掌阅科技2019年经营风险报告

2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
28,921.59
25.52 23,041.88
39.25 16,547.32
0
1,145.75 166.65
429.68
-31.92
631.09
0
2,746.29 141.35 1,137.86 132.08 490.29
0
4,014.94
营运资本 所有者权益 非流动负债
营运资本增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
88,319.11
-1.64 89,790.75
1.12 88,798.56
0
125,467.6
12.27 111,751.01
13.08 98,822.86
0
227.12
0
4、营运资金需求的变化
2019年营运资金需求为负32,227.3万元，与2018年负13,366.84万元 相比，经营活动创造的资金成倍增加。营业收入有所下降，经营业务开展 正常，要关注盈利能力的变化情况。
5、现金支付情况
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展，能够为企业带来 32,227.3万元的资金。而企业投融资活动又为企业提供了88,319.11万元的 流动资金，结果出现资金闲置，当期闲置支付能力120,546.41万元。
掌阅科技2019年经营风险报告
掌阅科技2019年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
掌阅科技2019年盈亏平衡点的营业收入为124,819.81万元，表示当企 业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏 损。营业安全水平为33.69%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过 63,414.89万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售 下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
227.25
270.57
0
33,243.66
-2.29 34,021.33
59.23 21,366.62
0
经营性负债增减变化表
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
项目名称
应付账款 其他应付款 预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金 其他经营性负债 合计
掌阅科技2019年经营风险报告
2019年
2018年
-5.08 4,229.68
36.03 3,109.48
0
0
0
0
0
0
0
3,630.82 149.23 1,456.84
97.96 735.91
0
25,011.57
46.33 17,092.23
15.77 14,763.88
0
65,470.95
38.16 47,388.17
30.63 36,277.99
0
0
-100
100
0
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
固定资产 长期投资
3,350.97 22,001.39
-6.18 3,571.53 56.52 14,057.04
掌阅科技2019年经营风险报告
66.42 2,146.08
0
166.75 5,269.65
0
2、营运资本变化情况 2019年营运资本为88,319.11万元，与2018年的89,790.75万元相比 有所下降，下降1.64%。
3、经营协调性及现金支付能力 从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够 为企业带来32,227.3万元的流动资金，经营业务是协调的。
项目名称
存货 应收账款 其他应收款 预付账款 其他经营性资产 合计
Βιβλιοθήκη Baidu
经营性资产增减变化表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判 断。
项目名称
盈亏平衡点 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
124,819.81
12.94 110,522.59
-13.28 127,443.34
0
0.34
-19.65
0.42
78.04
0.24
0
4.83
6.66
4.53
3.06
4.4
0
1.26
-9.29
1.39
20.26
1.16
0
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 88,319.11万元的营运资本，投融资活动是协调的。
项目名称
0
-100 4,813.19
136.9 2,031.75
0
28,349.75
27.08 22,308.49
40.66 15,860.33
0
417.5
-18.47
512.11
101.43
254.24
0
4,057.48
-26.26 5,502.1
86.53 2,949.74
0
418.94
-52.69
885.44
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
掌阅科技2019年经营风险报告
6、整体协调情况 从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证 的。但要注意防止出现资金闲置。
内部资料，妥善保管
第4页 共4页