资产负债比例管理的哪些规定？ （）资本充足率不得低于百分之八；（）贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；（）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；（）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；（）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。 农村信用社在协助执法部门对特定公民或单位的存款强行扣划时，执法部门应履行哪些手续？ 根据协助扣款的不同原因，可以将协助扣划存款区分为三种不同情况：因刑事违法引起的扣划存款、因经济纠纷引起的扣划存款和因行政违法引起的扣划存款。公安、检察机关要求对有关存款单位或个人执行扣款，必须向银行县、市支行或分行区办一级提交县级及其以上公安、检察机关出具的“协助扣划存款通知书” 并附上公安机关的处理决定书或刑事案件立案报告表的副本和检察机关的免予起诉决定书或不起诉决定书、撤销案件决定书的副本，经银行县、市支行或市分
2020年农业厅农村小康建设工作队工作计划
( 工作计划 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 2020年农业厅农村小康建设工 作队工作计划 The work plan has clear goals and specific steps to enhance work initiative, reduce blindness, and make work proceed in an orderly manner.
2020年农业厅农村小康建设工作队工作计 划 省农业厅驻宣恩县珠山镇封口坝村小康建设工作，今年已经进入第三年。根据封口坝村小康建设工作三年规划，经与村民群众广泛座谈和县委县政府认真商量，结合驻点村的实际情况，制定本工作计划。 一、指导思想 以邓小平理论和党的“xx大”精神为指导，以农村稳定、 农民增收、农业增效为中心，科学规划，真抓实干，认真抓好驻点村基础设施建设和农业结构调整优化，努力改善农民生产生活条件，稳定增加农民收入，全面实现驻点村小康建设总体规划目标。 二、工作目标
大力开展农业产业结构调整，在稳定粮食生产的基础上，重点扶持畜牧业和多种经济作物的发展。狠抓新品种、新技术的示范与推广，培植新的经济增长点，增强农业产业的“造血”机能，促进驻点村农业产业可持续发展。加强基础设施建设和生态家园建设，推进文明示范村工作进程，基本解决村民行路难、吃水难等实际问题。确保本年度人均纯收入增加300元以上，实现农民人均年收入2500元的小康建设目标。 三、工作措施 为完成好今年小康建设工作任务，工作队要认真做好以下四个方面的工作：争取“一个支持”、突出“两个重点”、抓好“三个示范”、落实“四项措施”。 (一)主动配合当地党委、政府工作，积极联系县直相关部门，努力争取县委、政府对小康工作的支持 工作队要积极向县委、县政府的主要领导及县直有关部门宣传省委、政府关于农村小康建设工作的有关文件精神，统一思想，形成共识，充分认识省委、政府对“三农”工作的重视、支持和关心，
农村信用社内控与合规建设.doc
农村信用社内控与合规建设 近年来，我们农村信用社虽然在规范业务经营、促进业务持续快速协调发展、防范化解金融风险方面做了大量工作，但在内部控制和合规建设方面还存在一些问题，需进一步强化内控管理和合规文化建设。 1、加强内部控制健全内部控制制度 一方面，要建立业务流程内部控制制度。要根据信用社内部具体情况，按照业务流程制定相应的内部控制制度，在健全资本金管理、资产负债管理的基础上，建立完备的内部监督和风险防范制度。其中主要应针对业务流程中关键风险点设计专门的管理控制制度，并根据业务发展、风险点转移和环境变化等情况及时修订内控制度，转变以事后处罚为主的内部控制思路，加强对风险的事前识别和事中评估；另一方面，加强现场检查和非现场监管，进一步推进自律建设。要有针对性地对重点业务、重点环节和重点部门进行重点整治。对虚假贷款、违规办理票据业务、利用虚假资料套取和挪用信贷资金、制造假手续假印章等手段窃支单位和个人存款、利用系统内往来和同业往来账户盗窃资金等业务管理上存在的漏洞等问题进行重点治理。对授权授信、重要空白凭证管理、金库和尾数箱、查询对账、私设“小金库”、重要岗位人员轮岗和休假、录像检查等重点环节进行重点治理。内部必须要建立清晰的责任制、问责制及相应的激励约束机制，树立所有员工的职业责任感，充分体现信用社倡导合规和惩处违规的
