信息系统审计案例(制造业)
信息系统集成项目管理中的成功案例与失败案例
信息系统集成项目管理中的成功案例与失败案例在信息化时代，信息系统的集成已成为许多企业实现业务流程优化和效率提升的重要方向。
然而，信息系统集成项目管理面临着众多挑战和风险。
本文将分析一些成功案例和失败案例，以期能够从中总结出信息系统集成项目管理的关键成功因素和注意事项。
一、成功案例分析1. 案例一：某电商平台信息系统集成项目该电商平台在进行信息系统集成项目时，取得了令人瞩目的成功。
首先，项目团队制定了合理的项目计划，明确了目标和阶段性里程碑，有效地保证了项目的进展和可控性。
其次，项目团队具备丰富的经验和技术专长，能够高效协同工作。
此外，团队成员之间的沟通顺畅，项目信息流通畅通无阻，有效地避免了信息滞后和误解。
2. 案例二：某制造业企业ERP系统集成项目该制造业企业在进行ERP系统集成项目时，取得了令人满意的成果。
成功的关键在于项目管理团队始终保持对项目的清晰目标，并与项目干系人密切合作，以确保项目的目标与业务需求紧密契合。
此外，该团队采用了成熟的项目管理方法和工具，如敏捷开发模式和项目管理软件等，提高了项目的执行效率和质量。
二、失败案例分析1. 案例一：某银行信贷系统集成项目该银行在进行信贷系统集成项目时，遭遇了一系列的困难和失败。
首先，项目团队缺乏经验和专业知识，导致无法有效地规划和管理项目。
其次，由于项目目标和需求定义不清晰，项目进度一再延误，最终导致了项目的失败。
此外，项目团队内部沟通交流不畅，信息传递错误和滞后，严重影响了项目的推进。
2. 案例二：某物流企业WMS系统集成项目该物流企业在进行WMS系统集成项目时，遭遇了严重的失败。
失败的原因主要是项目范围定义不清晰，导致项目变更频繁，进而导致了项目时间和成本的不可控。
另外，项目管理团队缺乏决策和执行的权威，存在决策推诿和责任不明确的现象，导致项目执行混乱。
三、成功案例与失败案例的启示从以上成功案例和失败案例中，我们可以总结出信息系统集成项目管理的关键成功因素和注意事项：1. 明确项目目标与阶段性里程碑，制定合理的项目计划，保证项目的可控性和进展。
介绍计算机辅助审计的三个典型案例.
介绍计算机辅助审计的三个典型案例在此具体介绍三个典型案例的审计过程，这几个案例不一定能代表计算机应用的最新成果，介绍它们主要是为了提示具体操作思路和方法。
案例——审查贷款利息计息计算的正确性1．发现审计线索。
审计人员在浏览某办事处对公系统的“计收贷款利息表”时，发现“积数调整”一项不断出现负金额，却没有发现正金额的调整数。
依据审计经验，调整计息积数就相当于少计或多计利息收支，因此这种大量调减计息积数，就有可能会少计利息收入。
2．估计影响大小。
在运用计算机辅助审计发现了线索后，应该有一个估计影响大小的步骤。
经分析和计算，按影响大小和严重程度对已发现的线索进行排序，选择影响大或较严重的优先落实。
对上述线索，审计人员利用通用审计软件的查找功能以“调整税数不为零并且利率不为零”为条件列出全部记录，结果共有139条记录，调整积数总金额达3亿多元、按现有利率计算，对利息收入的影响只有数万元，不能作为重要事项，但考虑到计算机运算具有连续性和高效性，有可能是一个全辖甚至是全省的问题，因此有必要证实是否确实存在。
3．核实电予数据的真实性。
在着手进一步开展审计之前，有必要先核实电子数据是否真实。
电子数据经过导出、转入等转换过程，难免出现一些差错，因此从电子数据中分析出的线索，应与纸质账表核对证实其真实性。
审计人员查找了一笔2．L亿元金额的调整数，再查阅当日记账凭证，证实电子数据反映的业务记录是真实的。
考虑到取得的电子数据可能没有完全包含1999年度全部情况，审计人员调阅全年贷款利息计息表。
核实了3亿多元的调整数全部存在，进一步证实了电子数据的真实性和准确性。
4．了解大量调整积数的原因。
依经验，贷款积数调整一般应该很少调整，这种大量调整应该有原因的。
经询问，1996年中国农业银行河北省分行要求对1996年前后发生的贷款用两个会计科目分开进行核算，以明确划分领导人的责任。
1999年11月省分行又要求将两个会计科目合并核算，因此需要结转贷款余额。
内部控制审计案例分析
内部控制审计案例分析——以新华制药为例一、新华制药公司概况(一)新华制药公司简介山东新华制药股份有限公司始创于1943年，公司于1996年股票上市，是H股和A 股上市公司，集团公司持有并行使国有股权。
山东新华制药是亚洲最大的解热镇痛类药物生产与出口基地，也是国内重要的咖啡因产品生产商。
公司于1998年11月经中国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。
