商业银行业务与经营之企业贷款概述

【法院判决】
1.甲公司应在判决生效后10日内偿还A银 行借款600万元本金及利息;
2.A银行与甲公司所签订的房屋抵押合同 无效;
3.A银行与乙厂所签订的抵押合同无效; 4.驳回A银行的其它诉讼请求.
四、借款企业的非财务因素分析
借款人所处的行业、经营特征、管理方 式、还款意愿、其他因素等。
保证
保证是指银行，借款人和第三方签 定一个保证协议，当借款人违约或 无力偿还贷款时，由保证人按照约 定发行债务或者承担相应的责任。
附属合同
附属合同是由借款人的其他债权人 签署的同意对银行贷款负第二责任 的协议，起作用是为了为银行提供 对其他债权人的债务清偿优先权。
2、贷款担保的管理
抵押、质押的管理 保证的管理
借款人行业风险的判断（表6－6） 借款人经营风险的评估（表6－7）
6.3 企业贷款的定价
贷款定价的原则 贷款定价应考虑的因素 贷款价格的构成 贷款定价方法
一、贷款定价的原则
1、利润最大化原则 2、扩大市场份额原则 3、保证贷款安全原则
二、贷款定价应考虑的因素
贷款成本 基准利率 贷款的预期利润（目标收益率） 贷款的风险程度 借款人的资信状况及与银行的关系 信贷资金的供求状况 预期的通货膨胀率
我国银行的贷款利率实行有管理的浮动 利率。
2004年，央行放开了银行贷款利率浮动 范围，对银行贷款利率上限不再做限定 ，下限为0.9倍基准利率。不过对信用社 贷款利率仍有上限限制，要求信用社贷 款利率上限不得高于2.3倍基准利率。
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第6章
企业贷款
学习目标
对企业借款理由的分析 借款企业的信用分析 企业贷款的定价
6.1 企业贷款的种类
一、短期贷款（流动资金贷款）
为满足客户在生产经营过程中临时 性、季节性的资金需求，保证生产经营 活动的正常进行而发放的贷款。 短期贷款的主要特点：自动清偿性 ——贷款通常用来为购买存货融资，贷 款增减与借款人的存货周转相结合。但 并不局限于自动清偿的存货贷款。
风险加数定价法和风险乘数定价法
风险加数
风险乘数
优惠利
率水平 风险等级 风险等级 风险等级 风险等级
A+1%
B+2% A×1.2 B×1.3
6%
7%
8%
7.2% 7.8%
8%
9%
10%
9.6% 10.4%
10%
11%
12%
12%
13%
12%
13%
14% 14.4% 15.6%
我国银行贷款利率的确定
对保证的管理
一是保证人的资格。 二是保证人的财务实力。 三是保证人的保证意愿。 四是保证人与借款人之间的关系。 五是保证的法律责任。
案例：这样的抵押担保合同为什么无效？
2000年9月10日甲公司因进原材料向A银 行申请流动资金贷款600万元，A银行经 过审查同意贷款600万元，但要求甲公司 提供担保。甲公司向银行提供了价值300 万元（评估后的折价数）的位于该市中 华路附10号的一栋厂房作抵押担保；同 时甲公司又与乙厂协商，乙厂愿意以其 刚投入使用的新建的3.5千伏变电站之变 电设备为甲公司的借款提供抵押担保，
三、 贷款价格的构成
贷款利率 承诺费 补偿余额 隐含价格
是贷款价格的主体
贷款利率
资金成本率 管理成本率 风险成本率 合理利润率
贷款承诺费：在循环信贷方式中，银行 对借入人最高借款限额内可使用而没使 用的贷款额要收取一定比例的费用，称 为承诺费，它并不是贷款利息。
补偿余额：即银行要求借入人在贷款前 或贷款后，存入一定的资金，作为取得 贷款的前提条件，对借入人而言，它并 不能全额使用资金；对银行来讲，在贷 款同时，又获得可运用的资金来源，可 以获得盈利。
非财务因素
筹资活动 现金净流量
盈利能 力
营运能 力
偿债能 力
第一还款来源
财务 分析
担保
抵押
信用支持
第二还款来源
还款能力
还款可能性
企业还款能力图示
借款企业的信用分析的内容
对借款企业的财务分析 对借款企业的现金流量分析 借款企业的担保分析 借款企业的非财务因素分析
一、对借款企业的财务分析
1、审查借款人的损益表 ——分析借款人的盈利能力
贷款保本利率＝ ① ＋ ② ＋ ③
贷款保利利率＝ ① ＋ ② ＋ ③ ＋ ④
“成本加成模式”属于“内向型”。它主 要考虑银行自身的成本、费用和承担的 风险。银行的资金成本、贷款费用越高， 贷款利率就越高。
