风险预警系统模型

合集下载

预警模型

预警模型








的需参数化设置,由各法人单位自行灵活设置。




交易码是111210,111220,111750,111760,111780。

1.每月办理5(含)笔以上的交易的柜员作为预警信息 2.交易码为113010,111080,113020 1、提取10日内互转2笔以上,相同转账3笔以上的数据 2、金额大于等于50000(交易码111030 111040 111020 841010 845110 845410 111060) 1、单笔金额大于等于20w 2、交易码为163010
111020




基本户、一般户、临时户(不含单位定期存款户)同户名本系统内 开立多个正常账户,则预警(交易代码111010) 对开户许可证到期前三天存款账户预警;到期后对该账户交易流水 监控。(提取账户信息,控制到期日) 每月同一账号累计3次(含)以上的数据.(交易代码113010和账户账 号)



提取交易码为121010,金额大于等于50w的。

累计金额大于等于500w (可设定)的应还未还大额贷款。

发生垫款时预警。(130802科目只要发生就预警)

柜员日试扎帐3次以上预警。(交易代码525004)

网点现金库存连续三天超过限额(可设定)时预警。(科目 100101) 取所有冻结、止付交易记录做预警。挂失撤销、凭证补发金额>=1w 的交易做预警(交易码113010 113020 113030 111090) 取交易类型为改密(折,单,卡)、修改支取方式、帐户信息维护、 密码重置、密码解锁的交易记录做预警。(交易码113114 533010 113110) 取交易类型为对公定期存单签发/撤销的交易记录做预警。(交易 码113120)

基于数据分析的采购风险预警模型构建

基于数据分析的采购风险预警模型构建

基于数据分析的采购风险预警模型构建在现代企业管理中,采购是一个非常重要的环节,对企业的发展起着至关重要的作用。

然而,采购过程中存在着一定的风险,企业需要能够及时发现并预警这些风险,以便能够采取相应的措施来降低风险带来的影响。

基于数据分析的采购风险预警模型便是为了解决这一问题而提出的。

基于数据分析的采购风险预警模型需要构建一个涵盖各种采购风险因素的数据指标体系。

这个指标体系应该包括供应商的财务状况、质量管理体系、交付能力等方面的数据。

通过收集和整理这些数据,就能够对供应商的风险水平进行评估和预测。

这可以通过采集供应商历史数据、行业数据和市场数据等多种数据来源来实现。

基于数据分析的采购风险预警模型需要建立一个合适的数据模型来分析和评估采购风险。

常用的数据分析方法包括统计分析、回归分析、时间序列分析等。

这些方法可以帮助企业发现和预测采购风险的发生概率和影响程度。

通过对大量的数据进行深入分析,可以找出潜在的风险因素和规律,为企业提供预警和决策支持。

基于数据分析的采购风险预警模型还可以通过机器学习和人工智能技术来进一步提升预测准确率。

机器学习可以通过对大量历史数据的学习和分析,自动发现隐藏在数据中的模式和规律。

通过不断调整和优化模型,可以提高预测的准确性和可靠性。

人工智能技术可以通过智能算法和模型的不断学习和优化,来处理复杂的采购风险情况和变化。

基于数据分析的采购风险预警模型需要建立一个有效的预警机制和反馈机制。

在发现潜在风险的同时,及时向相关决策者提供预警信息,以便他们能够采取相应的措施来降低风险的发生概率和影响程度。

预警机制和反馈机制应该能够及时地收集和分析采购过程中的数据,并向相关人员发送预警信息和建议。

这可以通过建立实时监测系统、自动化报告系统和智能决策支持系统来实现。

综上所述,基于数据分析的采购风险预警模型能够帮助企业及时发现和预测潜在的采购风险,提供决策支持和预警信息,降低采购风险对企业的影响。

财务风险预警模型构建

财务风险预警模型构建

财务风险预警模型构建【摘要】财务风险预警模型可以从定量角度客观准确判断企业的财务危机程度,网络的普及对此颇具影响。

本文采用实证方法,选取了5个财务指标作为模型变量,构建了一个基于极值原理的Fisher 线性判别模型,并对该模型进行了实证检验。

结果表明,该模型具有较好的对企业财务状况和风险状况进行评价预警的能力。

【关键词】财务预警模型指标;财务风险预警模型;多元线性函数模型网络环境作为全球化的技术环境,使会计行业发生了根本性的变革,企业管理者越来越多的关注网络所带来的挑战与机遇。

网络财务在我国尚处于初期阶段,它的运用存在诸多新风险,建立一套有效的财务风险预警系统是必然选择,而建立财务风险预警系统最关键的就是构建财务风险预警模型。

本文认为现金流量表能客观地反映企业的经营状况及获利能力,而且由于现金流量的计算不涉及权责发生制,几乎没有造假的可能,因此本文是基于现金流的F记分模型为基础构建网络环境下的财务风险预警模型。

