我国商业银行银行不良贷款的成因及对策

我国商业银行银行不良贷款的成因及对策
目录
引言 (1)
一、我国商业银行不良贷款概述 (1)
（一）我国商业银行不良贷款与不良贷款率的概念 (1)
（二）我国商业银行不良贷款分类 (2)
（三）我国商业银行不良贷款对我国所产生的不利影响 (2)
1.对商业银行自身的危害 (2)
2.对国民经济发展的危害 (3)
3.对我国金融市场的威胁 (3)
4、我国商业银行不良贷款现状 (3)
（-）我国商业银行现运营情况及其资产负债状况 (3)
（二）我国现商业银行不良贷款状况 (5)
三、我国商业银行不良贷款问题成因分析 (7)
（-）商业银行自身内部原因 (7)
1∙商业银行内部经营管理欠佳 (7)
2 .内部控制失效 (8)
3 .信贷人员业务素质以及防范风险意识较差 (8)
（二）商业银行外部原因 (9)
1.我国缺少社会信用体制 (9)
2.政府干预过多 (9)
3.经济发展周期的影响 (10)
4.经济政策的影响 (10)
四、国外对不良贷款的治理经验 (10)
（-）韩国政府的不良资产的出售以及资产债券化 (10)
（二）2016年印度实施的新“破产法” (11)
（三）日本政府以及民间机构处置措施 (12)
五、我国商业银行不良贷款的防范与管理措施建议 (12)
（-）完善内部经营管理 (12)
（二）完善内部控制制度 (12)
（H）建立风险管理文化和提高信贷人员的整体素质 (13)
（四）认识国家经济并及时做出调整 (13)
（五）建立可靠的社会信用评估体系 (14)
结语 (15)
引言
自改革开放以来，我国经济正高速发展，国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行以及农村信用合作社等金融机构之间的竞争愈演愈烈，不良贷款率是构成竞争力的一个非常重要的因素。

因为不良贷款既是用来衡量商业银行的盈利能力，又是用来衡量商业银行的运营风险。

不良贷款决定了商业银行的稳定性与核心竞争力，其对一个商业银行的生存与发展，甚至对整个国家的金融形势都具有不可忽视的影响力。

不良贷款是引发金融危机的主要因素之一，近几年来，我国商业银行不
良贷款不断增加，已经影响到我国各商业银行的放款能力，因此各商业银行在信贷方面都要小心处理，如果不良贷款总额持续增加，有极大的可能性引起经济危机和社会动荡，同时也会波及其他国家，严重性的话甚至会引发全球性金融危机。

我国商业银行在国家经济发展中扮演着非常重要的角色，因此对我国商业银行不良贷款的问题进行深入的研究与解读，并提出更恰当、更具有针对性的防范措施以及对策,对营造我国良好健康的金融环境以及国民经济发展具有重要意义。

本文通过以下五个方面来探讨我国商业银行不良贷款的成因及对策：一、我国商业银行不良贷款的概念及其分类与定义；二、分析我国商业银行不良贷款的现状；三、我国商业银行不良贷款成因分析；四、国外对不良贷款的治理经验；五、我国商业银行不良贷款防范对策与建议。

一、我国商业银行不良贷款概述
(-)我国商业银行不良贷款与不良贷款率的概念
当前，我国按照机构性质把商业银行分为六大类：国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行以及民营银行。

银行贷款业务是我国商业银行的主要业务，是商业银行的主要收入来源。

银行贷款是指银行根据国家政策规定的利率将银行资金贷放给有资金需要的个人或企业，并约定期限归还的一种经济行为。

但是，如果贷款人未能按时连本带息归还银行，就会给银行造成严重的经济损失，这就是不良贷款，是一种不良资产。

从根本上来说，我国商业银行的不良贷款己经是一种显性的亏损。

不良贷款率是指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重，是评价金融机构信贷资产安全状况的重要指标，不良贷款率越高，无法收回贷款占贷款总额的比例可能性越大；不良贷款率越低，不可收回贷款占贷款总额的比例可能性越小。

