生产要素的国际流动
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1 dP dM dP ∗ ∗ dM = τP + M' dτ dτ 2 dτ dτ
简化为
dP ∗ ∗ dM M' ≅ τP dτ dτ
移项后进一步整理，可得
τ
dP ∗ M ' = ∗ = ⋅ ∗ dM P P ⋅ dM / d τ M '⋅dP * / d τ
简化为
τ =1 εx
最优关税率: Optimal Tariff 最优关税率:
对汽车行业的有效保护率＝ (V’-V)/V=(5000-2000)/2000=150%
7.3关税的总体均衡分析：小国情形 关税的总体均衡分析： 关税的总体均衡分析
钢铁
Pr Ps ′ Pr Ps
D1 D2 D2’ O2 O1 S2 S1
Pr Ps + t
福利
最优关税率只是对本国 而言，对整个世界， 而言，对整个世界，任何关 税都会带来效率损失。 税都会带来效率损失。
自由贸易
自给自足
最优关税率
禁止性关税率
关税率
大国提高关税税率对福利的影响
7.2.4 有效保护率
征收关税的主要目的是保护国内同类产品的生产者。 征收关税的主要目的是保护国内同类产品的生产者。 但保护程度究竟有多大， 但保护程度究竟有多大，需要计算名义保护率和有效保护 率。 关税有效保护概念是澳大利亚经济学家Max Corden和 关税有效保护概念是澳大利亚经济学家Max Corden和 加拿大经济学家Harry Johnson提出的 提出的。 加拿大经济学家Harry Johnson提出的。
大国可能会由于征收关税而得益。 大国可能会由于征收关税而得益。但关税高到阻止贸 易的开展，该国必然受损。 易的开展，该国必然受损。 在零关税（自由贸易） 在零关税（自由贸易）和禁止性关税之间必然有一能 使进口国福利增加的关税率——最优关税率。 最优关税率。 使进口国福利增加的关税率 最优关税率 最优关税就是贸易条件得益e 效率损失b+d之间的差 最优关税就是贸易条件得益e与效率损失b+d之间的差 就是贸易条件得益 b+d 最大的关税。 最大的关税。 较低关税率会给进口国带来净得益； 较低关税率会给进口国带来净得益；较高关税率会导 致净损失；高到阻止贸易时，福利水平与自给自足相同。 致净损失；高到阻止贸易时，福利水平与自给自足相同。
2、有效关税保护率 ERP
关税对商品净价格或增加值的影响。 关税对商品净价格或增加值的影响。
国内增值（ ）－国外增值（ ） ）－国外增值 国内增值（V ’）－国外增值（V） ERP＝ ＝ 国外增值（ ） 国外增值（V）
国内增值（ ）＝进口最终产品的税后价格－ ）＝进口最终产品的税后价格 国内增值（V ’）＝进口最终产品的税后价格－进口原材料的税后价格 国外增值（ ）＝ 国外最终产品价格－ 国外增值（V）＝ 国外最终产品价格－国外原材料价格
1、名义关税保护率 （NRP: Nominal Rate of Tariff ）
用于衡量关税对某一产品的总价格的影响。即一个国家的 用于衡量关税对某一产品的总价格的影响。 整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分率。 整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分率。
PT − P N = × 100 % P
（一）按征税的目的： 按征税的目的：
1、财政关税/收入关税 revenue duty 财政关税/
为增加国家财政收入而征收的关税。 为增加国家财政收入而征收的关税。 与国内的销售税相似，税率较低。 与国内的销售税相似，税率较低。 2、保护关税 protective duty → 禁止关税 prohibited duty 为了保护国内某些商品市场， 为了保护国内某些商品市场，促进这些产业发 展而设置的关税。税率一般较高。 展而设置的关税。税率一般较高。
进口商品的国内完税价格； PT:进口商品的国内完税价格；P：进口商品的国际价格 征收从价税时， 即为关税税率。 征收从价税时，N即为关税税率。 名义关税率对进口国消费者和生产者的意义： 名义关税率对进口国消费者和生产者的意义： 消费者：必须为进口关税支付的代价， 消费者：必须为进口关税支付的代价，也就是消 费支出的增加比例； 费支出的增加比例； 生产者：国内生产者可以加价销售的幅度， 生产者：国内生产者可以加价销售的幅度，也就 是国内生产者利润的提高幅度。 是国内生产者利润的提高幅度。
最终产品名义关税率一定时，对所需原材料或中间产品 最终产品名义关税率一定时， 品征收的名义关税率越低，对最终产品的保护程度越高。 品征收的名义关税率越低，对最终产品的保护程度越高。