一、样本的选择本文对企业财务风险预警模型进行实证研究,研究的主体是我国A股市场的上市公司,利用公开披露的企业信息来研究上市公司陷入财务危机的可预测性。

在确定样本企业时,选取了一组在上海证券交易所上市交易的18家ST公司,同时还相应地选择同行业、同规模的18家非ST公司作为研究样本,总样本共36家。

研究数据主要来自上海证券报上公开披露的2002年度到2006年度的年度报告的有关资料。

二、财务预警模型指标的选择任何企业的财务危机都会通过一些敏感性财务指标值反映出来。

因此,设置一些敏感性财务指标是建立财务预警机制的基础。

基于网络环境下现金流量对企业的重要性,本文主要从企业财务活动的角度,确定了三大类基础指标:经营环节风险指标,包括应收账款周转率、存货周转率、主营业务收入增长率、营业周期、现金流入量与现金流出量之比、销售营业现金流入比;筹资环节风险指标,包括流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、已获利息倍数、长期资产合适率、总资产增长率、现金流动负债比率、现金盈利值、营运资金占用额;投资环节风险指标,主要包括总资产报酬率、总资产周转率、总资产净现率。

金融风险事件预警模型研究

金融风险事件预警模型研究

金融风险事件预警模型研究金融风险是金融交易中不可避免的一个重要问题,因为金融市场的波动性和复杂性往往是人们所预测不到的。

而金融风险事件预警模型则是一种能够在风险事件发生前预警,并在事件发生后加以控制和处理的方法。

在这个信息时代,金融企业往往需要利用海量数据进行金融风险的监测和预测,才能保证安全稳健地经营。

首先,什么是金融风险事件预警模型?它是指从已有数据中,运用数学模型、统计分析和计算机技术等方法构建数学模型,以发现金融风险的来源和存在的规律,并通过实时数据和事件监控功能实现预警。

它包括风险发现、风险度量和风险控制三个方面,旨在发掘潜在的风险因素,分析和评估风险事件的可能性和影响,并采取必要的措施来降低风险或避免风险。

金融风险事件预警模型的建立离不开四个基本要素:数据、模型、技术和决策。

数据是预警模型的基础,如经济数据、市场数据、金融数据和政治数据等,是预警模型运行的原材料和特征库。

模型则是基于数据构建的数学模型,是表示风险因素与风险源之间关系的抽象表达形式,可以是基于统计方法、机器学习、人工智能等的方法。

技术则是实现模型运行的各种计算机技术,如大数据分析、云计算、人工智能、区块链等。

决策则是基于预警结果制定的有效的决策方案,即对预警结果进行判断和应对。

在金融风险预警模型的研究过程中,常用的方法有以下几种:1.时间序列模型。

时间序列模型是利用历史数据进行预测的方法,它假设未来一段时间的发展趋势与过去一段时间的发展趋势是一致的,并根据过去的数据规律来预测未来的趋势。

例如ARIMA模型,VAR模型和GARCH模型等。

2.回归分析模型。

回归模型是基于样本数据的统计关系建立的方法,通过变量之间的关系反映风险源和风险因素之间的关系。

例如线性回归、逻辑回归等。

3.神经网络模型。

神经网络模型是通过模拟人脑神经元的方式来进行分析和预测的一种方法,它能够处理非线性关系和复杂的数据关系,适合处理大量数据和模拟复杂过程。

金融风险监测预警模型的实证研究

金融风险监测预警模型的实证研究

金融风险监测预警模型的实证研究一、金融风险监测预警模型概述金融风险监测预警模型是一套系统性的工具,旨在通过定量分析和定性判断来识别、评估和预警金融系统中的潜在风险。

这些模型对于维护金融市场的稳定、预防以及保护者利益具有重要意义。

随着金融市场的全球化和复杂化,金融风险监测预警模型的重要性日益凸显。

1.1 金融风险监测预警模型的核心功能金融风险监测预警模型的核心功能包括风险识别、风险评估、风险预警和风险管理。

风险识别是指通过数据分析发现可能影响金融市场稳定的各种因素。

风险评估是对这些风险因素进行量化分析,以确定其对市场可能造成的影响程度。

风险预警则是在风险评估的基础上,对可能发生的金融风险进行预警。

最后,风险管理是根据预警信息采取相应的措施,以减轻或避免风险的影响。

1.2 金融风险监测预警模型的应用领域金融风险监测预警模型的应用领域非常广泛,包括但不限于以下几个方面:- 银行信贷风险监测:评估银行信贷资产的质量,预警潜在的信用风险。