山东新华制药公司生产的咖啡因通过了美国FDA的检查和复查，出口美国，属免检产品，产品的高质量在国内外市场享有较高的声誉。
作为我国重点骨干大型制药企业、亚洲最大的解热镇痛类药物生产与出口基地，以及国内重要的心脑血管类、抗感染类及中枢神经类等药物生产企业，山东新华制药经过67年的发展，为全国乃至全球医药发展做出了巨大的贡献，解决了国内外诸多医药产品线的普及需求和特殊需求。
在我国化工及医药行业具有较高的企业地位和影响力。
公司年产化学原料药总量2.5万吨以上，是全球最大的安乃近、布洛芬、阿司匹林、咖啡因、左旋多巴等药物生产企业，拥有乙氧苯柳胺等10个原料药独家品种，8个原料药主导品种市场占有率居国内第一位。
同时“新华牌”产品在国际上还拥有极高的荣誉，许多合作伙伴系国际知名500强企业，均纷纷称赞山东新华制药是最诚信的企业、新华品质是“N0.1，全世界最好的产品!”（二）新华制药内部控制概况山东新华制药根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规及香港证券市场有关的规定，制订了《公司章程》、《董事会工作条例》、《监事会工作条例》、《总经理工作条例》、《信息披露管理办法》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《募集资金管理办法》、《对外担保管理规定》、《关联交易管理办法》等重大规章制度，确保了公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。
新华制药制订的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础，涵盖了财务管理、生产管理、物资采购、产品销售、对外投资、行政管理等整个生产经营过程，确保各项工作都有章可循。
管理信息系统案例
管理信息系统案例信息系统在现代企业管理中起着至关重要的作用。
它能够帮助企业高效地处理和管理信息，加快决策速度，并提升企业的竞争力。
本文将通过一个实际案例来阐述管理信息系统的应用和重要性。
案例背景某制造业公司，拥有多个生产基地和销售渠道，员工数量庞大，业务复杂。
原先的信息管理系统存在一些问题，如数据冗余、沟通不畅、决策滞后等，极大地影响了公司的运营效率和竞争力。
因此，该公司决定引入新的管理信息系统来应对挑战。
信息系统设计与实施在设计新的管理信息系统之前，该公司进行了充分的市场调研和需求分析，以确定系统的具体需求和功能。
经过多方评估，公司选择了一家专业的信息系统供应商进行合作。
首先，供应商与公司的各个部门进行了深入沟通和了解，以了解业务流程和信息交流的具体情况。
然后，他们根据需求分析结果设计出了一套定制化的信息系统解决方案。
该系统整合了各个部门的数据和业务流程，实现了信息共享和协同办公。
随后，供应商开始系统的实施工作。
他们进行了系统的安装配置，在员工中进行了培训，并确保系统的正常运行。
在实施过程中，供应商与公司保持密切合作，不断调整和优化系统，以适应公司的发展和变化。
系统应用和效果新的管理信息系统正式上线后，公司的业务流程得到了极大地改进。
以下是系统应用和效果的几个方面：1. 数据集中管理：原先的信息系统存在数据冗余和分散管理的问题，使得数据难以准确获取和分析。
而新的系统通过数据集中管理，实现了数据的一致性和准确性。
员工们能够快速地查找和处理数据，进而支持更快速的决策和问题解决。
2. 沟通协作：新的系统提供了强大的沟通和协作功能，使得员工之间的沟通更加顺畅和高效。
无论是内部沟通还是与供应商、客户的协作，都能够通过系统进行集中管理，并实时反馈沟通和进展情况。
这极大地提升了团队的协作效率。
3. 实时监控和报告：新系统具备实时监控和报告功能，能够及时反馈公司各个方面的数据和指标。
管理层可以通过系统随时了解到公司的运营状况，并及时做出决策和调整。
会计信息系统与ERP实施案例
会计信息系统与ERP实施案例随着科技的发展，企业管理日益复杂，传统的会计信息系统逐渐无法满足企业的需求。
在这种情况下，企业开始引入企业资源计划（ERP）系统来协助管理和决策。
本文将探讨几个会计信息系统与ERP实施的案例，展示其对企业运营和管理的积极影响。
案例一：A公司的会计信息系统优化A公司是一家中型制造业企业，原有会计信息系统在面对公司规模不断扩大的挑战时显得效率低下。
为了提高会计核算的准确性和效率，公司决定进行会计信息系统的优化升级，并引入ERP系统。
首先，公司进行了对现有信息系统的分析，发现许多手工操作和重复工作导致了较高的错误率和运营成本。
通过引入ERP系统，将所涉及的业务流程和数据整合，并实现自动化处理，有效降低了错误率。