（二）我国商业银行不良贷款分类
我国在1995年将不良贷款分为三类进行管理监督，包括逾期贷款、呆滞贷款与呆账贷款，即“一逾两呆”，但这是一种事后监督的管理方法，缺点是无法掌握动态发展，待到信贷工作人员意识到错误之时已为时已晚。

1998年5月，我国央行参照国际惯例，结合我国国情，制定了《贷款分类指导原则》。

按照要求，我国商业银行必须根据借款人实际的还款能力进行贷款质量的五级分类，即是按风险程度将贷款划分为五大类，分类及其定义如下表1・1所示,不良贷款主要指后三者，分别
是次级类、可疑类以及损失类。

2002年我国开始全面实行贷款五级分类制度。

表17我国商业银行贷款五级分类
（三）我国商业银行不良贷款对我国所产生的不利影响
1 .对商业银行自身的危害
我国商业银行将要面临外资银行的激烈竞争，若不降低不良贷款比例，商业银行的经营效益将首当其冲。

一方面，不良贷款本息无法收回，银行还要支付存款用户的利息，商业银行的费用支出将不断上升，盈利能力下降，利润减少。

另一方面,如果商业银行大量资产沉淀于不良贷款中，那么商业银行的资产流动性将大大降低，缺少资金周转从而影响商业银行的经营效益，那么商业银行将失去竞争力难以生存，无法与外资银行进行竞争。

2 .对国民经济发展的危害
在现代经济活动中，资金是生产要素之首，信息技术、土地、管理、人才等都是生产的重要因素，都是离不开资金的支持。

银行业是关系到各行各业、千家万户的行业，是我国国民经济发展中缺
一不可的重要部分，如果我国商业银行不良贷款严重过高，就会使资金的有效配置作用无法得到发挥，没有足够的资金提供给老百姓，这将会增加我国财政负担，直接影响到整个国民经济效益的实现。

3 .对我国金融市场的威胁
金融对推动经济发展具有巨大的积极作用，但是金融具有脆弱性，其表现有通货膨胀持续，显著高于历史平均水平、预算赤字大、高利率、巨额经常项目逆差等,商业银行体系是我国金融体系的主体，我国商业银行积累的不良资产是我国金融脆弱的主要标准。

但由于不良资产的存在会产生的不利影响，会对金融的脆弱性产生扩大与加速的作用，久而久之所积累的风险最终将会引发金融危机，严重阻碍我国金融与经济的正常运行，给我国以及全世界的人敲响了警钟。

二、我国商业银行不良贷款现状
（-）我国商业银行现运营情况及其资产负债状况
目前，我国已经进入了中国特色社会主义道路的新时代，我国商业银行即将面对数十年未有的大变局，进入无数的挑战与机遇并存的局面。

2018年是实施“十三五”规划、决胜实现全面小康水平的关键一年，我国商业银行一直以来都积极响应国家“十三五”规划，在国家的政策鼓励以及监督下，我国商业不断经过改革与发展，在推动国民经济发展中取得优异的成绩，我国商业银行总体保持平稳运行。

在盈利方面，增速明显上升。

根据银监会提供的数据显示，于2017年末，我国商业银行累计实现净利润约17477亿元人民币，比2016年增加了987亿元人民币，同比增速上升2.5%,增长6%,仅2018年前三个季度累计实现净利润就已经达到15118亿元人民币，与去年同期相比增长6%。

单位：亿元
数据来源：银监会
资产负债方面，总资产和负债将会持续增长，但是增幅较小。

截止2018年11月，我国商业银行总资产达到2023275亿元人民币，比2017年度增加了52441亿元人民币，比2017年度增长2%；总负债为1858173亿元人民币，比2017年减少37563亿元人民币。