- 证券市场风险监测:分析波动性,预警市场异常波动和潜在的系统性风险。

- 汇率风险监测:监测汇率波动,评估汇率变动对经济和金融市场的影响。

- 保险业风险监测:评估保险产品的风险暴露,预警保险市场的潜在风险。

二、金融风险监测预警模型的构建构建金融风险监测预警模型是一个多步骤、跨学科的过程,涉及到金融学、统计学、计量经济学等多个领域的知识。

2.1 金融风险监测预警模型的理论基础金融风险监测预警模型的理论基础包括金融市场理论、风险管理理论、行为金融学等。

金融市场理论提供了对市场行为和资产价格波动的基本理解。

风险管理理论则关注如何识别、评估和控制风险。

行为金融学则研究者行为对市场波动的影响。

2.2 金融风险监测预警模型的关键技术金融风险监测预警模型的关键技术包括数据挖掘技术、统计分析技术、计量经济学模型等。

数据挖掘技术用于从大量金融数据中提取有价值的信息。

统计分析技术用于对数据进行描述和推断。

上市公司财务风险评价与预警模型研究

上市公司财务风险评价与预警模型研究

上市公司财务风险评价与预警模型研究随着市场经济的发展,上市公司在我国经济中发挥着重要的作用。

然而,由于市场环境的不确定性和金融风险的复杂性,上市公司面临着一系列的财务风险。

为了更好地评估和预警上市公司的财务风险,研究人员不断探索和开发各种财务风险评价与预警模型。

财务风险评价与预警模型是通过对上市公司的财务数据进行量化分析,来判断其财务风险水平,并提前发现可能出现的财务危机。

下面将介绍几种常见的上市公司财务风险评价与预警模型:1. 财务指标模型财务指标模型是最常见的财务风险评价与预警模型之一。

通过对上市公司的财务报表数据进行分析,计算一些重要的财务指标,如偿债能力、盈利能力、运营能力等,来评估公司的财务风险水平。

其中常用的指标包括债务比率、资产负债率、应收账款周转率等。

通过这些指标的变化趋势和与同行业公司对比,可以判断上市公司的财务状况是否稳定。

2. 整体评价模型整体评价模型是将多个财务指标综合考虑,构建一个综合评价模型来评估上市公司的财务风险。

这种模型通常采用加权平均的方法,对各个指标分配不同的权重,通过计算得出一个综合的财务风险指标。

这样的模型可以更全面地评估公司的财务状况,但权重的确定需要综合考虑各种因素,需要进行一定的主观判断。

3. 风险预警模型风险预警模型是用来提前预警可能发生的风险事件的模型。

这种模型通常通过对历史数据进行分析,识别出一些与财务风险相关的预警信号,如财务数据异常波动、经营不规范等。

然后利用这些信号构建一个风险预警模型,来监测上市公司的财务风险。

这种模型需要不断更新和优化,以适应市场环境的变化。

除了上述几种常见的财务风险评价与预警模型外,还有一些新兴的模型也值得关注。

例如,一些研究者尝试应用机器学习和人工智能的方法来构建财务风险评价与预警模型,通过对大量财务数据的学习和分析,来提高模型的准确性和预测能力。

然而,需要注意的是,财务风险评价与预警模型虽然可以提供一定的参考,但并不能完全预测和解决上市公司的财务风险问题。

财务风险预警模型研究

财务风险预警模型研究

财务风险预警模型研究一、引言在当前的市场经济环境中,企业面临着各种各样的风险,而其中财务风险是比较普遍的一种风险。

为了避免由于财务风险而导致企业的倒闭和破产,企业需要建立一套有效的财务风险预警模型。

这种模型可以通过各种财务指标和其他的特定因素来判断企业是否面临财务风险,并及时出发预警措施以避免风险的发生。

二、财务风险的概念与类型财务风险是指企业在经营活动中,由于各种原因导致其在未来某一时间无法履行债务或支付负债,从而使得企业的经营和发展面临较大压力。

财务风险通常可以分为两种类型,一种是流动性风险,另一种则是偿债能力风险。

流动性风险是指企业在短期内无法满足其出借人或供货商的资金需求,而偿债能力风险则是指企业在长期内无法清偿其债务并面临着财务困境。

三、财务风险预警模型的建立财务风险预警模型的建立可以基于各种数据和指标,其中常用的有资产负债率、流动比率、速动比率、利润率等等。

通过这些财务指标和其他的特定因素的模型,可以得出企业的财务风险状态,从而在最早的时候预警。

财务风险预警模型的建立是一个综合性的过程,需要研究者综合考虑各种因素,并设置合理的预警阈值,才能有效的帮助企业避免财务风险。

四、财务风险预警模型的应用财务风险预警模型的应用范围很广,可以应用在各种企业和行业中。