ERP系统还为公司提供了实时的财务数据分析和报告功能，使管理层能够及时获得准确信息，做出更明智的决策。
结果表明，会计信息系统的优化以及ERP系统的引入显著提高了A 公司的财务管理效率和准确性，降低了运营成本，为公司的持续发展奠定了坚实的基础。
案例二：B公司的ERP系统全面实施B公司是一家全球性的跨国企业，拥有多个分公司和业务部门。
面对海量数据和复杂的业务流程，公司决定全面实施ERP系统，以提高业务协同和管理效率。
在实施过程中，B公司首先进行了全面的业务流程重塑和标准化，确保各个部门的工作能够顺利整合。
然后，公司将ERP系统按照各个模块逐步引入，通过培训和项目管理，使得员工能够顺利适应新的工作方式。
实施后，B公司的业务协同程度和管理效率显著提升。
ERP系统将各个部门的数据进行实时整合，实现了企业内部信息的高效共享和决策支持。
此外，ERP系统的数据分析和预测功能，使得公司能够更好地洞察市场需求和销售趋势，从而及时调整战略和资源配置。
总结：通过以上两个案例，我们可以看到会计信息系统与ERP实施在企业管理中的重要性和积极影响。
优化现有的会计信息系统，引入ERP系统，能够提高会计核算的准确性和效率，降低运营成本，为企业管理层提供可靠的决策依据。
审计实务与案例_中央财经大学_5 第6章生产与仓储循环审计_(5.1.2) 案例6.1：生产循环内部控制缺
生产循环内部控制缺陷A公司是一家医疗设备生产企业，日常核算已经高度电算化。
审计项目组在审计工作底稿中记录了所了解的有关生产循环的内部控制部分内容摘录如下：1.计划和开始生产时，计算机信息系统根据客户订购单或者对销售预测和产品需求的分析，在适当授权下显示订购数量。
生产开始前，生产部门获得客户对产品设计和规格的认可后，由生产经理批准发出连续编号的生产通知单组织生产，并把监管计划和生产进度的控制内置在计算机信息系统。
2.产成品入库时，仓库保管员检查并签发预先按顺序编号的产成品验收单，并清点产成品数量，填写预先顺序编号的产成品入库单经质检经理、生产经理和仓储经理签字确认后，由仓库管理员将产成品入库单信息输入计算机系统，计算机系统自动更新产成品明细台账并与采购订购单编号核对。
3.产成品出库时，由仓库管理员取得发运凭证副联，作为产成品出库单，并将产成品出库单信息输入计算机系统，经销售经理复核并以电子签名方式确认后，计算机系统自动更新产成品明细台账。
4.产成品装运发出前，由运输经理独立检查出库单和发运通知单。
5.每月末，系统根据汇总的产成品销售数量及各产成品的加权平均单位成本自动计算主营业务成本,自动生成结转主营业务成本的会计分录并过入相应的账簿。
6.每月、每季和年度终产对产成品存货进行盘点，仓库管理员根据盘点中发现的毁损、陈旧、过时及残次存货编制不良存货明细表,交采购经理马静和销售经理赵阳分析该存货的可变现净值,如需要计提存货跌价准备的,由会计主管编制存货价值调整表,并安排相关人员将结存成本低于可变现净值的部分确认为存货跌价准备进行账务处理。
审计项目组对生产循环的控制实施测试后,在审计工作底稿中记录了测试情况,部分内容摘录如下:1.在抽样追踪了若干笔原材料领用申请单到材料明细台账的过程中,没有发现差异,但是存在仓库经理请假期间,仍然有仓库经理电子签名确认的业务。
2.在抽样追踪2018年11月10个主要产品的主营业务成本在系统中的结转过程时,注意到有2笔主营业务成本的金额存在手工录入修改痕迹。
审计师行业中的制造与工业行业审计
审计师行业中的制造与工业行业审计在现代经济发展的进程中，审计师的角色越来越重要。
作为一个独立的第三方，审计师通过对企业财务信息的审核与评估，提供了对投资者、债权人及其他利益相关方有关公司财务状况的可靠信息。
然而，就像制造业与工业业务一样，审计师行业也需要进行审计。
一、审计师的角色与责任审计师作为独立的专业人员，承担着保证财务报告真实性、公平性和一致性的重要责任。
他们的任务是对企业的财务报表进行审核，以评估其是否符合财务报告的准则和规定。
审计师还负责评估企业的内部控制体系，以确保其有效性和合规性。
在制造和工业行业中，审计师的角色尤为关键。
制造业往往涉及复杂的供应链和生产过程，而工业业务则需要大规模的设备和设施。
审计师需要仔细审查这些业务的财务报表，以确保其准确性和合规性。
他们还需要对企业的库存、生产成本以及质量控制等方面进行审计，以评估其运营状况和未来发展前景。
二、审计师在制造业中的挑战与机遇在制造业中，审计师面临许多挑战和机遇。
首先，制造业的财务报表通常较为复杂，涉及多个部门和业务流程。
审计师需要详细了解企业的生产过程和原材料成本，以确保财务报表的准确性。
