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2013年4月《关于企业年金养老金产品有关问题的通知》对企业年金养老金产 至今 品从类型、投资比例、发行、运行管理级信息披露等多方面进行了规范
3、企业年金的市场现状
企业年金2006年运作至2015年，基金规模年复合增长率达26.47%
数据来源：人社部
3、企业年金的市场现状
➢ 2016年城镇基本养老保险全国参保人数为3.57亿人，企业年金覆盖人数 2316万人，只占基本养老保险的6.49%
覆盖 率
➢ 世界上实行企业年金（职业年金）制度的167个国家，1/3以上国家覆盖超 过1/3的人口，丹麦、法国、瑞士几乎高达100%，英国、美国、加拿大等 国家也在50%左右
➢ 民营企业、中小企业、相对落后地区的企业参与度极低，企业年金的主要 参与者集中于一些垄断行业。
➢ 国有企业的参与积极性明显高于非国有企业文本点击添加文本点击添加文 本
➢ 京津地区、上海、广东等经济发达省市企业年金规模远高于中西部地等经 济欠发达地区
覆盖 率
格局
格局
企业年金的管理
受托人
受托人作为委托人的全权代表 ，在投资运营中始终起着主导 作用，处于核心地位。承担选 择、监督、更换账户管理人、 托管人、投资管理人及制定企 业年金基金投资策略
托管人
托管人负责企业年金的财产 保管、资金清算、会计核算 、财产估值、投资监督、内 部控制等
缴费确定型计划（defined contribution plan， DC计划）：职业年金由雇主和雇员双方按照固 定比例出资，或由雇主单独出资，记入雇员个人 账户，通过基金进行投资运作获取收益。是个人 账户完全积累式的，雇员退休后养老金的给付水 平，取决于个人账户的资金积累及其投资收益。
1、什么是企业年金？ 之企业年金定义
01 02 04 03
账户管理人
账户管理人负责企业年金账 户的管理。建立企业年金基 金企业账户和个人账户；’ 记录企业、职工缴费以及企 业年金基金投资收益
投资管理人
投资管理人负责对企业年金 资产进行投资运作，对企业 年金资产的报纸起着至关重 要的作用。
企业年金委托代理关系
委托人、受益人
信托关系
受托人
2000
2、企业年金的发展 之试点阶段
2000
2000-
《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》 辽宁为试点省份，随后深圳、上海也推出税收优惠政策
2003- 《国务院关于同意<辽宁省完善城镇社会保障体系十点实施方案>的批复》 建立企业年金的企业需具备的三个条件：依法参加基本养老保险并按时
数据来源：人社部
投资管理人
企业年金的投资管理人是接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机 构。目前可以作为投资管理人的机构主要有基金管理公司、养老保险公司、保 险资产管理公司、综合类券商。
数据来源：人社部
委托关系
账
基
户
wk.baidu.com
信息共享
金
管
托
理
管
人
人
监督
投 资
管
投资指令
理
人
受托人
企业年金的受托人是受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合 国家规定的养老保险公司、银行等法人受托季候。
数据来源：人社部
账户管理人
企业年金的账户管理人是接受受托人委托，管理企业年金账户的专业机构，目 前主要为银行和养老保险公司。
足额缴费；生产经营稳定，经济效益较好；企业内部管理制度健全。
2003
2、企业年金的发展
之规范阶段
2004 分为3个时期：
2004-2006
市场起步时期：初步确定了了信托型企业年金制度的基本框架认定了第一批共 37家企业年金基金管理机构。 《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见》标志着企业年金制度正式起步
2007-2009
迅速发展阶段：2007年11月，认定了第二批共24家企业年金基金管理机构。 《关于规范企业年金基金管理服务有关问题的通知》对企业年金的收费、合同 签署、服务等方面进行了规范
2010至今 稳定发展时期：2011年未来遏制低价恶性竞争，在人社部的主导下37管理机
构签署了《企业年金基金管理机构基本服务和收费标准行业自律公约》
2016年6月6日 人社部 《企业年金规定（征求意见稿） 》
方案 一
方案 二
企业及其职工在依法参加基本养老保 险的基础上，自愿建立的补充养老保 险制度。
国家制定政策、企业自主建立、市场 化运营管理、政府行政监管的补充养 老保险制度。
2、企业年金的发展 之探索阶段
1991
1991- 《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》：企业年金制度正式启动 1995- 《关于印发<关于建立企业补充养老保险制度的意见>的通知》 1997- 《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》
企业年金介绍
2016/07/21
1、什么是企业年金？ 之养老金制度三支柱
第一支柱
基本型养 老制度
第二支柱
补充养老 保险制度
第三支柱
1
自愿性养 老储蓄
政府主导、广覆盖、低水平 强制、DB型
雇主和雇员缴费筹资 强制&自愿、DB型&DC型
个人自愿 个人商业保险
1、什么是企业年金？ 之DB型&DC型