其中,银行、保险、证券等金融行业是比较典型的应用场景。

这些行业在业务上需要与很多企业息息相关,如果其中有企业出现财务风险,很容易导致整个行业的风险爆发。

因此,这些行业需要建立完善的财务风险预警模型,以便及时预警并采取措施。

五、财务风险预警模型的发展趋势随着大数据和人工智能的逐渐普及,财务风险预警模型也面临着新的发展机遇。

目前,一些企业开始尝试基于人工智能技术构建财务风险预警模型,以更加全面的考虑企业的财务状况和市场环境。

未来,财务风险预警模型的智能化应用将成为一个重要发展趋势,有望为企业提供更加精准、实用的风险预测预警方案。

六、结语财务风险预警模型的建立对于企业的经营和发展至关重要,是防范财务风险的一种有效措施。

安全技术专业中的火灾风险预测与预警模型分析

安全技术专业中的火灾风险预测与预警模型分析

安全技术专业中的火灾风险预测与预警模型分析火灾是一种严重的安全威胁,对人们的生命和财产造成巨大的损失。

在安全技术专业中,火灾风险预测与预警模型的分析是非常重要的。

本文将从火灾风险预测的背景和意义、火灾风险评估模型、火灾预警系统等方面进行探讨。

1. 火灾风险预测的背景和意义火灾是一种突发事件,往往给人们带来无法估量的损失。

因此,通过预测火灾风险,可以提前采取措施,减少火灾的发生和损失。

火灾风险预测可以基于历史数据和统计模型,分析不同因素对火灾概率的影响,并进行风险评估,为防火工作提供科学依据。

2. 火灾风险评估模型火灾风险评估模型是火灾风险预测的核心工具。

这些模型可以基于多种因素进行分析,包括建筑结构、火源、可燃物等。

其中,建筑结构对火灾的传播和扩散起着重要的作用。

通过建筑结构的分析,可以评估火灾发生的可能性和影响程度。

3. 火灾预警系统火灾预警系统是一种用于监测和预测火灾的技术手段。

通过传感器和监控设备,可以实时监测火灾的发生和扩散情况,并提供预警信息。

火灾预警系统可以与其他安全设备和应急措施相结合,提高火灾的应对效率和减少损失。

4. 火灾风险预测与预警模型的挑战和改进在火灾风险预测与预警模型的研究中,仍然存在一些挑战和改进的空间。

首先,火灾风险预测需要大量的数据支持,包括历史火灾数据、建筑结构数据等。

其次,火灾风险评估模型需要考虑多种因素的综合影响,这需要进行复杂的计算和分析。

此外,火灾预警系统需要实时监测和分析火灾情况,以提供准确的预警信息。

为了解决这些挑战,可以采用人工智能和大数据分析等先进技术。

通过机器学习算法和数据挖掘技术,可以对大量的火灾数据进行分析,提取有用的信息,预测火灾的发生概率和影响程度。

同时,可以利用传感器和监控设备等技术手段,实时监测火灾情况,并通过云计算和物联网等技术,将数据传输和处理的效率提高到一个新的水平。

综上所述,火灾风险预测与预警模型在安全技术专业中具有重要的意义。

经济信用风险评估与预警模型

经济信用风险评估与预警模型

经济信用风险评估与预警模型是当今金融领域中的热门话题。

随着经济全球化加剧和金融市场日益复杂化,金融领域对风险管理的需求不断增加,对预测机制的要求也越来越高。

信用评估作为风险管理的基础,的建立变得尤为重要。

一、建立经济信用风险评估模型的意义经济信用风险评估模型的建立可以为金融机构提供更为准确的信用评级结果,帮助金融机构更好地评估客户、企业和国家等的信用风险状况,从而更好地控制风险。

同时,经济信用风险评估模型还可以帮助投资者和债券发行人更好地了解市场需求和投资意愿,提高保险公司、银行和其他金融机构的投资效率。

二、常见的经济信用风险评估模型常见的经济信用风险评估模型主要包括两类,基于统计学方法的和基于机器学习的。

基于统计学方法的经济信用风险评估模型主要有概率模型、回归模型和判别分析模型。

其中,概率模型用于计算目标集合的概率分布,回归模型根据数据中的关联关系预测出结果,判别分析模型主要用于分类问题的解决。

这些模型在经济信用风险评估的过程中都有良好的效果。

基于机器学习的经济信用风险评估模型主要有神经网络模型、支持向量机模型和决策树模型。

这些模型更加灵活,可以适应不同种类数据的处理。

但也存在一些缺点,例如对于数据量较大的情况,这些模型可能会出现较高的计算复杂度和难以解释的结论。

三、经济信用风险预警模型的建立经济信用风险预警模型是基于风险评估模型的基础上,对风险进行更全面、更深入的分析,并及时发出预警信息,以帮助金融机构更快速地控制风险。