其次，制造业往往涉及库存管理和成本核算等复杂问题，审计师需要评估这些过程的有效性和合规性。
此外，制造业的业务往往受到法规和标准的限制，审计师需要确保企业的操作符合相关法规和准则。
然而，审计师在制造业中也有机遇。
随着数字化技术的不断发展，制造业正朝着智能化和自动化的方向发展。
审计师可以利用数据分析和人工智能等技术工具来提高审计效率和准确性。
同时，制造业中的信息系统和企业资源计划（ERP）系统也为审计师提供了更多数据和信息来源，以支持他们的审计工作。
三、审计师在工业行业中的挑战与机遇与制造业类似，工业行业也面临着审计的挑战和机遇。
工业行业涉及的业务范围广泛，包括原材料采购、生产过程、产品分销等多个环节。
审计师需要对这些业务进行全面审计，以评估企业的财务状况和经营绩效。
信息系统与生产制造业
信息系统与生产制造业信息系统在当今的生产制造业中扮演着重要的角色。
随着科技进步和智能化的发展，信息系统为生产制造企业带来了多种好处，从而提高了效率、降低了成本，并增强了市场竞争力。
本文将探讨信息系统在生产制造业中的应用，并探讨其对企业发展的影响。
一、信息系统在生产制造业中的应用1. ERP系统企业资源计划（ERP）系统是一种集成管理软件，它能够整合和管理企业内部的各个功能部门，包括采购、生产、销售、库存等。
通过ERP系统的应用，企业能够实现生产计划的优化和调整，提高生产效率和资源利用率。
此外，ERP系统还能够提供实时的数据分析和决策支持，让企业能够更好地应对市场需求的变化。
2. 智能制造信息系统的另一个应用是智能制造。
通过传感器、物联网和大数据分析等技术，企业能够实时监测和控制生产过程中的各种参数，提高生产的自动化程度和生产线的柔性和灵活性。
智能制造系统还能够从大数据中提取有价值的信息，帮助企业进行生产调度和质量控制，提高产品质量和降低生产成本。
3. 供应链管理信息系统还在生产制造业的供应链管理中起着重要的作用。
通过建立供应链管理系统，企业能够实现对供应商和客户的有效管理和协调，实现供应链的整体优化。
供应链管理系统能够帮助企业实现物流和库存的精确控制，降低物流成本，提高交付效率，并减少库存积压。
二、信息系统对生产制造业的影响1. 提高生产效率信息系统的应用可以大大提高企业的生产效率。
通过自动化和智能化的生产设备，以及实时的数据分析和决策支持，企业能够更加高效地进行生产计划和调度，优化资源利用，减少生产时间和浪费，从而提高生产效率。
2. 降低生产成本信息系统的应用可以帮助企业降低生产成本。
通过实时的供应链管理和库存控制，企业能够降低物流成本和库存积压，减少不必要的浪费。
此外，通过智能制造和数据分析，企业能够识别和优化生产过程中的瓶颈和不必要的环节，降低生产成本。
3. 增强市场竞争力信息系统的应用可以增强企业的市场竞争力。
审计师的信息系统审计案例分享
审计师的信息系统审计案例分享近年来，随着信息技术的不断发展和企业信息化水平的提高，信息系统审计在企业管理中的重要性日益凸显。
作为一名审计师，信息系统审计是我工作的重要组成部分。
在日常工作中，我积累了不少信息系统审计案例经验，今天我将分享其中的一些案例，以期给读者带来一些启示与参考。
案例一：电子商务平台的信息系统审计某电子商务平台是一家国内知名的在线购物平台，为了提高系统稳定性和安全性，企业决定进行信息系统审计。
审计工作主要包括对系统的网络架构、数据库安全性、用户权限控制等关键环节进行审核。
首先，我们对电子商务平台的网络架构进行了审计。
通过分析网络拓扑结构、硬件设备配置情况以及网络安全策略，我们发现了一些潜在的风险。
例如，存在部分设备老旧、未及时更新到最新的安全补丁。
在审核过程中，我们提出建议，推荐企业加强设备的管理和更新，以提升系统的稳定性和安全性。
其次，我们关注了数据库的安全性。
我们通过审计数据库配置、访问权限和备份恢复策略等方面，对数据库系统进行了全面的检查。
在这个过程中，我们发现了数据库权限控制不严密的问题。
通过向企业提出合理化的安全策略和权限体系，我们帮助企业改进了数据库的安全性，降低了数据泄露的风险。
此外，我们还对用户权限控制进行了细致的审核。
通过检查用户账号的使用情况、权限分配和变更的审批流程等，我们发现了一些存在安全隐患的情况。
比如，一些账号权限未及时回收或授权不当，存在信息泄露和滥用的风险。
我们向企业提出了建议，建立完善的用户权限管理制度，确保用户权限的合理分配和控制。
通过以上案例，我们可以看到信息系统审计的重要性和必要性。
仅仅依靠企业内部的信息系统管理团队，难以避免盲点和疏漏。
而通过第三方专业的审计师，可以提供客观的第三方视角和专业的技术支持，为企业提供安全可靠的信息系统保障。
