金融学课件。第六章-商业银行PPT课件
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– 国家开发银行 – 中国进出口银行 – 中国农业发展银行
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一、银行类金融机构
• 3、专业银行 • 专门经营指定范围的业务和提高专门性金
融服务的银行
– 投资银行
• 高盛集团Goldman Sachs • 花旗集团Citigroup • 摩根士丹利Morgan Stanley • 美林证券Merrill Lynch
工商银行
资产
负债
准备金 +100元 活期存款 +100元
• 由于库存现金属于 准备金，因此我们 可以将账户改写成：
可编辑
三、商业银行的主要业务
• 如果，小强用于 在工行存款的 100元，是通过 从建设银行以支 票的方式转过来 的，那么其变化 是：
工商银行
资产
负债
准备金 +100元 活期存款 +100元
用资金。银行通过吸收存款获得资金，然后通 过贷款获得收益，两者的利差就是银行的利润。
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三、商业银行的主要业务
• （1）负债
– 银行的负债是银行的资金的主要来源。通过发 行负债得到的资金用于购买盈利性资产。
– 客户存款 – 同业及其他金融机构存放款项。 – 拆入资金。 – 银行所发行的债券
金融学
主讲：吴津津
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教学目的
• 1、了解主要的银行类金融机构 • 2、掌握商业银行的主要业务 • 3、会用T型账户进行银行业务活动的分析 • 4、掌握银行管理的基本原则 • 5、掌握银行资本的重要作用 • 6、理解信用风险管理的含义和一般过程 • 7、名词：商业银行 资产业务 负债业务 表外业
– 第二条 本法所称的商业银行是指依照本法和 《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存 款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
– 商业银行是特殊的金融企业
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二、商业银行
• 2、发展历史
– 货币兑换业
• 银行业最早发源于意大利（威尼斯） • 1587年设立的威尼斯银行 • 1694年 英格兰银行
建设银行
资产
负债
准备金 —100元 活期存款 —100元
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三、商业银行的主要业务
• 下面我们来看银
工商银行
行是如何通过资 产负债表的变动
资产
负债
来获得利润的。 法定准备金 +10元 活期存款 +100元
• 回到刚才的例子，超额准备金 +90元
银行收到100元
的存款，必须把
这部分存款按照 一定比率留存，
工商银行
剩下的则进行放
资产
负债
贷，如果银行不 法定准备金 愿意持有超额准 贷款 备金，那么会全
+10元 活期存款 +90元
+100元
部放贷。假设法
定存款准备金率
是10%。
可编辑
三、商业银行的主要业务
• 假设小强有一笔钱 100元，要存入工 商银行，存活期。 存好后，在银行中 他有100元的活期 存款，而在银行资 产负债表上则显示 为100元的负债。 银行将他的100元 存入金库，这样银 行资产增加100元 （即库存现金）。 用T账户表示。
工商银行
资产
负债
库存现金 +100元 活期存款 +100元
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三、商业银行的主要业务
• 2、银行的基本业务 •的某种组 合）的负债，然后利用所筹资金购买具有 不同特征组合的资产来赚取利润。这一过 程通常被称为资产转换（asset transformation）。 • 我们通过一种叫做“T账户”的工具来描述 这一过程。
• 3、商业银行的产生途径
• 从旧的高利贷银行转变而来 • 按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的
现代商业银行
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二、商业银行
• 截至2011年底，我国银行业金融机构包括2家 政策性银行及国家开发银行，5家大型商业银 行，12家股份制商业银行，144家城市商业银 行，212家农村商业银行，190家农村合作银 行，2,265家农村信用社，1家邮政储蓄银行， 4家金融资产管理公司，40家外资法人金融机 构，66家信托公司，127家企业集团财务公司， 18家金融租赁公司，4家货币经纪公司，14家 汽车金融公司，4家消费金融公司，635家村 镇银行，10家贷款公司以及46家农村资金互 助社。我国银行业金融机构共有法人机构 3,800家，从业人员319.8万人。