经济信用风险预警模型的主要任务是监测企业、客户或政府的信用风险状况,并通过多种手段及时识别信用风险,开展风险评估,避免损失,提高信贷质量。

在建立经济信用风险预警模型时,需要充分利用现有的数据,构建出完整的、细致的数据分析体系,在评估过程中该体系可以为用户提供多种分析手段,使其更具信服力。

四、实践案例在实践中应用较为广泛。

以企业信用评级为例,国际上主要使用标准普尔、穆迪和惠誉等信用评级机构进行公司信用评估。

企业财务风险预警模型建立

企业财务风险预警模型建立

企业财务风险预警模型建立企业财务风险是指在企业运营过程中可能面临的各种财务风险,包括市场风险、信用风险、流动性风险等。

在当前经济环境下,有效建立企业财务风险预警模型对企业的可持续发展至关重要。

本文将介绍企业财务风险预警模型的建立过程,并分析其在预测和应对财务风险方面的意义。

建立企业财务风险预警模型的第一步是收集企业的财务数据。

财务数据是企业财务风险预警模型建立的基础,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些数据是评估企业财务健康状况的重要依据,因此确保数据的准确性和完整性非常重要。

接下来,需要对财务数据进行分析和处理,以便得出相关的财务指标。

财务指标是企业财务风险预警模型的核心,可以揭示企业的财务健康状况和存在的风险。

常用的财务指标包括流动比率、速动比率、财务杠杆比率等。

通过对这些指标的分析,可以对企业的财务状况进行评估,并及时发现潜在的财务风险。

在建立企业财务风险预警模型时,还需要确定风险预警的阈值。

阈值是指判断企业是否面临财务风险的临界点。

通过对历史数据和行业平均水平的分析,可以确定不同指标的警戒值。

当企业的财务指标低于或高于设定的阈值时,就需要进行预警和采取相应的措施来降低风险。

除了财务指标外,还可以考虑使用其他非财务指标来增加风险预警模型的准确性和全面性。

比如,市场风险可以通过对行业前景和市场竞争状况的研究来预测;信用风险可以通过对企业的供应商和客户关系的评估来评估;流动性风险可以通过对企业的现金流量和债务水平的分析来判断。

综合利用财务和非财务指标可以提高财务风险预警模型的预测能力和准确性。

在建立企业财务风险预警模型后,需要进行模型的验证和修正。

模型的验证是通过对历史数据进行回测来检验模型的有效性和准确性。

如果模型的预测结果与实际情况相符合,说明模型可以被信任;如果存在明显的误差或偏差,就需要对模型进行修正和改进,以提高预警模型的准确性和可靠性。

建立企业财务风险预警模型后,需要及时监测和更新模型。

财务预警系统风险评价模型评价

财务预警系统风险评价模型评价

财务预警系统风险评价模型评价[摘要] 预警系统是度量某种状态偏离预警线强弱程度、发出预警信号并采取防范措施的系统,企业必须建立风险评估体系以便进行风险控制。

本文对财务预警系统风险评价模型进行了总结和评价。

[关键词] 财务预警系统;风险评价模型;风险控制预警系统是度量某种状态偏离预警线强弱程度、发出预警信号并采取防范措施的系统,随着市场经济体制改革的不断深化,市场竞争日趋激烈,企业在经营过程中随时会遇到各种风险,企业必须通过对风险的识别,建立风险评估体系和进行风险控制,来预防或化解风险的发生,将风险造成的损失降到最小。

企业应运用一定方法对风险进行评估,以量化风险。

风险评估是以企业财务报表为依据,用各种财务比率或数学模型,对企业的偿债能力和收益能力等方面进行分析,从而预测企业财务危机的可能性。

评估财务风险的关键在于如何确定预警指标及预警指标的临界值,对于每一个具体的预警指标,企业应根据实际情况确定相应的临界值,以判断企业的财务状况是否正常、财务风险是否存在。

在企业日常财务风险管理中,企业应定期或动态地将预警指标与临界值进行比较,若预警指标临近或突破临界值,则根据具体情况发出警报。

以下收集了大部分的风险评估模型,并进行了简要评价。

一、单变量预警模型单变量预警模型是威廉·比弗通过比较研究1954—1964年期间的79个失败企业和相同数量、相同资产规模的成功企业提出的。

他认为预测财务失败的比率有:(1)债务保障率=现金流量/债务总额;(2)资产收益率=净收益/资产总额;(3)资产负债率=负债总额/资产总额;(4)资产安全率=资产变现率-资产负债率;(5)资产变现率=资产变现金额/资产账面价值。

比弗认为债务保障率能够最好地判定企业的财务状况(误判率最低),其次是资产负债率,并且离失败日越近,误判率越低,所以,按照单变量模式的解释,企业良好的现金流量、净收益和债务状况应该表现为企业长期的、稳定的状况,所以跟踪考察企业时,应对上述比率的变化趋势予以特别注意。