图7.4有效保护率的计算图解 有效保护率的计算图解
15000 增加值 V’=5000美元 10,000 8,000 10000 增加值 V=2000美元 每辆汽车的 投入成本： 8000美元 8000 每辆汽车的 投入成本： 8000美元 ＋ 2000美元关 税 对整车征 收50％的 关税 对投入品 征 收25％的关 税
S*
Price, P XS
P*A D* D*2 D*1 S*1 S*2 Quantity, Q S*1 – D*1 S*2 – D*2 Quantity, Q
世界市场的均衡
Price, P XS
1 PW
MD
QW
Quantity, Q
一、小国征收关税的影响
价格 （千元） 本国市场 供给 价格 （千元） 本国钢铁进口市场
dP 1 dP dM ∗ dM M' = τP + dτ dτ 2 dτ dτ
∗
图7.3
稍微提高关税率引起的收益及损失
价格 额外收益＝M’(dP*/dτ) 额外损失
(dP/dτ) τP* (dP*/dτ)
P’ P P* P*’ P
Baidu Nhomakorabea
进口商品的外国供给
进口商品的需求
O
M’ M (dM/dτ)
进口量
推导出最优税率的公式:
variable levy --- 滑动关税
Import Surtax：对商品征收一般关税外再额外加征 Surtax： 的关税。它是根据某种目的再加征的进口税，是一种特定 的关税。它是根据某种目的再加征的进口税， 的临时性措施。 的临时性措施。
目的主要有：应付国际收支危机，维持进出口平衡； 目的主要有：应付国际收支危机，维持进出口平衡；防 止外国商品倾销；对某国实行歧视和报复等。又称特别关税 止外国商品倾销；对某国实行歧视和报复等。 反补贴税：又称抵消税或补偿税。它是对于直接间接接 反补贴税：又称抵消税或补偿税。 受任何奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税。 受任何奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税。 反倾销税：是对实行商品倾销的进口货所征收的一种进 反倾销税： 口附加税，保护本国产品的国内市场。 口附加税，保护本国产品的国内市场。 差价税： 又称差额税。 差价税： 又称差额税。当某种国内生产的产品国内价 格高于同类进口产品的价格时，为了削弱进口商品的竞争力， 格高于同类进口产品的价格时，为了削弱进口商品的竞争力， 保护国内工业和国内市场， 保护国内工业和国内市场，按国内价格与进口价格之间的差 额征收的关税，就叫差额税。 额征收的关税，就叫差额税。
生产者剩余：a 政府： c+e
总计： e-(b+d )
Q数量
7.2.2关税的经济利益分析：大国情形 关税的经济利益分析： 关税的经济利益分析
本国钢铁进口市场
世界整体经济利益分析： 世界整体经济利益分析： 价格 （千元）
外国出口商：
-(e+f )
本国收益： e-(b+d ) 总计：-(b+d+f )
（三）按征税方法： 按征税方法：
1、从量税 specific duty 2、从价税 ad valorem duty 3、选择税 alternative duty 4、复合税 compound duty
7.2 关税的局部均衡分析
7.2.1 竞争条件下关税对国内生产、消费和进口 竞争条件下关税对国内生产、
关税t=0.5 A 1.3 1.0 0.8 g e B M2 f
b+d
出口供给
C 进口需求 f 关税后进口需求
50 M1
60
Q数量
7.2.3 最优关税率（大国） 最优关税率（大国）
原则：税率上的任何微小变动所引起的 原则 额外损失与额外收益正好相等 最优关税率的条件是： de d (b + d ) = dτ dτ 或：
的影响
一、小国征收关税的影响 二、大国征收关税的影响
分析工具1：本国进口需求曲线 MD
Price, P
S
Price, P A
PA P2 2
P1 D S1 S2 D2 D1 Quantity, Q D2 – S2
1 MD
D1 – S1
Quantity, Q
分析工具1：本国进口需求曲线 MD
Price, P P2 P1
1.3 关税t=0.5 1.0 0.8
M2
A
Q数量
7.2.2关税的经济利益分析：小国情形 关税的经济利益分析： 关税的经济利益分析
价格 （千元） 本国市场 供给
小国经济利益分析： 小国经济利益分析：
消费者剩余：
M2 1.5 关税t=0.5 1 需求 M2=40 S1 60 S2 70 C2 C1 数量 110 120 M1＝60 a b c d
-(a+b+c+d )
生产者剩余：a 政府： c