例如：假设有一钢铁制造公司要求银行 给予500万美元的银行贷款，银行筹集资 金的边际成本是10%。银行分析，发放及 监管这项贷款的非资金性经营成本大约 为500万美元的2%，银行信贷部门建议为 了补偿贷款不能及时全额偿付的风险再 加上500万美元的2%。最后，银行要求在 该项贷款的财务、经营和风险成本之上 再加上1%的利润水平，这样，这家银行 就以15%的利率水平（10%+2%百度文库2%+1%=15%） 来发放这笔贷款。
价值300万元（评估后的折价数）。2000年 9月27日，A银行与甲公司签定了借款合同， 约定借款600万元给甲公司，期限到2001年 9月29日，同日，又分别与甲公司、乙厂签 定了抵押担保合同，即甲公司用中华路10 号之一栋厂房、乙厂用新建的3.5千伏变电 设备共同为甲公司抵押担保600万元借款， 并在抵押物清单上列明了变电设备的名称、 型号、数量等。上述抵押均未办理抵押登 记手续。A银行落实担保后于2000年9月29 日依约将600万元贷款划到了甲银行的帐户 上。
2001年6月，甲公司又向该市B银行贷款 300万元，同时将抵押给A银行的厂房又 抵押给了B银行，双方到房地产管理部门 依法办理了抵押登记手续。
A银行贷款给甲公司的借款到期后， 甲公司未按约定的期限归还借款，A银行 于2002年1月29日将甲公司、乙厂列为被 告诉至法院，诉请判令甲公司归还借款 ，乙厂承担担保责任，并主张抵押物行 使处分权。
抵押是指借款人或第三人在不转移 财产占有权的情况下，将财产作为 债权的担保。当借款人不履行借款 合同时，银行有权以该财产折价或 者以拍卖该财产的价款优先受偿。
质押
质押是指借款人或第三人将其动产和权 利移交银行占有，将该动产或权利作为 债权的担保。分为：动产质押和权利质 押。
充当权利质押的质物有：汇票，支票， 本票，债券，存款单，仓单，提单；依 法可转让的股份，股票；依法可转让的 商标专用权，专利权，著作权中的财产 权；依法可质押的其他全力。
信用分析目的：确定企业的未来还款 能力如何。
贷款风险管理要求在贷款协议外构筑多 重安全保障。款至少要有两三个资金来 源支持贷款。
企业借款的信用分析
企业还款能力
第一还款来源 第二还款来源
财务分析
抵押担保分析
非财务因 素分析
经营活动 现金净流量
投资活 动
现金净 流量
现金流量 分析
… 法律责任
还款意愿 银行管理
二、企业借款理由的分析
1.销售增长导致的借款 2.营业周期减慢引起的借款 3.固定资产购买引起的借款 4.其他原因引起的借款 资产增长（投资账户、递延费用、预付费用） 债务重组 低效营运 股息支出
6.3 借款企业的信用分析
“银行的基本职能是预测、承担和管理 风险。——前美联储主席格林斯潘
如何管理风险呢？——事前防范、事中 控制
隐含价格：贷款定价中的一些非货币性 内容。
四、贷款定价方法
1、成本加成贷款定价法 2、价格领导模型定价法
1、成本加成贷款定价法
此模式认为，任何一笔贷款的利率应包括 以下四部分，才算“有利可图”：
①资金成本
②贷款费用 ③风险补偿费（包括违约风险补偿和期限
风险补偿）
④目标收益
根据以上分析，可得出“成本加成模式” 下贷款保本利率及保利利率的计算公式：
项目贷款
基本建设贷款 技术改造贷款 科技开发贷款 商业网点贷款
三、房地产贷款
房地产贷款
住房开发贷款 商用房开发贷款 土地储备贷款 高校学生公寓贷款 法人商用房按揭贷款 商用房抵押贷款
四、小企业贷款
与大企业相比，小企业经营风险较大 ，因此获取贷款的可能性较小。但由于小 企业是支撑各国经济增长的重要力量，解 决小企业的融资问题普遍被各国所关注。 各种担保公司的出现为小企业获得贷款提 供了很大帮助。如美国成立了小型企业管 理局，为小企业提供担保。
2、审查借款人的资产负债表 （1）营运效率 （2）杠杆比率 （3）流动比率
二、对借款企业现金流量的分析
现金流量的内容： 1、经营活动产生的现金流量； 2、投资活动产生的现金流量； 3、筹资活动产生的现金流量。
三、借款企业的担保分析
1、贷款担保的种类 抵押 质押 保证 附属合同
抵押
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加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月2日上 午7时34分20. 12.220. 12.2
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扩展市场，开发未来，实现现在。2020年12月2日星 期三上 午7时34分0秒 07:34:0020.12. 2