关于系统性风险度量和预警的模型综述

关于系统性风险度量和预警的模型综述
一、系统性风险的定义
在此次金融危机爆发之前, 系统性风险只 是一个笼统的、 区别于单体风险的概念, 危机 的爆发赋予了系统性风险更为明确的定义和崭 新 的 视 角 。 十 国 集 团 (G10) 认 为 , 系 统 性 风 险是指导致金融体系重要部分受到经济价值或 信心的损害, 并随着不确定性的上升对实体经 济造成负面影 响 的 风 险 (Sylvester, 2001)。 国 际 货 币 基 金 组 织 ( IMF) 、 金 融 稳 定 理 事 会 (FSB) 和国际清算银行 (BIS) 认为, 系统性风
(一) 综合指数法 综合指数法是基于各子系统指标综合建立 的以表征金融体系系统性风险状况的综合指数 方法。 综合指数法在实践中被广泛运用, 其不 仅具有简单、 可操作、 清晰的特点, 还具有一 定的灵活性和连续性, 无论是对已发生过金融 危机的国家还是未发生过金融危机的国家均适 用。 总体来说, 综合指数法的构建主要包括两 个步骤: 其一是选择影响系统性风险的指标; 其二是通过一定的统计方法对这些指标进行加 总得到综合指数, 表征目前金融体系风险的综 合状况。 从预警的角度来看, 我们可以基于综 合指数的历史数据设定阈值, 当综合指数高于 阈值时, 表示经济目前处于高风险或危机时期。 Illing & Liu ( 2003) , Hakkio & Keeton (2009), Cardarelli et al. (2009) 分别基于度量 系统性风险程度的被解释变量和其他影响系统 性风险的解释变量构建了不同国家或地区的金 融系统性风险预警指标体系。 确定指标后, 如 何运用统计的加权方法对指标进行加权也非常 重要, Illing & Liu 运用因子分析法、 信用权重 法等四种加权方法构建了加拿大综合的金融压 力指数。 事实上, 加权方法的选择远不止这四 种, 主成分分析、 AHP 层次分析法等权重选择 都是较为常用的方法。 指数构建之后, 指数阈 值的选择也同样重要, 已有的文献涉及如下两 种方法: 一是当金融压力指数的当期值超过其 历史数据均值若干倍标准差时即被认为是金融 压力时期; 二是以历次金融危机或金融压力时 期的指数为阈值, 当金融压力指数高于该阈值 时就视为金融危机或需要关注的金融压力时期。 在综合指数的制定中, 并不关注风险是如 何发生的, 仅以金融体系中各指标的历史表现 与金融危机之间的相关性作为指标定量构建的 主要依据, 再结合金融理论知识对这套指标进

金融风险预警模型的构建与评估

金融风险预警模型的构建与评估

金融风险预警模型的构建与评估近年来,金融行业规模迅速扩张,金融市场变得愈加复杂和敏感。

由于市场行为具有不确定性,金融市场的波动性增加,进而导致金融风险也随之加剧。

因此,建立有效的金融风险预警模型是保证金融市场稳定的重要手段之一。

一、金融风险预警模型的构建在建立金融风险预警模型之前,需要明确的是金融风险的定义。

一般来说,金融风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险等几个方面。

每个方面的风险均来源于市场行为,不同行为会产生不同的风险。

因此,在构建风险预警模型时,需要充分考虑市场因素,以及市场行为对风险的影响。

针对金融市场行为的复杂性和随机性,目前常用的金融风险预警模型主要有两种:基于概率模型的模型和基于机器学习的模型。

1. 基于概率模型的模型基于概率模型的预警模型是传统的模型之一,主要用于测量风险并制定风险管理策略。

它基于一定的概率分布来描绘各种风险的分布情况,从而预测未来的市场行为和风险情况。

对于数据相对较少或者数据较为稳定的金融机构,基于概率模型的预警模型能够有效地进行风险预测。

2. 基于机器学习的模型基于机器学习的预警模型是近年来新兴的模型之一,相对而言,能够更好地解决金融市场行为的不确定性和复杂性。

与传统的模型不同的是,基于机器学习的预警模型其实是一种数据驱动型的方法。

机器学习模型通过对历史数据进行分析,从中学习出影响风险的因素并进行预测,因此,其预测的准确性往往能够得到有效保证。

二、金融风险预警模型的评估对于已经建立的金融风险预警模型,其运行效果的评估是非常重要的,评估主要通过以下几个方面展开:1. 准确性评估准确性评估是判断模型预警效果的关键指标。

要进行准确性评估,需要将模型应用到真实数据中,并与实际结果进行对比。

通常来说,评估准确性可以采用如下指标进行衡量:(1) 预警率预警率即指模型能够识别出来的真正风险事件占实际风险事件总数的比例,通常称为召回率。

(2) 正确率正确率是指模型识别出来的预警信息中的正确率,用预测正确的数量总量除以总体样本量而得出。

财务风险预警模型初探

财务风险预警模型初探

财务风险预警模型初探摘要:“亚洲金融风暴”的爆发再次警示我们,财务风险无处不在。

企业有必要保持警惕,注意识别风险,防范风险,建立适合于企业本身的财务预警系统,设计出相适应的财务预警模型。

文章尝试对目前发展比较成熟的财务预警模型做初步的介绍并提出对企业建立财务预警系统的一些建议我国有关财务风险预警分析的研究起步较晚,而国外开始相关领域的研究比较早,已经有企业将财务风险预警模型投入实际运用当中。