由图2-2可见，我国商业银行规模不断扩大，发展速度较快，我国商业银行依然保持良好的盈利态势。

单位：亿元
图2-22015年至2018年前三季度我国商业银行资产负债数据
资料来源：银监会
（二）我国现商业银行不良贷款状况
2018年以来，在经济下行压力以及国际贸易摩擦的影响下，我国商业银行面对不良资产的压力依然存在，各类型的不良贷款余额以及不良贷款率也在逐年增加。

根据图2-3趋势分析图来看，截至2018年三季度末，我国商业银行不良贷款余额达到20322亿元人民币，超过了2013年总额的三倍，比2017年不良贷款余额增加了3265亿元人民币，同时，我国商业银行不良贷款率已达1.87%,比2017年上涨0.13%,随着不良贷款余额的增加，不良贷款率也随之呈现上升趋势。

2013年至2015年我国商业银行不良贷款余额与不良贷款率上升幅度较大，2016年至2018年第三季度上升幅度较小，增长趋势有所平缓，但不良贷款数额仍然较大。

从表2T中看到，商业银行不良贷款中的各类贷款余额也都出现了上升趋势，从2016年到2018年前三季度，可疑类占比最大，其次是次级类、损失类，其现象都表明了我国商业银行不良贷款的现金回收率以及资金盘活率较低。

值得关注的是，许多地方性商业银行的贷款主要集中在产能过剩的行业，例如
批发零售业、制造业以及建筑业等，由于受到实体经济的影响，这些行业经营业绩出现了下滑，不良贷款风险将进一步加大。

例如，根据江阴商业银行2018年上半年报数据披露，该行贷款行业分布非常不均衡，该银行人民币贷款前十大客户仅制造业就占50%,行业贷款总额更是占到了51.16%,其总贷款金额达到27亿元。

数料
图2-3我国商业银行不良贷款余额与不良贷款率趋势分析图
数据来源：银监会
表27我国商业银行不良贷款数据图
三、我国商业银行不良贷款问题成因分析
商业银行形成不良资产的原因是多种多样的，包括微观因素、宏观因素以及行政法律因素等，以下从商业银行自身内部因素以及外部宏观因素两方面对不良贷款的成因进行探讨。

(-)商业银行自身内部原因
1∙商业银行内部经营管理欠佳
各商业银行内部经营管理水平不同，可能会导致贷款组合方式在收益性、流动性以及风险性三个方面的侧重点不同。

如果商业银行经营的管理水平越高，那么不良贷款的数额以及比率越低。

反之，如果商业银行经营管理欠佳，水平较低，只重视短期利益，在贷款过程中重视收益性而忽视了风险性，对目前盈利良好或者风险性小的企业增加贷款支持，则会导致重贷轻管，对企业后续的经营情况以及未来市场前景缺乏监督以及考察，由此产生不良贷款的可能性越大，不良贷款比率越高。

华盛顿互惠银行曾是美国最大的储蓄和贷款商业银行，同时也是最大的住房抵押贷款银行。

20世纪90年代中期，摩根大通以及花旗集团等银行业巨头逐渐对零售银行业务失去兴趣，转而关注中高端理财等方面，但此时的互惠银行仍将重点放在传统零售业务上，将大量存款投入房地产信贷业务中，严重缺乏流动性。

在2007年的次贷危机与2008年全球性金融危机的多重影响下，2008年9月25日华盛顿互惠银行正式宣布破产。

2、2005年第二季度起，住
图3-1华盛顿互惠银行破产过程
资料来源：百度百科
2 .内部控制失效
目前，各商业银行都已经建立了内部控制制度，但是其内部控制制度在设计上仍然存在缺陷漏洞，部分银行在风险意识以及内部约束机制上仍然较差，内部约束机制在银行内部人员中无法得到有效执行，在人事聘请以及贷款方面存在许多无法消除的风险隐患。