价值观念。 2、建立有效的合规建设控制机构 信用社应根据自身特点，建立有效的合规部门组织结构，并为合规部门履行职责提供充分的资源以及配套机制。第一，信用社可在总社及分社设立独立的合规风险管理部门，在分社下属机构设立合规部门和合规岗位，重视报告路线问题，明确合规风险报告的路线。第二，建立与合规部门相配套的机制。首先，要为合规部门配备具有良好职业道德和较高专业素养的合规从业人员，以确保合规工作的有序进行。其次，要完善合规机构内部制度，保障合规部门的公正性，充分发挥其职能作用。第三，保障合规部门信息来源的开放和畅通。首先，合规部门要享有与任何员工进行沟通的权力，以便更好的获取其履行职责所需信息和记录。其次，合规部门在调查发现的违规行为，有权直接向高级管理层报告。此外，合规部门则应确保内部员工能够自主自由的反映信用社内部违规问题，保护其不受到违规者的威胁和报复。 3、运用先进手段和工具，实现合规信息化管理 随着网络信息技术的发展，合规管理的知识含量不断增大。信用社合规工作也应更多的借助内部互联网、信息库等进行。具体到实践中，应逐步建立和完善信用社内部合规控制系统，为合规部门的合规风险监测提供先进的技术手段，利用相关专业软件设计合规风险的监测指标，进行信息化合规管理。通过内部信息系统将信用社内部各个岗位的合规操作标准化和量化，使业务系统在处理数据业务的同时对合规性进行检查，实时判断该项操作是否符合合规标准，并及时形成合规报告反馈给合规控制部门和人
银行业农信社计算机信息科技外包管理办法
附件 农村信用社联合社 信息科技外包管理办法(试行) 第一章总则 第一条为了规范省农村信用社联合社（以下简称“省联社”）的外包活动，保障省联社信息系统安全持续稳定运行，依据银监会颁布的《商业银行信息科技风险管理指引》和《银行业金融机构外包风险管理指引》，以及国家有关法律法规，制定本办法。 第二条本办法中的信息科技外包（以下简称“外包”）是指省联社将某些信息系统项目委托给服务提供商进行处理的行为。 第三条外包应以满足需求、保证质量、提高效率、风险可控、成本可控为基本原则。 第四条省联社信息科技的战略管理、核心管理以及内部审计等职能不宜外包。 第二章组织架构及职责 第五条省联社外包管理的组织架构包括理事会、高级管理
层及外包管理部门，其中外包管理部门主要包括省联社银信金融服务中心信息技术部（以下简称“信息技术部”）、稽核审计中心、合规部等部门。 第六条省联社理事会的职责主要包括以下方面： （一）审议批准信息科技外包的战略发展规划； （二）审议批准外包的风险管理制度； （三）审议批准外包范围及相关安排； （四）审阅本机构外包活动相关报告； （五）安排内部审计，确保审计范围涵盖所有的外包活动。 第七条省联社高级管理层的职责主要包括以下方面： （一）制定外包战略发展规划； （二）制定外包风险管理的政策、操作流程和内控制度； （三）确定外包业务的范围及相关安排； （四）确定外包管理部门职责，并对其行为进行有效监督。 第八条信息技术部的职责主要包括以下方面： （一）执行外包风险管理的政策、操作流程和内控制度； （二）根据省联社信息科技建设规划或外包服务需求，结合省联社信息科技的建设情况，确立外包项目的范围和内容、制定外包年度计划及外包阶段性计划； （三）负责外包活动的日常管理，包括尽职调查、合同签署以及外包服务技术指标的制定等； （四）负责形成外包项目情况汇总报告，提交省联社合规部
农村信用社营业网点服务突发事件应急处理预案
XXX农村信用社 营业网点服务突发事件应急处理预案 第一条为维护全市农村信用社营业网点正常经营秩序，保护客户的合法权益，预防或减少农信社服务突发事件带来的危害，根据《中国银行业营业网点服务突发事件应急处理工作指引》、《中国银行业营业网点服务突发事件应急处理预案示范文本》和《XXX农村信用社突发事件应急处置预案》，特制定《XXX 农村信用社营业网点服务突发事件应急处理预案》（以下简称本预案）。 第二条服务突发事件处理工作原则 处置营业网点服务突发事件应坚持依法、快速、高效、稳妥的原则；应严格遵守保密法规，不得泄漏；应按照统一指挥、措施得力，政府协调、部门联动的原则组织实施，应按照自身的权限和职责各司其职，服从指挥；应按照属地为主、明确责任，信息共享、维护稳定的原则开展处置，应统一认识，顾全大局，科学决策，依法处置。 第三条服务突发事件处理领导小组工作职责 XXX联社成立“XXX农村信用社服务突发事件应急处置领导小组”，事长任组长，主任、监事长任副组长，领导小组成员为各部门负责人。领导小组办公室设在办公室，由办公室负责人任主任。负责对辖内农信社服务突发事件的处置进行引导、协调、