案例二：制造业企业的信息系统审计针对某制造业企业的信息系统审计案例，我们主要关注了企业生产管理系统、供应链管理系统以及数据备份与恢复等环节。
企业审计大数据分析方法及案例
（二）大数据审计综合管理及分析平台
四是要以高度的责任感确保数据安全。审计部门依法取得的数据，是 为审计工作服务，务必以高度的责任感确保数据安全。每位审计人员 要重视网络安全、信息安全，采取切实有力措施保证数据安全，确保 不出问题。
五是要以信息化的手段实现全省“一盘棋”。要以“金审工程三期” 项目建设为抓手，整体谋划、分步实施，统筹推进省、市、县三级审 计机关信息化协调发展，全面提高我省审计信息化的发展水平。整合 省、市、县三级审计机关数据资源，实现全省各级审计机关之间之间 的业务协同和信息共享。
（一）企业信息化管理特点
企业信息化管理：是指对企业信息实施过程进行的管理 。企业信息化管理主要包含信息技术支持下的企业变革过 程管理、企业运作管理以及对信息技术、信息资源、信息 设备等信息化实施过程的管理。
企业信息化管理的精髓是信息集成，其核心要素是数据平 台的建设和数据的深度挖掘，通过信息管理系统把企业的 设计、采购、生产、制造、财务、营销、经营、管理等各 个环节集成起来，共享信息和资源，同时利用现代的技术 手段来寻找自己的潜在客户，有效地支撑企业的决策系统 ，达到降低库存、提高生产效能和质量、快速应变的目的 ，增强企业的市场竞争力。
二是要继续加大数据资源采集力度。认真贯彻落实《四川省审计电子 数据报送制度（试行）》，把数据采集作为重要任务，明确责任、明 确需求，分步骤有重点的狠抓落实。要严格按照审计署出台的数据规 划，进行数据标准化，对采集的数据充分挖掘其关联关系。
三是要坚持采集数据以用为本。数据运用是审计人员的责任和使命， 也是审计人员的基本功和专业要求。要加强跨行业、跨部门、跨地区 数据关联分析，在数据层面首先实现全覆盖。
（一）企业信息化管理特点
企业管理主要分为决策层、战略层和战术层，相应地，企业信息化
乐视内部审计案例分析
1，乐视信息技术（北京）有限公司（以下简称“乐视”）成立于2004年。
通过“平台+内容+终端+应用”的商业模式，乐视已经建立了七个无关的垂直业务，通过业务整合形成了独特的LETV“生态系统”。
随着乐视的不断发展，乐视在2010年8月被列为中国的宝石，其业务范围也在不断扩大。
2014年，公司业务总收入达到100亿元，2016年业绩报告显示，实现营业收入219.87亿元。
在看似繁荣的形势背后，存在着巨大的金融危机。
LETV有大量的融资，同时，它拖欠了手机供应商高达150亿元的违约金，而且尚未支付超过60％的版权费。
2017年7月7日，董事长贾跃亭辞职，公司五位重量级高管也相继辞职。
LETV的股价一路下跌，并面临退市的风险。
2，内部控制问题分析（1）内部环境1.组织结构。
2016年11月6日，贾跃亭首次公开承认LETV存在发展速度过快，组织能力不平衡，人员配备等问题。
公司董事会下设许多支持组织，包括战略委员会，审计委员会，提名委员会等，但没有预算机构和绩效评估机构，不利于权力和职责的明确化。
尽管LETV有许多组织，但其内部控制并不完善。
主要性能是财务部门和审计部门是分开的，两者都不是独立的。
结果，不能保证内部审计的独立性。
2.人力资源政策。
随着LETV的迅速发展，对人才的需求也在增加。
但是贾跃亭并没有起到示范作用。
在公司业务发展中，选拔的人员过于繁琐，没有为每项业务的实施提供相应的情报和能力支持。
在人员过多的团队中，贾所付出的管理成本大大增加了。
自2016年12月以来，LETV的高级管理人员，包括LETV体育总编辑敖明，LETV总裁张志勇，LETV 汽车的yoerge summerer和全球首席品牌官Marco Mattiachi都已先后离开公司。
贾跃亭曾经以高薪聘请了各个领域的专家，但这些专家并未在LETV模式下发挥应有的作用。
（2）风险评估。
LETV已根据目标设定确立了其战略目标。
然而，LETV的生态模式并没有将LETV提升到一个新的高度，这已经受到许多外部人士的质疑。
会计信息系统应用案例
会计信息系统应用案例随着科技的不断进步和会计工作的日益复杂化，会计信息系统在企业中的应用也变得越来越重要。
本文将通过一个实际的案例，介绍会计信息系统在企业中的应用，并探讨其对企业经营管理的影响。
案例背景某制造业企业为了提高财务管理效率和准确性，决定引进一套会计信息系统。
该企业是一家中型企业，拥有多个生产车间以及销售、采购、财务等多个部门。
为了满足企业的需求，他们选择了一款集成度高、模块全面的会计信息系统，并进行了系统的自定义设置。
系统应用模块该企业选用的会计信息系统包含了以下主要模块：1. 采购模块：通过系统的供应商管理功能，企业可以对供应商进行管理、评估和选择。