在贷款过程中，岗位间职责混乱、权力过大以及违规放贷等乱象经常发生，贷款审查分离制度以及权利制衡机制在执行中往往形同虚设。

2018年广发银行南京分行某支行行长因为其前夫违规放贷，导致7600万贷款本金未能收回，直接对银行造成了重大的经济损失。

尽管各商业银行都已建立各级的信贷审核机构，但往往无法发挥预期作用。

商业银行内部控制失效将会导致不良贷款的增加，本息难以收回，从而影响商业银行的正常运营。

3 .信贷人员业务素质以及防范风险意识较差
近年来，随着我国经济的高速发展，各商业银行都在大规模扩展信贷业务，不断加大放贷规模，导致商业银行信贷人员跟不上业务发展速度的需要，许多信贷人员的综合素质偏低，不仅缺乏相关的财务管理、金融理论以及相关法律制度知识，也缺乏相应的风险防范意识。

另外，在各家商业银行抢占市场、增加市场份额，加大对个人或企业贷款销售力度的背景下，迫于完成上级布置的业务指标或者诱人的奖励机制，不少银行信贷人员存在重营销、轻风险的思想，往往会出现违规放贷、谋利失1、截至2006年6月，美联储连
续17次b ∣］息，将联邦基⅛¾
率从1%提升到5.25%,利率大
幅攀升加重购房者的还贷负担；
房市场开始大幅降温,房价
下跌，购房者难以将房屋出 或者通过抵押获得融资。

3、次级抵押贷款市场的借款人无
法按期偿还借款，次级抵押贷款
市场危机显现并愈演愈烈
4、在被标准普尔将其债券等级评为垃圾级之后，疯狂而来的储户挤兑
职、资金挪用以及伪造资料等不良现象，忽视了对贷款质量的监管，对个人以及企业贷款不能进行全面、有效、连续的跟踪监控，无法及时发现潜在的风险或者存在的问题。

2014年到2016年期间，浙江稠州银行客户经理骆某，为了保证贷款顺利发放，以达到审核标准，竟协助借贷人某化妆品公司法人金某伪造财务报表、购销合同等书面资料，违规放贷1794万元，在案件判决后收回了部分贷款，但仍有500万元贷款尚未收回。

因此，信贷人员综合素质的高低，对贷款质量起着非常重要的作用。

（二）商业银行外部原因
1 .我国缺少社会信用体制
诚信是我国传统美德，虽然我国市场经济现高速发展，但是“诚信”二字在某些人的心中却是越走越远。

人们的经济交易活动是建立在信用上，但许多人缺乏金融信用，信用观念淡薄，在金融交易过程中各种失信行为频繁发生，经常出现恶意逃债、骗贷、信用违约等现象。

部分借款人自身思想道德素质低，不考虑自身以及银行后果，为了个人或者企业谋取利益，利用监督制度不完善的漏洞或者隐瞒自身财务状况，以此骗取银行贷款甚至是恶意拖欠贷款，这直接导致了商业银行无法及时收回贷款，给银行造成了直接的经济损失。

2 .政府干预过多
自1978年改革开放后，我国银行开始走向市场，在国家经济转型过程中，政府常常对商业银行信贷投放进行过多的干预，这种政策性贷款有很多隐患，地方政府并没有过多的考虑银行的利益以及安全，也没有对还款做出明文规定。

例如某地方政府为了扶持中小企业成长或者鼓励支持创业，商业银行就会受到政府的干预，降低贷款利率或放宽贷款限制，为一些经营效率低下的企业或者管理能力较低的创业者提供政策性贷款。

由于市场环境变化大，部分企业或创业者难以适应，往往出现经营性困难，资金周转困难，最终缺少资金支持而导致企业倒闭，使商业银行发放的贷款往往难以收回，不良贷款急速增长。