下面将对一些常见的预警模型进行介绍。

非量化分析主要包括:标准化调查法、“四阶段症状”分析法、“三个月资金周转表”分析法、流程图分析法、管理评分法等;量化分析分为单变量判定模型和多变量判定模型。

本文主要介绍量化分析。

1.单变量预警模型。

单变量预警模型即是运用个别的财务比率来预测财务危机的模型。

美国学者williambeaver通过对1954-1964年期间的79个失败企业和相同数量、相同资产规模的成功企业的比较研究提出了单变量预警模型。

他认为预测财务失败的比率有:(1)现金保障率=现金流量/债务总额;(2)资产收益率=净收益/资产总额;(3)资产负债率=负债总额/资产总额;(4)资产安全率=资产变现率-资产负债率,其中资产变现率=资产变现金额/资产账面金额。

他的研究认为现金保障率能够最好地判定企业的财务状况。

其次是资产负债率,并且离失败日越近,误判率越低。

单变量预测模型法简单易懂,但其缺点也较明显。

(1)由于单个比率不像多个财务比率能够反映企业的整体财务状况,所以要求企业在建立模型时要选择最能反映企业财务运行核心特征的财务比率作为预测指标。

(2)企业的核心管理层为了掩盖真实财务状况往往会对某些财务比率进行粉饰,故由这些不真实的财务比率所作出的预警信息就失去了可靠性。

(3)对同一家公司,预测者可能会因使用比率的不同而得出不同的预测结果。

2.多变量预警模型。

多变量预警模型即是运用多种财务比率加权汇总而构成线性函数公式来预测财务危机的一种模型。

企业风险预警模型的比较

企业风险预警模型的比较

企业风险预警模型的比较摘要企业面临变幻莫测的市场环境,财务风险无处不在,因此,企业应提高风险防范意识,建立适合于企业本身的财务预警系统,设计出相适应的财务预警模型。

本文通过对企业风险类型分析的基础上,按照前瞻预测、过程控制和事后反馈的设计思想,对我国企业建立财务预警系统提出了一些建议。

关键词财务风险财务预警系统Abstructthe corporation was faced with changing market environment which was filled with financial risk, because of this, each corporation should increase the consciousness of resisting risk, construct the early warning system of financial risk which is fitted to the firm itself and work out appropriate model. On the basis of analyzing the sorts of risk, the author abided by the designing idea which included the process of forcast-controll-feedback, then put forward some advices.Key words financial riskearly warning system引言随着市场经济体制改革的不断深化,市场竞争日趋激烈,企业在经营过程中随时会遇到各种风险,企业必须通过对风险的识别,建立风险评估体系和进行风险控制来预防或化解风险的发生,将风险造成的损失降到最小。