督促，并做好辖内农信社应急处理信息交流等服务工作。（一）服务突发事件处理领导小组工作职责： 1、审定符合本单位实际的应急处理预案； 2、决定启动和终止应急处理预案； 3、统一指挥应急处理工作； 4、调配各类应急处理资源； 5、决定向系统内上级机构报告突发事件及其处理情况； 6、审定应急处理信息披露事项； 7、决定向XXX银监分局、政府职能部门等系统外职能部门报告应急处理相关事项； 8、决策应急处理工作的其他重要事项； 9、总结应急处理工作经验教训。 （二）服务突发事件处理领导小组办公室的职责： 1、负责接收服务突发事件信息情况，提出服务突发事件级别判定意见，并综合汇总上报XXX银监分局、省联社和地方党政领导机关； 2、指导督促营业网点应急处理预案的执行； 3、与市、县市政府及其他市级职能部门联系； 4、联系XXX银监分局、政府职能部门等系统外职能部门协调处理服务突发事件，及时报送有关应急处理情况； 5、收集、上报、通报有关信息资料； 6、收集、整理、保管应急处理档案资料；
论对农村信用社监管防范和化解经营风险
论对农村信用社的监管、防和化解经营风险 [摘要] 农村信用社具有与商业银行不同的风险特征，因此适用于商业银行的审慎性监管工具未必适用于农村信用社。对我国农村信用社的监管，既要考虑降低监管成本的问题，还要注意监管对象的选择。如果监管的责任由外部审计机构承担，那么就必须要求针对微观金融机构的审计工具和程序更为有效，从而监管成本也更高。同时为了防止外部审计机构舞弊，监管当局对其的定期检查也不可避免，这无疑也会增加监管成本，从而就与降低监管成本的初衷相悖了人民银行的监管对象是按照金融机构的类别划分的，人民银行下属的银行监管司、合作金融机构监管司、非银行金融机构监管司分别对银行、城乡信用社和非银行金融机构进行监管。在这种对象划分安排下，商业银行和农村信用社所适用的监管标准是不同的。然而目前商业银行也发放小额信贷，国有银行仍是发放小额信贷的主体。。 [关键词] 监管；审计机构；金融机构；监管标准
On exercising supervision, guard against and defuse the rural credit cooperativeoperating risk [Abstract]Rural credit cooperatives have different from mercial Banks risk characteristics, therefore applicable to the mercial bank prudential regulation tools may not be suitable for rural credit cooperatives. Rural credit cooperatives in China regulation, want to consider the problem of reducing regulatory costs, also notice of the regulatory object choice. If regulatory responsibility shall be borne by the external audit institutions, then it must demand for micro financial institutions audit tools and processes more effectively, thus higher regulatory costs. Fraud at the same time in order to prevent external audit institutions, regulatory authorities for the regular inspection is inevitable, it will surely increase regulatory costs, thereby to reduce regulatory costs runs counter to the original intent of the regulation of the people's bank of object is in accordance with the classification of the financial institutions, the people's bank of bank supervision, cooperative financial institution and supervision, and supervision respectively non-bank financial institutions of Banks, urban and rural credit cooperatives and other financial institutions to regulate. Under this kind of object classification arrangement, the regulatory standards applicable to the mercial Banks and rural credit cooperatives are different. However, mercial Banks also issue the microfinance, state-owned Banks is still the main body of microcredit. [Keywords]Regulation; Audit institutions; Financial institutions; Regulatory standards