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做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2020年12月上 午7时34分20.12.207:34Dece mber 2, 2020
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时间是人类发展的空间。2020年12月2日星期 三7时34分0秒 07:34:002 December 2020
对抵押和质押的管理
一是银行对抵押物的占有和控制情况。为此 ，银行应要求对抵押物进行合法登记，建立 安全保管措施，对抵押物进行定期估价，为 抵押物投保等。
二是抵押物的流动性。
三是抵押物的价值评估。
四是抵押物的变现价值。
五是抵押率。这是指贷款金额与抵押物价值 之比，反映了第二还款来源的保障程度。抵 押率低说明银行对贷款比较谨慎，反之则比 较宽松。
近年来，我国小企业发展迅速，但贷 款难问题没有得到有效解决。
五、农业贷款
在经济发达国家，农业发放的贷款并不占 银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的 主要提供者。我国还是个农业大国，对农业 发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国 农业发展银行。
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6.2 对企业借款理由的分析
一、银行贷款管理过程
机会评估：借款人符合本行要求吗？ 初步分析：借款人的特殊需要是什么？原因是什么？ 还款来源分析： 贷款包：主要优缺点、贷款结构和协议 贷款管理 ：贷后检查
二、企业长期贷款
（一）定期企业贷款 这是指贷款期限在1年以上的贷款。企业定
期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益 或借新债来偿还，贷款风险较大，需要进行详细 的信用分析。
如果客户不能确定未来的现金流时间和所需 贷款的确切额度，什么融资方式最合适？
较受欢迎的是循环信贷 是企业贷款中最灵活的一种。 甚至可以帮助企业摆脱商业周期波动。 贷款承担费
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 12.207: 34:0007:34Dec -202- Dec-20
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得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。07:34: 0007:34:0007: 34Wed nesday, December 02, 2020
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.12. 220.12. 207:34: 0007:34:00De cembe r 2, 2020
2、领导价格模型定价法（基准利率加点 模式，优惠利率加乘法 ）
这是国际银行业广泛采用的贷款定价方 法，其具体操作程序是：选择某种基准 利率为“基价”，为具有不同信用等级 或风险程度的顾客确定不同水平的利差 一般方式是在基准利率基础上“加点” ，或乘上一个系数。
贷款利率＝优惠利率（包括各种成本和 银行的预期利润）＋（×）加成部分（包 括客户违约风险和期限风险）
（二）长期项目贷款（固定资金贷款） 所有企业贷款中风险最大的是项目贷款
为可以带来未来收入流的固定资产建设 融资的贷款。突出的例子：炼油厂、发 电厂、港口、道路等等 为什么说项目贷款风险最大？ 我国银行发放的项目贷款 以中国工商银行为例：
项目贷款：商业银行发放的，用于借 款人新建、扩建、改造、开发、购置固定 资产投资项目的贷款。
谢谢
07:34 20.12 207:3
2020年12月2日星期三7时34分0秒
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每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12. 220.12. 2Wednesday, December 02, 2020
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天生我材必有用，千金散尽还复来。07:34:00 07:34:0007:3412/2/2020 7:34:00 AM