总计： -(b+d )
7.2.2关税的经济利益分析：大国情形 关税的经济利益分析： 关税的经济利益分析
大国经济利益分析： 大国经济利益分析：
S供给
价格 （千元）
消费者剩余：
-(a+b+c+d )
关税t=0.5 1.3 1.0 0.8 M2 a b c e d D需求 S1 S2 C2 C1 60 65 115 120 M1
1.5 关税t=0.5 1 需求 M2=40 S1 60 S2 70 C2 C1 数量 110 120 M1＝60 0 M2 40
M1
外国出口供给 本国进口需求 关税后进口需求 60 进口数量
M1
二、大国征收关税的影响
本国市场 价格 （千元） 价格 （千元） S供给曲线 出口供给 C B D需求曲线 S1 S2 C2 C1 60 65 115 120 M1 M2 50 M1 60 进口需求 关税后进口需求 Q数量 本国钢铁进口市场
第六章 进口保护政策:关税 进口保护政策:
本章主要内容： 本章主要内容： 1.进口关税的基本概念 1.进口关税的基本概念 2.关税的局部均衡分析 2.关税的局部均衡分析 3.关税的整体均衡分析 3.关税的整体均衡分析
7.1 进口关税的基本概念
从量税、 从价税 、从量税、复合税 滑准税 关税配额
补充： 补充：关税的种类
CIC1 CIC2
′
Pr Ps + t
大米
征收关税对小国经济的影响可以概括为： 增加进口竞争行业产品的生产，减少出 口产品的生产； 减少进口竞争产品的消费； 减少贸易量； 降低社会的福利水平。
7.3关税的总体均衡分析：大国情形 关税的总体均衡分析： 关税的总体均衡分析
征收关税对大国经济的影响： 增加进口品的生产，减少出口品的生产； 进口产品的相对价格下降，贸易条件改 善； 社会福利水平下降，但也有可能上升。
（二）按征税对象： 按征税对象：
1、进口税： 进口税： import duty （1）进口正税--按税率 进口正税--按税率 -a、普通税率 ordinary duty b、最惠国税率 MFN --- 正常税率 c、特惠税税率 preferential duty d、普惠制（G.S.P.）税率 普惠制（G.S.P.） （2）进口附加税 import surtax ： a、反贴补税 b、反倾销税 c、差价税 2、出口税 3、过境税 export duty transit duty countercounter-railing duty antianti-dumping duty
简化为
dP ∗ ∗ dM M' ≅ τP dτ dτ
移项后进一步整理，可得
τ
dP ∗ M ' = ∗ = ⋅ ∗ dM P P ⋅ dM / d τ M '⋅dP * / d τ
简化为
τ =1 εx
最优关税率: Optimal Tariff 最优关税率:
对汽车行业的有效保护率＝ (V’-V)/V=(5000-2000)/2000=150%
7.3关税的总体均衡分析：小国情形 关税的总体均衡分析： 关税的总体均衡分析
钢铁
Pr Ps ′ Pr Ps
D1 D2 D2’ O2 O1 S2 S1
Pr Ps + t
福利
最优关税率只是对本国 而言，对整个世界， 而言，对整个世界，任何关 税都会带来效率损失。 税都会带来效率损失。
自由贸易
自给自足
最优关税率
禁止性关税率
关税率
大国提高关税税率对福利的影响
7.2.4 有效保护率
征收关税的主要目的是保护国内同类产品的生产者。 征收关税的主要目的是保护国内同类产品的生产者。 但保护程度究竟有多大， 但保护程度究竟有多大，需要计算名义保护率和有效保护 率。 关税有效保护概念是澳大利亚经济学家Max Corden和 关税有效保护概念是澳大利亚经济学家Max Corden和 加拿大经济学家Harry Johnson提出的 提出的。 加拿大经济学家Harry Johnson提出的。
大国可能会由于征收关税而得益。 大国可能会由于征收关税而得益。但关税高到阻止贸 易的开展，该国必然受损。 易的开展，该国必然受损。 在零关税（自由贸易） 在零关税（自由贸易）和禁止性关税之间必然有一能 使进口国福利增加的关税率——最优关税率。 最优关税率。 使进口国福利增加的关税率 最优关税率 最优关税就是贸易条件得益e 效率损失b+d之间的差 最优关税就是贸易条件得益e与效率损失b+d之间的差 就是贸易条件得益 b+d 最大的关税。 最大的关税。 较低关税率会给进口国带来净得益； 较低关税率会给进口国带来净得益；较高关税率会导 致净损失；高到阻止贸易时，福利水平与自给自足相同。 致净损失；高到阻止贸易时，福利水平与自给自足相同。
2、有效关税保护率 ERP
关税对商品净价格或增加值的影响。 关税对商品净价格或增加值的影响。