乡农业农村工作第四季度工作计划
乡农业农村工作第四季度工作计划Fourth quarter work plan of rural agriculture and rural work 汇报人：JinTai College
乡农业农村工作第四季度工作计划 前言：工作计划是对一定时期的工作预先作出安排和打算时制定工作计划，有了工 作计划，工作就有了明确的目标和具体的步骤，大家协调行动，使工作有条不紊地 进行。工作计划对工作既有指导作用，又有推动作用，是提高工作效率的重要手段。本文档根据工作计划的书写内容要求，带有规划性、设想性、计划性、方案和安排 的特点展开说明，具有实践指导意义。便于学习和使用，本文档下载后内容可按需 编辑修改及打印。 根据县委、县政府的安排，结合南岳庙乡的实际，冬季 农业农村工作的重点是抓好冬播、冬造、冬修、动物防疫和森林防火等工作。 一、以“三冬”工作为重点，推动冬季农业生产上台阶 冬播要突出办点示范。以油菜和绿肥为重点，要打造以 木塘、石蒜、武邵三村为基地的`狐狸岛千亩油菜风景观光带 和320国道两旁绿肥生产带，为抓好冬季农业生产，乡成立了冬季农业生产领导小组，同驻村干部和各村签订责任状，将任务明确量化到人，将责任措施细化到人，确保完xx县分配我 乡的冬季农业生产工作任务。 冬修要摸好底子。对全乡所有山塘水库进行一次隐患大 排查，尤其是对一些有隐患的小山塘，要采取“一事一议”的方式，发动群众投资投劳。要切实抓好茅塘村的人畜饮水工程。
要完成花冲、南田、南岳庙、许家等村的标准粮田工程动工建设和50口小山塘的清淤工作。 冬造主要是抓好楠竹低改、幼林抚育和造林整地三项工作。要创办楠竹低改示范点50亩，幼林抚育示范点100亩，同时要做好退耕还林验收工作。 二、加强产业结构调整力度，积极推进金银花种植工作，完成1000亩的基地建设。 三、以血清达标为前提，确保秋防工作扎实开展。 规范免疫操作细则，严格奖惩机制。针对春防中存在问题和不足，乡里出台了一些新举措。一是不定期督查。明确在秋防工作要进行不定期督查和一次交叉大检查，凡是督查或检查出来的问题要限期整改，并发督查通报。二是严格奖惩。经督查或上级检查，凡发现不按程序免疫、台账和免疫证填写不规范的，处罚防疫员200元/村，免疫密度没有达到100%，罚防疫员和驻村干部500元/村，打假针、失效针而造成血清检测不达标的，处罚防疫员500元/ 村。三是对村干部不积极工作，取消年终评先评优资格。 四、以舆论宣传为重点，营造浓厚的森林防火氛围。
对目前农村信用社内控机制存在问题的分析及建议
对目前农村信用社内控机制存在问题的分析及建议 关键词：农村信用社内控制度内控机制风险防范 内控机制建设是农村信用社组织管理的重要部分，是农村信用社为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。是在长期工作实践活动中，逐步形成并被认可和遵循，带有价值取向、职业操守、思想意识、行为方式及其具体化的物质实体等因素的总和。其内涵不仅包括以诚实、守信、正直等道德价值标准或行为操守为准则，还包含员工的价值观、风险观、职业道德和行为规范，以及与此相关的组织结构和制度等。它不仅具有激励与约束功能，还具有重要的企业形象宣传功能。金融业是高风险行业，农村信用社作为地方性金融机构，资产规模小，抵御风险能力弱，自我约束能力低。为此，下面就农村信用社内控机制建设谈几点看法： 一、农村信用社为何要加强内控机制建设 （一）农村信用社改革发展必须要加强内控机制建设。转换经营机制、增强服务功能、扩大资产规模是农村信用社改革的核心目标，通过完善法人治理结构而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。“自我约束”在整个经营机制转换中将起到至关重要的作用，它覆盖了整个内控机制建设并最终将全面体现农村信用社的企业文化。因此，建立严密的内控机制，提高信用社自我发展能力将成必然。 （二）农村信用社强化内部管理、提高核心竞争力、增强自我发展能力必须要加强内控机制建设。在金融行业的竞争中，农村信用社最重要的课题就是如何通过完善内控制度、加强内控机制建设，提高竞争力。