待遇确定型计划（defined benefit plan，DB计 划）：待遇标准由雇主提前承诺，一般采用现 收现付的给付模式，不设立个人账户进行资金 积累，由雇主承担投资风险。
3、企业年金的市场现状
企业年金2006年运作至2015年，基金规模年复合增长率达26.47%
数据来源：人社部
3、企业年金的市场现状
➢ 2016年城镇基本养老保险全国参保人数为3.57亿人，企业年金覆盖人数 2316万人，只占基本养老保险的6.49%
覆盖 率
➢ 世界上实行企业年金（职业年金）制度的167个国家，1/3以上国家覆盖超 过1/3的人口，丹麦、法国、瑞士几乎高达100%，英国、美国、加拿大等 国家也在50%左右
➢ 民营企业、中小企业、相对落后地区的企业参与度极低，企业年金的主要 参与者集中于一些垄断行业。
➢ 国有企业的参与积极性明显高于非国有企业文本点击添加文本点击添加文 本
➢ 京津地区、上海、广东等经济发达省市企业年金规模远高于中西部地等经 济欠发达地区
覆盖 率
格局
格局
企业年金的管理
受托人
受托人作为委托人的全权代表 ，在投资运营中始终起着主导 作用，处于核心地位。承担选 择、监督、更换账户管理人、 托管人、投资管理人及制定企 业年金基金投资策略
托管人
托管人负责企业年金的财产 保管、资金清算、会计核算 、财产估值、投资监督、内 部控制等
缴费确定型计划（defined contribution plan， DC计划）：职业年金由雇主和雇员双方按照固 定比例出资，或由雇主单独出资，记入雇员个人 账户，通过基金进行投资运作获取收益。是个人 账户完全积累式的，雇员退休后养老金的给付水 平，取决于个人账户的资金积累及其投资收益。
1、什么是企业年金？ 之企业年金定义
01 02 04 03
账户管理人
账户管理人负责企业年金账 户的管理。建立企业年金基 金企业账户和个人账户；’ 记录企业、职工缴费以及企 业年金基金投资收益
投资管理人
投资管理人负责对企业年金 资产进行投资运作，对企业 年金资产的报纸起着至关重 要的作用。
企业年金委托代理关系
委托人、受益人
信托关系
受托人
2000
2、企业年金的发展 之试点阶段
2000
2000-
《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》 辽宁为试点省份，随后深圳、上海也推出税收优惠政策
2003- 《国务院关于同意<辽宁省完善城镇社会保障体系十点实施方案>的批复》 建立企业年金的企业需具备的三个条件：依法参加基本养老保险并按时
数据来源：人社部
投资管理人
企业年金的投资管理人是接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机 构。目前可以作为投资管理人的机构主要有基金管理公司、养老保险公司、保 险资产管理公司、综合类券商。
数据来源：人社部
委托关系
账
基
户
wk.baidu.com
信息共享
金
管
托
理
管
人
人
监督
投 资
管
投资指令
理
人
受托人
企业年金的受托人是受托管理企业年金基金相关事务的企业年金理事会或符合 国家规定的养老保险公司、银行等法人受托季候。
数据来源：人社部
账户管理人
企业年金的账户管理人是接受受托人委托，管理企业年金账户的专业机构，目 前主要为银行和养老保险公司。
足额缴费；生产经营稳定，经济效益较好；企业内部管理制度健全。
2003
2、企业年金的发展
之规范阶段
2004 分为3个时期：
2004-2006
市场起步时期：初步确定了了信托型企业年金制度的基本框架认定了第一批共 37家企业年金基金管理机构。 《关于中央企业试行企业年金制度的指导意见》标志着企业年金制度正式起步
2007-2009
迅速发展阶段：2007年11月，认定了第二批共24家企业年金基金管理机构。 《关于规范企业年金基金管理服务有关问题的通知》对企业年金的收费、合同 签署、服务等方面进行了规范
2010至今 稳定发展时期：2011年未来遏制低价恶性竞争，在人社部的主导下37管理机
构签署了《企业年金基金管理机构基本服务和收费标准行业自律公约》
2016年6月6日 人社部 《企业年金规定（征求意见稿） 》
方案 一
方案 二
企业及其职工在依法参加基本养老保 险的基础上，自愿建立的补充养老保 险制度。
国家制定政策、企业自主建立、市场 化运营管理、政府行政监管的补充养 老保险制度。
2、企业年金的发展 之探索阶段
1991
1991- 《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》：企业年金制度正式启动 1995- 《关于印发<关于建立企业补充养老保险制度的意见>的通知》 1997- 《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》
企业年金介绍
2016/07/21
1、什么是企业年金？ 之养老金制度三支柱
第一支柱
基本型养 老制度
第二支柱
补充养老 保险制度
第三支柱
1
自愿性养 老储蓄
政府主导、广覆盖、低水平 强制、DB型
雇主和雇员缴费筹资 强制&自愿、DB型&DC型
个人自愿 个人商业保险
1、什么是企业年金？ 之DB型&DC型
待遇确定型计划（defined benefit plan，DB计 划）：待遇标准由雇主提前承诺，一般采用现 收现付的给付模式，不设立个人账户进行资金 积累，由雇主承担投资风险。