采购订单、付款申请等环节也通过系统实现电子化处理，提高了采购流程的效率。
2. 销售模块：销售模块实现了订单管理、发货管理和客户管理等功能。
销售人员只需在系统中录入订单和发货信息，系统会自动进行库存扣减、客户应收账款的计算以及相关报表的生成，大大提高了销售过程的效率和准确性。
3. 财务模块：财务模块是会计信息系统的核心模块，主要包括总账、应收应付、固定资产、成本核算等子模块。
通过系统对日常的记账、凭证生成和报表编制进行自动化处理，极大地简化了财务人员的工作。
此外，系统还可进行财务指标的分析和预测，提供给管理层做出决策的支持。
4. 生产模块：生产模块用于管理企业的生产计划、生产进度以及库存情况。
系统能够实时监控生产环节，及时进行生产数据的采集和分析，为企业的生产安排提供科学依据。
5. 报表模块：会计信息系统还提供了丰富的报表功能，包括财务报表、经营报表、成本报表和预算报表等。
报表模块可以根据管理层的需求进行自定义，提供直观的数据分析和决策支持。
应用效果经过实际应用，会计信息系统为该企业带来了明显的效果和改变：1. 提高了工作效率：会计信息系统的应用，使企业各部门之间的信息交流变得更加高效，避免了传统手工处理中的繁琐环节。
例如，采购部门只需在系统中录入采购订单，系统会自动更新库存和生成相应的凭证，节约了大量的人力和时间。
信息化审计综合实训报告
一、实训背景随着信息技术的飞速发展，信息化已成为企业运营和管理的核心。
审计工作作为对企业财务状况和经营成果的监督，也逐步从传统手工审计向信息化审计转变。
为了提高审计人员的综合素质，培养适应信息化时代需求的审计人才，我们开展了信息化审计综合实训。
二、实训目的1. 使学生了解信息化审计的基本概念、原理和方法。
2. 培养学生运用信息化手段进行审计的能力，提高审计效率。
3. 增强学生对审计风险的识别、评估和防范能力。
4. 培养学生团队合作精神和沟通能力。
三、实训内容1. 信息化审计基础知识（1）信息化审计的定义、特点和作用（2）信息化审计的分类和适用范围（3）信息化审计的程序和方法2. 信息化审计工具与软件（1）审计软件的种类及功能（2）审计软件的应用实例（3）审计软件的优缺点及选择3. 信息化审计案例分析与处理（1）案例分析：某企业财务报表信息化审计（2）案例分析：某企业内部控制信息化审计（3）案例分析：某企业信息系统审计4. 信息化审计风险识别与防范（1）信息化审计风险的种类及特点（2）信息化审计风险的识别方法（3）信息化审计风险的防范措施5. 团队合作与沟通能力培养（1）团队协作的重要性（2）团队协作的技巧（3）沟通能力的提升方法四、实训过程1. 理论学习：通过课堂讲授、资料阅读等方式，使学生掌握信息化审计的基本知识和技能。
2. 案例分析：结合实际案例，引导学生运用所学知识进行分析和处理。
3. 实践操作：利用审计软件进行实际操作，提高学生的信息化审计能力。
4. 团队合作：分组进行实训项目，培养学生的团队合作精神和沟通能力。
五、实训成果1. 学生对信息化审计有了全面、系统的认识，掌握了信息化审计的基本原理和方法。
2. 学生的信息化审计能力得到提高，能够运用信息化手段进行审计工作。
3. 学生的风险识别和防范能力得到加强，能够有效应对审计风险。
4. 学生的团队合作精神和沟通能力得到提升，为今后从事审计工作打下坚实基础。
信息系统审计报告案例
信息系统审计报告案例一、审计背景。
咱这次要唠唠[公司名称]的信息系统审计这事儿。
这公司呢，业务是越来越红火，信息系统也变得像个超级复杂的大迷宫。
为了确保这个大迷宫安全又高效，老板大手一挥，就请咱来做个信息系统审计。
二、审计范围和目标。
1. 范围。
咱审计的范围那可广了，从他们用的那些软件，像办公软件、业务处理软件，到硬件设施，什么服务器啊、存储设备啊，还有网络设施，路由器、防火墙啥的，全都在咱眼皮子底下过一遍。
2. 目标。
目标很简单，就仨。
一是看看这个信息系统安全不，有没有啥漏洞，就像房子有没有破洞，小偷能不能钻进来一样。
二是瞅瞅它的运行效率咋样，可不能像个老乌龟，半天没反应。
三是检查一下它符不符合公司的规定和相关法律法规，不能让公司一不小心就踩了红线。
三、审计过程。
# （一）初步调查。
刚进去的时候，就像个侦探到了案发现场。
咱先找各个部门的人聊天，了解他们平常咋用这个信息系统的。
IT部门的小哥跟咱说，他们每天都得盯着服务器，就怕它突然罢工。
财务部门的小姐姐抱怨说，有时候系统反应慢，做个报表得等半天。
这些都是重要线索啊。
# （二）风险评估。
根据初步调查的情况，咱就开始评估风险了。
就像医生给病人看病，先把可能的毛病找出来。