国内增值（ ）－国外增值（ ） ）－国外增值 国内增值（V ’）－国外增值（V） ERP＝ ＝ 国外增值（ ） 国外增值（V）
国内增值（ ）＝进口最终产品的税后价格－ ）＝进口最终产品的税后价格 国内增值（V ’）＝进口最终产品的税后价格－进口原材料的税后价格 国外增值（ ）＝ 国外最终产品价格－ 国外增值（V）＝ 国外最终产品价格－国外原材料价格
1、名义关税保护率 （NRP: Nominal Rate of Tariff ）
用于衡量关税对某一产品的总价格的影响。即一个国家的 用于衡量关税对某一产品的总价格的影响。 整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分率。 整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分率。
PT − P N = × 100 % P
（一）按征税的目的： 按征税的目的：
1、财政关税/收入关税 revenue duty 财政关税/
为增加国家财政收入而征收的关税。 为增加国家财政收入而征收的关税。 与国内的销售税相似，税率较低。 与国内的销售税相似，税率较低。 2、保护关税 protective duty → 禁止关税 prohibited duty 为了保护国内某些商品市场， 为了保护国内某些商品市场，促进这些产业发 展而设置的关税。税率一般较高。 展而设置的关税。税率一般较高。
进口商品的国内完税价格； PT:进口商品的国内完税价格；P：进口商品的国际价格 征收从价税时， 即为关税税率。 征收从价税时，N即为关税税率。 名义关税率对进口国消费者和生产者的意义： 名义关税率对进口国消费者和生产者的意义： 消费者：必须为进口关税支付的代价， 消费者：必须为进口关税支付的代价，也就是消 费支出的增加比例； 费支出的增加比例； 生产者：国内生产者可以加价销售的幅度， 生产者：国内生产者可以加价销售的幅度，也就 是国内生产者利润的提高幅度。 是国内生产者利润的提高幅度。
最终产品名义关税率一定时，对所需原材料或中间产品 最终产品名义关税率一定时， 品征收的名义关税率越低，对最终产品的保护程度越高。 品征收的名义关税率越低，对最终产品的保护程度越高。
图7.4有效保护率的计算图解 有效保护率的计算图解
15000 增加值 V’=5000美元 10,000 8,000 10000 增加值 V=2000美元 每辆汽车的 投入成本： 8000美元 8000 每辆汽车的 投入成本： 8000美元 ＋ 2000美元关 税 对整车征 收50％的 关税 对投入品 征 收25％的关 税
S*
Price, P XS
P*A D* D*2 D*1 S*1 S*2 Quantity, Q S*1 – D*1 S*2 – D*2 Quantity, Q
世界市场的均衡
Price, P XS
1 PW
MD
QW
Quantity, Q
一、小国征收关税的影响
价格 （千元） 本国市场 供给 价格 （千元） 本国钢铁进口市场
dP 1 dP dM ∗ dM M' = τP + dτ dτ 2 dτ dτ
∗
图7.3
稍微提高关税率引起的收益及损失
价格 额外收益＝M’(dP*/dτ) 额外损失
(dP/dτ) τP* (dP*/dτ)
P’ P P* P*’ P
Baidu Nhomakorabea
进口商品的外国供给
进口商品的需求
O
M’ M (dM/dτ)
进口量
推导出最优税率的公式:
variable levy --- 滑动关税
Import Surtax：对商品征收一般关税外再额外加征 Surtax： 的关税。它是根据某种目的再加征的进口税，是一种特定 的关税。它是根据某种目的再加征的进口税， 的临时性措施。 的临时性措施。
目的主要有：应付国际收支危机，维持进出口平衡； 目的主要有：应付国际收支危机，维持进出口平衡；防 止外国商品倾销；对某国实行歧视和报复等。又称特别关税 止外国商品倾销；对某国实行歧视和报复等。 反补贴税：又称抵消税或补偿税。它是对于直接间接接 反补贴税：又称抵消税或补偿税。 受任何奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税。 受任何奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税。 反倾销税：是对实行商品倾销的进口货所征收的一种进 反倾销税： 口附加税，保护本国产品的国内市场。 口附加税，保护本国产品的国内市场。 差价税： 又称差额税。 差价税： 又称差额税。当某种国内生产的产品国内价 格高于同类进口产品的价格时，为了削弱进口商品的竞争力， 格高于同类进口产品的价格时，为了削弱进口商品的竞争力， 保护国内工业和国内市场， 保护国内工业和国内市场，按国内价格与进口价格之间的差 额征收的关税，就叫差额税。 额征收的关税，就叫差额税。