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二、商业银行
• 4、发展趋势
– （1）适应需求变化的创新：利率波动性 – （2）适应供给变化的创新：信息技术 – （3）规避现存管制的金融创新 – （4）金融创新和传统银行业务的衰落 – （5）银行并购和全球化
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三、商业银行的主要业务
• 1、银行资产负债表
– 总资产=总负债+资本 – 银行的资金通过负债业务获得并以资产业务运
从这些资产上赚取的利息收益就是银行利润的 来源。
– 客户贷款及垫款。这是银行最主要的资产业务，也 是收益的主要来源。
– 现金及存放与央行的款项。在理论上我们统称为准 备金。
– 放在其他银行中的存款，这一部分也是有利息收入 的，其目的也是为了用于结算。
– 其他的项目中包括银行对外的投资以及用于经营所 需的各种固定资产等等。
务 商业银行经营的“三性”原则 商业银行资产 负债表 资产转换 流动性管理 存款外流 资产管 理 负债管理 资本充足性管理 资产回报率 股权 回报率 股本乘数
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一、银行类金融机构
• 1、中央银行
– 一个国家金融体系的核心
马里奥·德拉吉
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一、银行类金融机构
• 2、政策性银行
– 由政府出资组建，服务和服从于国家经济和社 会政策，从事政策性金融服务的金融机构。
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一、银行类金融机构
– 开发银行 – 储蓄银行 – 不动产抵押银行 – 外汇银行 – 其他专业银行
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一、银行类金融机构
• 4、商业银行
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二、商业银行
• 1、定义
– 我国在1995年5月10日出台并于2003年12月 27日修订了《中华人民共和国商业银行法》。 参考此法的内容，给出商业银行的定义为：
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三、商业银行的主要业务
• （2）所有者权益 • 在资产负债表负债一侧中的另外一大项
是所有者权益，即资本。
– 银行的股本即股东投入的金额 – 历年盈余所积累的资本金以及尚未分配的利润。
• 负债和所有者权益的合等于资产。
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三、商业银行的主要业务
• （3）资产 • 银行资产从其本质而言，就是银行资金的运用，
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一、银行类金融机构
• 3、专业银行 • 专门经营指定范围的业务和提高专门性金
融服务的银行
– 投资银行
• 高盛集团Goldman Sachs • 花旗集团Citigroup • 摩根士丹利Morgan Stanley • 美林证券Merrill Lynch
工商银行
资产
负债
准备金 +100元 活期存款 +100元
• 由于库存现金属于 准备金，因此我们 可以将账户改写成：
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三、商业银行的主要业务
• 如果，小强用于 在工行存款的 100元，是通过 从建设银行以支 票的方式转过来 的，那么其变化 是：
工商银行
资产
负债
准备金 +100元 活期存款 +100元
用资金。银行通过吸收存款获得资金，然后通 过贷款获得收益，两者的利差就是银行的利润。
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三、商业银行的主要业务
• （1）负债
– 银行的负债是银行的资金的主要来源。通过发 行负债得到的资金用于购买盈利性资产。
– 客户存款 – 同业及其他金融机构存放款项。 – 拆入资金。 – 银行所发行的债券
金融学
主讲：吴津津
可编辑
教学目的
• 1、了解主要的银行类金融机构 • 2、掌握商业银行的主要业务 • 3、会用T型账户进行银行业务活动的分析 • 4、掌握银行管理的基本原则 • 5、掌握银行资本的重要作用 • 6、理解信用风险管理的含义和一般过程 • 7、名词：商业银行 资产业务 负债业务 表外业