良好的内控机制，可以通过价值观和风险观引导员工的思想和行为，把遵守岗位的基本要求转化为员工的内在素质，在他们的道德意识、职业习惯、思想观念、知识体系、思维模式、行为方式中体现出来，从而把员工的思想、观念和行为引导到农村信用社所确定的发展目标上来。农村信用社要想在市场竞争中站稳脚跟，必须尽快完善内部控制机制建设，强化风险管理，从而形成强大的市场竞争力。 二、当前农村信用社内控机制存在的主要问题 （一）内部控制制度的订立不完善。当前一些信用社的内控制度处于松散状态，缺乏系统性、整体性，有些制度的订立属于应急措施，仅限于解决某些具体问题，属于短期行为。各种制度之间的衔接不强，整体性差，有许多相互矛盾之处和空白地带，职能部门自成体系、各自为政，制度制定针对本部门的多，考虑大局、整体的少，相互之间缺乏协调、制约,责权利失衡，缺乏制约性。 目前农村信用社在授信业务、存款及柜台业务、中间业务、会计业务和计算机系统等各方面都缺乏必要的内部控制制度，部分重要业务缺乏有效的制度来制约。现行的一些内部控制，达不到应有的控制、制约作用。还有一些内控制度缺乏对违规操作的具体处罚规定，罚则过于笼统，缺乏可操作性。在制定制度时，不加区别的照抄照搬他行的各种内控制度，不根据自身的情况加以吸收、改造，导致管理成本的增加和制度效力的削弱。有些信用社对“内控制度”这一概念认识存在偏差，将内部控制建设误认为就是简单的制度修订和汇编，甚至将制度汇编作为“政绩”来炫耀，这种曲解“内部控制”的行为浪费了大量的人力、物力和财力；在简单的修订和转抄各种制度办法时，又经常出现断章取义的现象，使一些制度改变了解原来的意义，约束效力大为削弱；制度的订立与落实不能统一，执行力度差，使订立好的各种制度成了摆设。 随着现代化的发展和计算机在各项业务中的广泛应用，计算机信息系统的内控制度将成为内控机制的重
精编【风险管理】农信社省联社金融机构信息科技风险管理五年规划
【风险管理】农信社省联社金融机构信息科技风险管理 五年规划 xxxx年xx月xx日 xxxxxxxx集团企业有限公司 Please enter your company's name and contentv
附件 省农村合作金融机构 信息科技风险管理五年规划
二〇一二年三月五日 第一章引言 (3) 第二章全省农合机构信息科技风险管理现状 (5) 第一节信息科技风险管理主要成效 (5) 一、信息科技治理取得一定成效 (5)
二、信息科技风险管理策略构建取得一定成效 (6) 三、信息科技风险评估取得初步成效 (7) 四、信息系统安全等级保护取得初步进展 (7) 五、业务连续性管理初上轨道 (8) 第二节信息科技风险管理存在的问题 (8) 一、信息科技治理不够健全 (8) 二、信息科技风险管理策略不完善 (9) 三、风险控制层面的“三重控制”机制未有效构建 (10) 四、数据大集中系统安全等级定级偏低 (11) 五、业务连续性管理还比较薄弱 (11) 六、信息科技风险管理绩效体系尚未建立 (12) 第三章信息科技风险管理五年规划目标和实施路线 (12) 第一节信息科技风险管理五年规划总体目标 (13) 第二节信息科技风险管理五年规划实施路线 (14) 一、持续完善信息科技治理 (14) 二、逐步完善信息科技风险管理策略 (17) 三、构建信息科技风险控制层面的“三重控制” (20) 四、全面贯彻落实信息系统安全等级保护 (21) 五、持续完善业务连续性管理体系 (22) 六、加强分中心和法人联社的信息科技风险管理 (24) 七、探索建立信息科技风险管理绩效体系 (24) 第四章2012年信息科技风险管理工作计划 (25)
农村信用社单位存款账户开立操作程序
农村信用社单位存款账户开立操作程序
一、某某县农村信用社单位存款账户开立操作程序 1.记账员接到存款人提交的开户申请书及有关证件(营业执照、税务证、机构代码证、法人身份证原件及复印件一式两份)，认真审核。初审后，确定存款人的账户性质并在申请书编制账号（通过综合业务系统开户生成），签署意见，连同有关证件一并交主管会计。 2.会计主管人员审核同意后加盖业务公章，连同其它证件全部交到联社清算中心，由清算中心统一到人民银行办理开户许可证。 3.办好许可证后，存款人填写印鉴卡两份加盖预留印鉴交记账员，记账员审查后，一份留存，一份交主管会计作开户档案专夹保管。在印鉴上注明启用日期并在开销户登记簿上登记。将开户许可证正本交给存款人，副本留存。 风险点：存款人提供资料的真实性；副本的保管。 二、某某县农村信用社存款账户的撤销操作程序 1.存款人撤销账户应出具撤销账户申请书，连同开户许可证正本交记账员审查，记账员审查后，在原开户申请书．批注清户字样和日期；销记开销户登记簿，及时到人民银行办理销户手续。 2.记账员根据撤销账户申请书，通过综合业务系统查询并核对账户本、息余额，由销户人开出支款凭证（本息合计余额）；收回各种未用完的重要空白凭证，加盖“注销’’戳记，连同撤销账户请书和印鉴卡批注销日期，加盖“附件’’戳记作付出传票附件，通过综合业务系统进行记账，将相关资料交出纳员。 3、经出纳员逐项复核，通过综合业务系统进行复核处理并打印记账凭证和利息清单，结清账户，登记现金账，客户开出的支款凭证作记账凭证的附件，配好款项一并交给记账员。 4、记账员卡大把逐张清点零数与支款凭证金额核对无误后，叫取款人问清数额将款付出。 风险点：开户许可证正本及存款人密码的及时收回；销户利息的