我们发现，这个公司的信息系统有几个大风险点。
比如说，用户权限管理有点乱，就像一个大房子的钥匙到处乱放，好多人都能随便进好多房间。
还有，数据备份不太及时，要是服务器突然坏了，数据可能就丢了，那可就像辛辛苦苦攒的钱突然没了一样惨。
# （三）详细测试。
1. 安全测试。
咱用专业工具测试了网络安全，就像拿个放大镜找墙上的裂缝。
结果发现防火墙的配置有点问题，有些规则设置得太宽松了，就像大门的保安打瞌睡，坏人可能就趁机溜进来了。
在用户认证方面，密码设置要求太简单了。
好多人设置的密码就像“123456”这种，简直是在向黑客招手啊。
2. 性能测试。
咱给服务器做了个压力测试，就像给运动员来个高强度训练，看看他能不能扛得住。
管理信息系统案例
管理信息系统案例管理信息系统在现代化企业中的重要作用随着科技的发展和全球化的推进，管理信息系统（MIS）在企业中的地位正日益重要。
本文以一家假想的制造业公司为例，阐述管理信息系统如何助力企业管理，提高效率，优化决策。
XX科技有限公司，一家全球领先的电子产品制造商，面临着日益激烈的市场竞争和快速的技术更迭。
为了在竞争中保持领先地位，公司决定引入一个全新的管理信息系统。
该系统首先需要对公司的各个业务环节进行全面的数据收集和整合。
从原材料采购、生产流程管理、质量控制、仓储物流，到市场销售和客户服务，管理信息系统对所有流程进行了数字化处理。
这不仅使得每个环节的数据清晰可见，而且可以实时更新，保证了信息的准确性和时效性。
数据透明化使得公司各层管理者可以快速获取决策所需的信息。
比如，生产部门可以实时了解生产线上的产量和质量数据，一旦出现异常可以立即进行调整。
销售部门可以根据销售数据和市场趋势，精确制定销售策略。
通过该系统，公司能够迅速应对市场变化，提高了竞争力。
此外，该系统还拥有强大的数据分析功能。
通过对大量数据的分析，公司可以进行趋势预测，从而制定出更具前瞻性的战略。
例如，通过分析销售数据，公司可以预测未来一段时间内的市场需求，从而调整生产和销售计划。
这大大提高了公司的决策效率和准确性。
值得注意的是，管理信息系统的成功实施不仅需要先进的技术支持，还需要公司各层员工的支持和配合。
在引入该系统前，公司进行了全面的员工培训，确保了系统的顺利实施。
公司还设立了专门的信息技术部门，负责系统的日常维护和升级。
总的来说，管理信息系统在XX科技有限公司的应用，显著提升了企业的运营效率和市场竞争力。
该系统的实施使得公司在快速变化的市场环境中，能够迅速获取并利用信息，做出明智的决策。
管理信息系统的持续升级和改进，将进一步推动公司的数字化转型，助力其在全球市场的持续领先。
审计实务与案例(第5版)计算机信息技术与审计
计算机信息技术环境下财务报表审计范围
信息技术环境下,出现了新的信息载体,如网络、磁带、磁盘等。注册 会计师还要对会计电算化信息系统本身进行审计,包括对会计信息系统的 开发与设计、会计软件的程序、会计信息系统的控制等进行审计。不同 的被审计单位,其流程和信息系统各具特点,注册会计师制定审计计划时应 据此包含不同的信息技术审计内容。在计划依赖自动控制或自动信息系 统生成的信息时,注册会计师应当适当扩大信息技术审计的范围。
访问所需要的数据,如系统瘫痪
实例1-2(单选题) 下列有关信息技术对审计过程的影响的提法中,不正确的是 ( )。 A.信息技术在企业中的应用会改变注册会计师制定的审计 目标 B.系统的设计和运行会对了解业务流程和控制产生直接影 响 C.系统的设计和运行会对评价审计风险产生直接影响 D.在高度电算化的信息环境中,业务活动和业务流程引发了 新的风险,从而使具体控制活动的性质有所改变
人工控制与自动控制的对比
项目
人工控制
自动控制
(1)存在大额、异常或
适用范 围
偶发的交易(2)存在难 以界定、预计或预测的 错误的情况(3)应对情 况的变化,需要对现有 的自动控制进行调整 (4)监督自动化控制的
(1)需要处理大量的交易或数据时(2)需要提高信息的及时性、可 获得性及准确性时(3)需要深入分析信息时(4)需要加强对被审计 单位政策和程序执行情况的监督时(5)需要降低控制被规避的风 险时(6)需要通过对操作系统、应用程序系统和数据库系统实施 安全控制,提高不相容职务分离的有效性时
信息技术应用控制测试
信息技术应用控制一般要经过输入、处理及输出等环节,和人工控制一 样,自动控制同样关注信息处理目标的四个要素:完整性、准确性、授权 和访问限制,信息技术应用控制测试的目标及其程序。
审计学案例-风险评估
（风险评估）案例四嘉陵公司主要从事小型电子消费品的生产和销售，产品销售以嘉陵公司仓库为交货地点。