– 第二条 本法所称的商业银行是指依照本法和 《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存 款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。
– 商业银行是特殊的金融企业
可编辑
二、商业银行
• 2、发展历史
– 货币兑换业
• 银行业最早发源于意大利（威尼斯） • 1587年设立的威尼斯银行 • 1694年 英格兰银行
建设银行
资产
负债
准备金 —100元 活期存款 —100元
可编辑
三、商业银行的主要业务
• 下面我们来看银
工商银行
行是如何通过资 产负债表的变动
资产
负债
来获得利润的。 法定准备金 +10元 活期存款 +100元
• 回到刚才的例子，超额准备金 +90元
银行收到100元
的存款，必须把
这部分存款按照 一定比率留存，
工商银行
剩下的则进行放
资产
负债
贷，如果银行不 法定准备金 愿意持有超额准 贷款 备金，那么会全
+10元 活期存款 +90元
+100元
部放贷。假设法
定存款准备金率
是10%。
可编辑
三、商业银行的主要业务
• 假设小强有一笔钱 100元，要存入工 商银行，存活期。 存好后，在银行中 他有100元的活期 存款，而在银行资 产负债表上则显示 为100元的负债。 银行将他的100元 存入金库，这样银 行资产增加100元 （即库存现金）。 用T账户表示。
工商银行
资产
负债
库存现金 +100元 活期存款 +100元
可编辑
三、商业银行的主要业务
• 2、银行的基本业务 •的某种组 合）的负债，然后利用所筹资金购买具有 不同特征组合的资产来赚取利润。这一过 程通常被称为资产转换（asset transformation）。 • 我们通过一种叫做“T账户”的工具来描述 这一过程。
• 3、商业银行的产生途径
• 从旧的高利贷银行转变而来 • 按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的
现代商业银行
可编辑
二、商业银行
• 截至2011年底，我国银行业金融机构包括2家 政策性银行及国家开发银行，5家大型商业银 行，12家股份制商业银行，144家城市商业银 行，212家农村商业银行，190家农村合作银 行，2,265家农村信用社，1家邮政储蓄银行， 4家金融资产管理公司，40家外资法人金融机 构，66家信托公司，127家企业集团财务公司， 18家金融租赁公司，4家货币经纪公司，14家 汽车金融公司，4家消费金融公司，635家村 镇银行，10家贷款公司以及46家农村资金互 助社。我国银行业金融机构共有法人机构 3,800家，从业人员319.8万人。
可编辑
二、商业银行
• 4、发展趋势
– （1）适应需求变化的创新：利率波动性 – （2）适应供给变化的创新：信息技术 – （3）规避现存管制的金融创新 – （4）金融创新和传统银行业务的衰落 – （5）银行并购和全球化
可编辑
三、商业银行的主要业务
• 1、银行资产负债表
– 总资产=总负债+资本 – 银行的资金通过负债业务获得并以资产业务运
从这些资产上赚取的利息收益就是银行利润的 来源。
– 客户贷款及垫款。这是银行最主要的资产业务，也 是收益的主要来源。
– 现金及存放与央行的款项。在理论上我们统称为准 备金。
– 放在其他银行中的存款，这一部分也是有利息收入 的，其目的也是为了用于结算。
– 其他的项目中包括银行对外的投资以及用于经营所 需的各种固定资产等等。
务 商业银行经营的“三性”原则 商业银行资产 负债表 资产转换 流动性管理 存款外流 资产管 理 负债管理 资本充足性管理 资产回报率 股权 回报率 股本乘数
可编辑
一、银行类金融机构
• 1、中央银行
– 一个国家金融体系的核心
马里奥·德拉吉
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一、银行类金融机构
• 2、政策性银行
– 由政府出资组建，服务和服从于国家经济和社 会政策，从事政策性金融服务的金融机构。
可编辑
一、银行类金融机构
– 开发银行 – 储蓄银行 – 不动产抵押银行 – 外汇银行 – 其他专业银行
可编辑
一、银行类金融机构
• 4、商业银行
可编辑
二、商业银行
• 1、定义
– 我国在1995年5月10日出台并于2003年12月 27日修订了《中华人民共和国商业银行法》。 参考此法的内容，给出商业银行的定义为：
可编辑
三、商业银行的主要业务
• （2）所有者权益 • 在资产负债表负债一侧中的另外一大项
是所有者权益，即资本。
– 银行的股本即股东投入的金额 – 历年盈余所积累的资本金以及尚未分配的利润。
• 负债和所有者权益的合等于资产。
可编辑
三、商业银行的主要业务
• （3）资产 • 银行资产从其本质而言，就是银行资金的运用，