生产者剩余：a 政府： c+e
总计： e-(b+d )
Q数量
7.2.2关税的经济利益分析：大国情形 关税的经济利益分析： 关税的经济利益分析
本国钢铁进口市场
世界整体经济利益分析： 世界整体经济利益分析： 价格 （千元）
外国出口商：
-(e+f )
本国收益： e-(b+d ) 总计：-(b+d+f )
（三）按征税方法： 按征税方法：
1、从量税 specific duty 2、从价税 ad valorem duty 3、选择税 alternative duty 4、复合税 compound duty
7.2 关税的局部均衡分析
7.2.1 竞争条件下关税对国内生产、消费和进口 竞争条件下关税对国内生产、
关税t=0.5 A 1.3 1.0 0.8 g e B M2 f
b+d
出口供给
C 进口需求 f 关税后进口需求
50 M1
60
Q数量
7.2.3 最优关税率（大国） 最优关税率（大国）
原则：税率上的任何微小变动所引起的 原则 额外损失与额外收益正好相等 最优关税率的条件是： de d (b + d ) = dτ dτ 或：
的影响
一、小国征收关税的影响 二、大国征收关税的影响
分析工具1：本国进口需求曲线 MD
Price, P
S
Price, P A
PA P2 2
P1 D S1 S2 D2 D1 Quantity, Q D2 – S2
1 MD
D1 – S1
Quantity, Q
分析工具1：本国进口需求曲线 MD
Price, P P2 P1
1.3 关税t=0.5 1.0 0.8
M2
A
Q数量
7.2.2关税的经济利益分析：小国情形 关税的经济利益分析： 关税的经济利益分析
价格 （千元） 本国市场 供给
小国经济利益分析： 小国经济利益分析：
消费者剩余：
M2 1.5 关税t=0.5 1 需求 M2=40 S1 60 S2 70 C2 C1 数量 110 120 M1＝60 a b c d
-(a+b+c+d )
生产者剩余：a 政府： c
总计： -(b+d )
7.2.2关税的经济利益分析：大国情形 关税的经济利益分析： 关税的经济利益分析
大国经济利益分析： 大国经济利益分析：
S供给
价格 （千元）
消费者剩余：
-(a+b+c+d )
关税t=0.5 1.3 1.0 0.8 M2 a b c e d D需求 S1 S2 C2 C1 60 65 115 120 M1
1.5 关税t=0.5 1 需求 M2=40 S1 60 S2 70 C2 C1 数量 110 120 M1＝60 0 M2 40
M1
外国出口供给 本国进口需求 关税后进口需求 60 进口数量
M1
二、大国征收关税的影响
本国市场 价格 （千元） 价格 （千元） S供给曲线 出口供给 C B D需求曲线 S1 S2 C2 C1 60 65 115 120 M1 M2 50 M1 60 进口需求 关税后进口需求 Q数量 本国钢铁进口市场
第六章 进口保护政策:关税 进口保护政策:
本章主要内容： 本章主要内容： 1.进口关税的基本概念 1.进口关税的基本概念 2.关税的局部均衡分析 2.关税的局部均衡分析 3.关税的整体均衡分析 3.关税的整体均衡分析
7.1 进口关税的基本概念
从量税、 从价税 、从量税、复合税 滑准税 关税配额
补充： 补充：关税的种类
CIC1 CIC2
′
Pr Ps + t
大米
征收关税对小国经济的影响可以概括为： 增加进口竞争行业产品的生产，减少出 口产品的生产； 减少进口竞争产品的消费； 减少贸易量； 降低社会的福利水平。
7.3关税的总体均衡分析：大国情形 关税的总体均衡分析： 关税的总体均衡分析
征收关税对大国经济的影响： 增加进口品的生产，减少出口品的生产； 进口产品的相对价格下降，贸易条件改 善； 社会福利水平下降，但也有可能上升。
（二）按征税对象： 按征税对象：
1、进口税： 进口税： import duty （1）进口正税--按税率 进口正税--按税率 -a、普通税率 ordinary duty b、最惠国税率 MFN --- 正常税率 c、特惠税税率 preferential duty d、普惠制（G.S.P.）税率 普惠制（G.S.P.） （2）进口附加税 import surtax ： a、反贴补税 b、反倾销税 c、差价税 2、出口税 3、过境税 export duty transit duty countercounter-railing duty antianti-dumping duty