增值税发票管理系统20版(电子底账部分)
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纳税人主体信息
状态名称
状态类型
税务登记信息
开业、停业、非正常、清算、注销、非正常注销
风险纳税人信息
风险纳税人、走逃失联企业、虚开企业、黑名单企业
纳税信用等级信息 A、B、M、C、D
违法违章处理信息
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2.0版电子底账系统创新点
电子底账系统新旧版本重大差异
序号
现有系统
1无
2无
3无 4无 5无
一级菜单
纳税人档案查询
电子底账系统
综合查询
日志查询
电子底账系统业务功能
权限 二级菜单
纳税人档案查询 非辖区内档案查询 增值税专用发票查询 增值税机动车发票查询 增值税普通发票查询 增值税电子普通发票查询 增值税卷式发票查询 二手车销售统一发票查询 数据处理日志查询 业务日志查询
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第二部分
逾期发票
在税务机关规定的认证期限内未进行用途确认的增值税专用发 票、机动车销售统一发票及海关缴款书
被红冲(作废) 发票
已被红字冲销或作废的正常发票
状态来源 电子底账系统、金税三 期核心征管系统 抵扣凭证审核检查系 统 稽核系统
税控系统
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2.0版电子底账系统创新点
增值税发票全生命周期管理
增值税发票管理系统2.0版 电子底账部分
2019年10月
CONTENTS
01 2.0版电子底账系统创新点
目
录
02 2.0版电子底账系统应用操作
第一部分
2.0版电子底账系统创新点
2.0版电子底账系统创新点
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2.0版电子底账系统创新点
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2.0版电子底账系统创新点
6 全额抵扣
可不抵扣或选择部分抵扣
7
抵扣统计数据,为参考数据,与申报 无直接关联
抵扣统计数据需要确认签名,与申报精确比对
8 一票两用,扫描认证只能抵扣
抵扣、退税用途管控,扫描认证可以修改为退税用途
9 一窗式比对,进项模糊比对
进项精确等值比对
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2.0版电子底账系统创新点
电子底账系统业务功能
税控系统
电子底账系统 金税三期核心征管系统 金税三期核心征管系统 电子底账系统、出口退 税审核检查系统 电子底账系统
状态分类
正常领用、发票流失、 发票退回
正常开具、开具后作废、 开具后红冲
未申报、已申报
已缴税、已批准缓缴、 未缴税 抵扣、出口退税、代办退 税、仅用于记账
已入账、未入账
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2.0版电子底账系统应用操作
电子底账后台系统管理登录与维护
在“电子底账后台 管理系统”登录界 面输入所属税务机 关代码、用户名及 密码,或使用U-KEY 连接电脑后输入证 书密码登录平台.( 注电子底账系统与 增值税发票综合服 务平台共用同一账
号)
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电子底账后台系统管理登录与维护 可对机关 和人员进 行维护
稽核系统
稽核相符 信息
稽核不符 信息
核心征管
申报信息 缴款信息
异地协作
走逃失联 企业信息
异常扣税 凭证信息
出口退税
出口审核 检查结
果
出口转内 销信息
外部交换
海关缴款 书信息
IP、mac
登记信息
处理处 罚信息
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2.0版电子底账系统创新点
增值税发票全生命周期管理
增值税发票流转状态
状态名称
状态描述
状态来源
领用
增值税发票代码及号码电子信 息已写到纳税人的税控设备中
开具
增值税发票已开具且被上传到 电子底账数据库中
申报
增值税发票对应属期的增值税 已申报
缴税
增值税发票对应属期的增值税 已入库
选择确认(认证)
纳税人通过增值税发票选择确 认平台选择发票用途
入账
纳税人通过增值税发票选择确 认平台进行入账确认
2.0版电子底账系统创新点
增值税发票全生命周期管理
状态名称 正常发票 异常扣税凭证
增值税发票管理状态
状态描述
正常抄报税且对应属期增值税税款已入库且票表比对正常的发 票
抵扣凭证审核检查系统中已被销售方税务机关列为异常扣税凭 证的发票
稽核异常发票
扫描认证的发票中稽核比对结果为不符、缺联、重号的增值税 专用发票、机动车销售统一发票及海关缴款书。
3.实现归并统一,电子底账和稽核系统功能整合优化,发票各类业务状 态实现全程可追溯,系统安全防护能力和运转效率得到明显提升。
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2.0版电子底账系统创新点 增值税发票全生命周期管理
领用
开具
缴税
认证
入账
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2.0版电子底账系统创新点 增值税发票全生命周期管理
税控系统
开票明细 红字作废
总体介绍
1.全面归集发票开具、作废、红冲、抵扣、缴税、退税、异常等流转和 管理状态信息,推动实现发票票面信息和状态信息全景展现。
2.在采集发票全票面信息的基础上,发票流转和管理状态信息得到准确 归集,海关缴款书全票面信息实现整合利用,持续加强数据支撑保障能力, 进一步夯实增值税管理和多税种联动管理的数据基础。
系统
电子底 账系统
权限
一级菜单
二级菜单
三级菜单
纳税人档案 纳税人档案查询
查询
非辖区内档案查询
专用发票查询
增值税专用发票
增值税普通发票
综合查询 普通发票查询
增值税电子普通发票 增值税卷式发票 二手车销售统一发票
机动车销售统一发票
通行费发票
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2.0版电子底账系统创新点
电子底账系统业务功能来自百度文库
系统
权限
电子底 账系统
一级菜单 二级菜单
三级菜单
数据接收日志查询
数据清分日志查询
待认证数据同步日志
查询
数据处理日志查询 成品油数据同步日志查
询
日志查询
数据传输日志查询
数据加载日志查询
数据对账日志查询
征期参数维护日志查
业务日志查询
询 企业群维护日志查询
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2.0版电子底账系统创新点
系统
号
1 税务机关节点自行维护
2 档案通过税控系统同步
电子底账系统新旧版本重大差异 底账系统 2.0版
税务机关节点统一以征管系统为基准 档案直接从征管系统同步
3 部分发票状态
发票全生命周期状态展示(底账系统)
4 专票、机动车流转到购方
增值税全票种流转到购方
5 勾选认证确认和扫描认证(无需确认) 所有方式发票来源(系统推送还是扫描认证)都需要在综合服务 平台进行认证数据确认
新增
系统 2.0版 增值税发票全票面下载(支持开票日期为近三个 月 的数据,可导出 60000条数) 风险管控(含风险纳税人、黑名单企业、违法违 章信息、走逃失联企业、异常扣税) 发票全生命周期展示 纳税人申报缴税信息 非辖区内档案查询(省局权限)
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2.0版电子底账系统创新点
序
现有系统