因此政府干预对不良贷款的产生具有极大影响。

3 .经济发展周期的影响
每个国家在经济发展中普遍都存在经济周期性波动的现象，商业银行作为周期性较强的行业，其受到的周期性影响是最大的，不良贷款发生率随萧条和繁荣之间的循环波动而随之波动。

当经济
预期较高、市场环节较为宽松，且其市场预期较好时，贷款企业盈利能力普遍提高，为了进一步提高企业利润，银行的企业贷款也就随之增长，不良贷款发生率较低。

相反，如果经济处于萧条衰退或者增速缓慢时期,部分企业会出现盈利减少、经营困难，甚至会出现破产等情况，致其无法偿还债务,同时投资者会因为市场风险的加剧而减少投资，将现金存入银行，使市面上的流动资金大规模缩减，这将会给实体经济带来严重的影响，进一步加剧经济的衰退，随着银行逾期贷款不断的增加，不良贷款率也随之急速上升。

4 .经济政策的影响
另一方面受经济政策的影响。

商业银行作为宏观经济的重要一部分，在这个大型市场环境中，政府推出的各种经济政策（如：货币政策、财政政策、产业政策等）都可能会使商业银行产生不良贷款。

当前，我国现执行的是稳定的经济政策，即紧缩的经济政策。

以房地产行业为例，为了遏制楼市过热的局势，近两年，我国政府开始制定地产调控政策，对我国房地产市场进行调控，在政策的高压下，房价得到了有效的控制，但是随着房价的下降，房地产行业的盈利能力以及还债能力也随之下降，从而影响到商业银行的不良贷款情况，甚至会影响到整体国民经济总质量。

四、国外对不良贷款的治理经验
（-）韩国政府的不良资产的出售以及资产债券化
自1997年7月亚洲金融危机爆发后，韩国金融系统性风险一直居高不下，不良资产存量较大，债权债务的关系复杂不明确，所以在2000年韩国政府正式成立专门的机构一KAMCO（韩国资产管理公司）来负责接收和处置各类金融机构的不良贷款，管理和处置政府财产以及不良资产基金的管理与运营。

KAMCO实施最重要的措施之一就是进行国际招标，积极引进外国投资者，将收购的不良资产进行重组并形成一个资金池，然后通过对外公开招标的方式进行整批直接销售，售后不再拥有该资金池的收益权，因此其可迅速实现现金流入最大化，从而提高资金回收率。

另一种措施就是进行资产债券化，将不良资产转变成证券进行融资，其形式与国际招标相似。

2000年7月KAMCO 通过该措施成功地完成了价值3.67亿美元的第一笔国际性不良资产证券化。

除此之外，还有直接出售、单独出售、法院拍卖等方式转让不良资产。

（二）2016年印度实施的新“破产法”
在新破产法颁布前，印度的破产法几乎是处于支离破碎的状态，出现了多法多机构“共治共存”的局面，有关破产清偿的法律为《经营不善公司法案》、《逾期银行和金融机构债务清偿法案》，由于印度旧体制下企业破产由诸多平衡以及互相冲突的法律所规制，四家政府机构都有权对破产、偿债问题进行处理，这四家机构分别为高等法院、公司法委员会、工业和金融重组委员会以及债务清偿特别法庭，复杂的程序再加上当时腐败泛滥的背景下导致执行效率低下，金融界更是成为重灾区。

根据印度媒体报道，2015年，印度的金融机构不良贷款率达到了14%,银行的不良资产更是达到了惊人的79184亿卢比合约7533亿人民币。

2016年5月28日，印度正式实行《新破产法》，该法律明令规定，逾期90天仍未归还银行贷款的企业,将被列入不良资产企业名单，禁止参与任何政府竞标，公司将由政府建立的新机构-印度破产事务委员会将对企业境内外资产进行监督与管理以及重整，若企业达到清算条件，将执行清算破产程序，这意味着公司发起人将会失去对其公司的控制权,并且如果涉及的债务人在境外拥有财产，法庭将其财产全部计入债务人资产负债表中并对其进行拍卖清算等，除非发起人事后能够偿还所有逾期贷款。