商业银行监管评级内部指引完整版
分享快乐共享知识 银监中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行监管评级内部指引（试行）》的通知-日月30号2005年12发〔2005〕88各银监局：现将《商业银行监管评级内部指引（试行）》（以下简称《内部指引》）。印发给你们，并就有关事项通知如下：年度的评级，日起试行，对于各类商业银行2005年1月1一、《内部指引》于2006仍然沿用原来的风险评级办法。二、试行阶段，需要对定量指标的选择、权重系数的设定、标准值和分值区间的设置以进行更加充分的数据测试，必要时对有关定量指标和定性因素及其标准进行修订和完善，并将执”体系中的科学性和合理性。因此，请各银监局认真执行，保证各项评价标准在“打分行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。《内部指引》采用定量与定性相结合的分析评价方法，其中定性因素的评价是难三、点，对于评级人员要求较高，评级人员须具备良好的监管业务素质和丰富的监管工作经验，能够依据定性评价因素及其并且充分了解和熟悉监管评级的所有要素以及评级原理和方法，工作监管人员的专业素质、准确的分析预测和判断评价。细化的评价标准对银行做出客观、很容易造成评级尺度对监管评级的理解和认识等方面的差异，经验、收集评级信息的情况、因此，请各银监局有计划、有步骤地安排相关严重影响评级结果的准确性和可比性。不一，培训工作，确保《内部指引》的顺利实施。《内四、监管评级有效的推行和使用，还有赖于规范的评级程序和工作制度。因此，请各银监局结合银监会监规定了严密规范的评级操作规程和清晰明确的职责分工，部指引》严格按照监管评级的流程和职责分工做好评级工作，管业务流程再造和监管资源整合等工作，以确保评级工作质量。监管信息系统建设工作的规划，《内部指引》试行后，银监会”“1104工程五、按照定性因素评价的规范实现定量指标评价的自动化，”，将据此开发“商业银行监管评级子系统化，并通过该系统对评级工作进行质量控制，提高评级工作的效率。防止监六、各级监管机构及其参与评级工作的监管人员应当严格遵守有关保密规定，管评级结果的误用和滥用。 商业银行监管评级内部指引（试行）总则第一章分类监管和风实现对商业银行的持续监管、为健全和完善商业银行的风险监管体系，进逐步统一同质同类银行的监管标准，险预警；为推行同质同类银行比较和差别监管模式，现行的评级体系（以下简称银监会）一步规范监管评级工作，对中国银行业监督管理委员会借鉴国际通用的法规和部门规章，修订和完善，依据我国现行的银行监管法律、进行整合、，广泛吸收英国、新加坡和香港等国家地区监管机构关于监管）评级体系”“骆驼（CAMEL评级的良好做法，并充分结合我国的具体实践，制定本指引。一、功能对商业银行的监管评级建立了有利于监管机构全面掌握商业银行的风险状况。（一）一个对银行机构的风险和经营状况的分析框架，提出了一系列分析银行风险的方法与标准，旨在帮助监管机构及时识别、判断银行的风险状况和严重程度。监管评级通过对商业银行有利于监管机构合理配置监管资源，提高监管效率。（二）监管机构据此确识别商业银行存在的风险和问题。主要经营管理要素的评价，系统地分析、它既是对监管机构一现场检查的频率和范围。定对商业银行的监管重点，包括非现场监管、卑微如蝼蚁、坚强似大象． 分享快乐共享知识 是对商业银个周期的持续监管的总结，同时也为下一个周期的持续监管提供了可靠的依据，行实施持续监管的重要监管工具。（三）有利于监管机构实施分类监管，针对性地采取监管措施，提高监管有效性。监管评级结果将作为监管机构实施分类监管和依法采取监管措施的基本依据。 二、适用范围本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。本指引适用于对上述金融机构法人机构的监管评级。监管机构可以依据本指引对新设立的商业银行进本指引不适用于新设立的商业银行。行试评级，但是评级结果不作为正式评级结果，且不与其他商业银行的评级结果作比较。评级要素第二章CapitalAdequacy）一、资本充足状况（（一）定量指标：资本充足率；1.核心资本充足率。