嘉陵公司日常交易采用自动化信息系统（以下简称系统）和手工控制相结合的方式进行。
系统自20×6年至今没有发生变化。
嘉陵公司产品主要销往国内各主要城市的电子消费品经销商。
A和B注册会计师负责审计嘉陵公司20×7年度财务报表。
A和B注册会计师在审计工作底稿中记录了所获取的嘉陵公司财务数据，部分内容摘录如下：金额单位：万元A和B注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的嘉陵公司及其环境的情况，部分内容摘录如下：（1）在20×6年实现销售收入增长10%的基础上，嘉陵公司董事会确定的20×7年销售收入增长目标为20%。
嘉陵公司管理层实行年薪制，总体薪酬水平根据上述目标的完成情况上下浮动。
嘉陵公司所处行业20×7年的平均销售增长率是12％。
（2）嘉陵公司财务总监已为嘉陵公司工作超过6年，于20×7年9月劳动合同到期后被嘉陵公司的竞争对手高薪聘请。
由于工作压力大，嘉陵公司会计部门人员流动频繁，除会计主管服务期超过4年外，其余人员的平均服务期少于2年。
（3）嘉陵公司的产品面临快速更新换代的压力，市场竞争激烈。
为巩固市场占有率，嘉陵公司于20×7年4月将主要产品（C产品）的售价下调了8%至10%。
另外，嘉陵公司在20×7年8月推出了D产品（C产品的改良型号），市场表现良好，计划在20×8年全面扩大产量，并在20×8年1月停止C产品的生产。
为了加快资金流转，嘉陵公司于20×8年1月针对C产品开始实施新一轮的降价促销，平均降价幅度达到10%。
（4）嘉陵公司销售的产品均由经客户认可的外部运输公司实施运输，运费由嘉陵公司承担，但运输途中的风险仍由客户自行承担。
由于受能源价格上涨影响，20×7年的运输单价比上年平均上升了15％，但运输商同意将运费结算周期从原来的30天延长至60天。
日常生活中运用管理信息系统的案例
日常生活中运用管理信息系统的案例
管理信息系统在日常生活中有广泛的应用。
以下是一些常见的例子：
1. 银行和金融服务：大多数银行都使用管理信息系统来管理客户信息、账户、交易和风险管理。
这些系统可以进行客户识别、信用评分、欺诈检测和风险管理。
2. 零售业：零售商使用管理信息系统来管理库存、销售和供应链。
这些系统可以跟踪库存、定价、促销和销售数据，以优化供应链和提高销售额。
3. 医疗保健：医疗保健机构使用管理信息系统来管理病人记录、诊断、处方和医疗账单。
这些系统可以提高医疗保健的效率和质量，同时保护患者的隐私。
4. 制造业：制造企业使用管理信息系统来计划和执行生产过程、跟踪库存和质量控制。
这些系统可以提高生产效率和产品质量。
5. 餐饮业：餐馆使用管理信息系统来管理菜单、订单、库存和员工调度。
这些系统可以提供更好的客户服务和更有效的运营。
6. 航空和旅游业：航空公司和旅行社使用管理信息系统来管理航班、座位、预订和客户服务。
这些系统可以提供更好的客户体验和提高运营效率。
7. 政府部门：政府机构使用管理信息系统来管理公民记录、税收、福利和公共服务。
这些系统可以提高政府效率和公共服务质量。
以上只是管理信息系统在日常生活中应用的一部分例子，实际上，管理信息系统在许多其他领域也有广泛的应用，如教育、能源和运输等。
业审融合视域下数智化审计研究——以Z公司为例
业审融合视域下数智化审计研究——以Z公司为例
王爽;吕骏;陈开拓;孙丹屏;曹晟浩
【期刊名称】《财会通讯》
【年(卷),期】2024()9
【摘要】业审融合是内部审计与业务部门系统运作,实现业务活动与内部审计有机融合的全新审计模式,业审融合的理念可为数智化审计提供明确的指引和方向。
以
业审融合理念为指导的数智化审计能够有效解决企业内部审计过程中数据不通、流程繁琐、标准不一等问题,实现企业内部管理流程和审计工作流程全程标准化、全
线留痕化、全面可视化的功能。
本文以业审融合视域下数智化审计为研究切入点,
以Z公司为典型案例,分析其基于业审融合的数智化信息系统搭建动因、建设过程、实际成效等等,以期为其他企业完善内部管理、推进数字化转型升级提供借鉴参考。
【总页数】8页(P144-151)
【作者】王爽;吕骏;陈开拓;孙丹屏;曹晟浩
【作者单位】浙江中烟工业有限责任公司
【正文语种】中文
【中图分类】F23
【相关文献】
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3.制造业数智化背景下业财融合实践应用研究--以海螺水泥为例
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5.数字化审计体系的构建及应用研究——基于业审融合理念与“大云物移智”技术因版权原因，仅展示原文概要，查看原文内容请购买。