此措施实施后印度企业掀起了还债浪潮，纷纷向银行偿还了拖欠的贷款，截止到2018年上半年,还贷总金额达到了8300亿卢比约合776亿人民币。

新的破产法对贷款违约企业增加压力，对于故意隐匿、提供虚假财务信息或转移财产等行为规定了极其严苛的处
罚措施，大大缩短了破产程序耗费的时间以及有效的维护了银行的利益。

（三）日本政府以及民间机构处置措施
自20世纪90年代日本泡沫经济崩溃后，日本银行产生了大量的不良贷款。

日本政府为此集中出台了一系列应对银行危机管理的金融法案，例如《金融机构重组方针》、《金融系统稳定化政策》以及《金融机构再生法》等，确立了对银行不良贷款处置的基本方针。

除此之外，日本政府还效仿美国成立了专门处理银行不良贷款的机构-金融监督厅，由口本政府提供资金，负责收购并处置146家日本主要银行的不良资产。

在政府处置不良贷款的同时，日本民间金融机构也开始采取多种方法自行处置不良资产。

一方面，紧缩信贷规模，调整信贷政策，地方性银行开始从大城市和大企业收缩规模，进而转向地方以及中小企业，缩小银行的不动产放贷规模,以此分散信贷风险；另一方面，自行集资为陷入危机的金融机构给以援助并合资建立专业资产管理机构，分别为合作信贷收购公司以及
住宅金融债券管理机构，专门负责评估和收购不良资产债权并将其进行拍卖出售，在免税政策等支持下自行承担损失。

五、我国商业银行不良贷款的防范与管理措施建议
（一）完善内部经营管理
信用调查、信用审查、贷后管理和问题信用尽职调查构成了完整的信贷资产管理流程。

面对商业银行“重贷轻管”的严重现象，信贷资产的整个过程存在问题。

商业银行应当通过梳理、查找各个环节存在的问题，以问题为导向，增强授信业务全流程风险管理能力。

银行应选择风险、操作风险和安排风险，做好防范风险的责任。

商业银行既要促进业务发展，又要保证质量，既保证自身的审慎稳健经营，又维护国家金融稳定安全。

商业银行应选择、经营、安排风险，经营管理过程的始终坚持防范风险的主体角色。

既要促进业务发展，又要保证质量，既保证自身的审慎稳健经营，又维护国家金融稳定安全。

商业银行应当充分行使信贷政策的指导，在国家的宏观经济的不断变动和由此制定的规定之下，做出信贷政策的调整，向全行清晰定位本年度风险偏好、形势认知、授信条件、授信策略等。

同时，总行要加强对下级行的政策支持和辅导，特别是加强对下级行对本地区经济形势和行业情况的研究，细化区域信贷政策，融入地方主流经济，选择适合本行风险偏好的授信客户。

（二）完善内部控制制度
商业银行应完善内部控制制度，其中最重要的就是严格按照贷款程序进行。

由于商业银行经营原则包括效益型原则、安全性原则和效益性原则。

因此，商业银行进行放贷时严格遵守贷款发生之前、贷款发生之时和贷款发生之后的规则，杜绝出现违规信贷操作。

具体如下：第一环节是事前防范，也就是说，在发放贷款之前，应当依据资本、人品、担保、能力、经营情况进行审核，一旦发现不满足贷款要求,不再考虑放贷。

第二个环节是事中控制，即银行要对客户进行追踪了解客户是否出现信贷风险，这是商业银行在为客户放贷后必须时刻关注的要求，警惕借款人改变贷款用途等，防止借款人还贷困难的情形出现，影响商业银行的营业。

事后补救是商业银行贷款程序的最后一个环节，当借款人没能在约定期限内清偿债务，银行应当积极应对，防止损害扩大。