财务预警系统是以企业信息化为基础,对企业在经营管理活动中的潜在风险进行实时监控的系统。

银行风险预警模型

银行风险预警模型

1 附件:风险预警【2 】模子示例这里给出一些风险预警模子供贵行参考:1.1 账户类1开户三日内对公存款账户有付款营业预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.开户日期.客户名称预警信息审核要点:结算账户治理办律例定,新开户3个工作日后正式生效;生效前出售重要空白凭证及其他付款凭证,注册验资的暂时存款账户转为根本存款账户.乞贷转存开立的一般存款账户除外2不计息贷款账户预警风险预警信息显示的内容:机构代码.客户编号.账号最初贷款日期预警信息审核要点:防止应计息贷款账户设置为不计息,对银行造成资金损掉3单位按期(通知)/保证金存款支取转入内部账户风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.对方账号.生意营业流水号.生意营业金额预警信息审核要点:检测违背“单位支取按期存款只能以转账方法将存款转入其根本存款账户,不得用于结算或从按期存款账户中提取现金4单位按期(通知)存款支取未转入统一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.对方账号.生意营业流水号.生意营业金额预警信息审核要点:检测违背“单位支取按期存款只能以转账方法将存款转入其根本存款账户,不得用于结算或从按期存款账户中提取现金.”5保证金存款支取未转入统一客户编号的帐号中风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.对方账号.生意营业流水号.生意营业金额预警信息审核要点:检测违背“单位支取按期存款只能以转账方法将存款转入其根本存款账户,不得用于结算或从按期存款账户中提取现金.”6超刻日应用暂时存款账户风险预警信息显示的内容:客户名称.机构代码.客户账号.金额预警信息审核要点:营业执照刻日为2年的暂时账户,超刻日应用的暂时存款账户进行结算营业处理.7不常用贷款种类开户预警风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.贷款营业别.最初贷款日期预警信息审核要点:防止内部人员应用不常用贷款科目发放贷款,侵犯银行资金8长期未办理对账账户进出变动风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业码.金额.流水号.记账账号预警信息审核要点:为保障长期未对账账户的资金安全.9睡眠户的进出变动风险预警信息显示的内容:机构代码.记账账号.客户名称.流水号预警信息审核要点:睡眠户支取手续是否齐备10长期不动户的进出变动风险预警信息显示的内容:机构代码.流水号.记账账号.客户名称预警信息审核要点:长期不动户异动.资金走向存眷11特别账户存眷风险预警信息显示的内容:机构代码.记账账号.生意营业代码.假贷标志.记账金额预警信息审核要点:存眷此类账户的平常情形12对私按期一本通账户名称更改风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.变乱代码.变乱备注预警信息审核要点:存眷账户名称变更手续是否齐备13账户积数小于零(按期)风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.客户名称.累计积数预警信息审核要点:用于查核网点错账调剂冲正积数引起的错误或焦点体系存款生意营业按键引起的错误14账户积数小于零(活期)风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.客户名称.累计积数预警信息审核要点:用于查核网点错账调剂冲正积数引起的错误或焦点体系存款生意营业按键引起的错误15账户积数小于零(贷款)风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.客户名称.累计积数预警信息审核要点:用于查核网点错账调剂冲正积数引起的错误或焦点体系存款生意营业按键引起的错误1.2 柜员类1柜员为本身办理营业风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业流水号.金额.生意营业码.客户账号.客户编号.客户名称.身份证号.操作员姓名预警信息审核要点:按轨制划定柜员不得为本身名下经办营业2统一柜员统一日累计冲正超过X笔风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业流水号预警信息审核要点:存眷一日内冲正笔数超过必定笔数的柜员;网点依据预警信息对该柜员的冲正生意营业逐笔核实,剖析产生多笔冲正的原因.3统一柜员一段时光内冲正频率超过必定规模预警风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业流水号预警信息审核要点:存眷一段时代内冲正笔数超过必定笔数的柜员;网点依据预警信息对该柜员的冲正生意营业逐笔核实,剖析产生多笔冲正的原因.4统一柜员在一段时光内做超过必定笔数的收入类生意营业的冲正情形风险预警信息显示的内容:机构代码.流水号.记账账号.生意营业码预警信息审核要点:网点依据预警信息对收入类生意营业的冲正情形进行核实;相干的审批签字手续是否齐备5每日晚XX:XX至次日早零时进入分解营业体系的营业人员所进行的营业操作风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业代码.流水号.客户账号.金额预警信息审核要点:为对非营业时光进入焦点体系进行的操作进行有用监控,保障资金安全6每日早零时至早XX:XX时进入焦点体系的营业人员所进行的营业操作风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业代码.流水号.客户账号.金额预警信息审核要点:为对非营业时光进入焦点体系进行的操作进行有用监控,保障资金安全7对统一机构(不同机构).统一柜员身份消失两个或两个以上操作柜员号码风险预警信息显示的内容:操作员姓名.身份证号码.机构代码预警信息审核要点:查实柜员经办多张柜员卡的情形,是否有相干的审批8柜员暗码有用天数的设置未按划定风险预警信息显示的内容:机构代码.操作员号.操作员姓名预警信息审核要点:柜员卡的暗码是否按划定按期更改9柜员状况产生变化风险预警信息显示的内容:机构代码.操作员号.操作员姓名.柜员状况(柜员表.柜员汗青表)预警信息审核要点:为防止将柜员状况由非正常状况转为正常后在体系中进行不法操作,提示网点对柜员状况转变进行核实10柜员权限产生变化风险预警信息显示的内容:机构代码.操作员号.操作员姓名预警信息审核要点:权限变化手续是否齐备,相干审核人员的审批签字.11A级柜员(管帐主管)经办B级柜员(一般柜员)处理的营业风险预警信息显示的内容:机构代码.操作员号.生意营业日期.流水号.金额预警信息审核要点:对于划定A级柜员除进行A级授权.查询及体系划定必需要A级柜员处理的生意营业,不许可办理其他营业生意营业的.1.3 资金类1管帐核算机构的库存现金余额超出设定的规模的情形进行预警风险预警信息显示的内容:机构代码.账号.金额预警信息审核要点:监视网点的库存限额,当网点库存现金超限额或有平常时,实时向网点提出上交现金建议或向主管引导报告2对银行承兑汇票科面前目今账户每笔营业的收入产生数大于X万(1000万元)的生意营业风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.生意营业码.记账账号.假贷标志.金额预警信息审核要点:大额银行承兑汇票办理相干材料.手续是否齐备;保证金是否按划定比例交足3各类挂账账户余额超过必定金额的情形风险预警信息显示的内容:机构代码.账号.账户名称.金额预警信息审核要点:审核挂账户清算是否实时,是否有非正常的垫支行动4超过一准时光的挂账账务风险预警信息显示的内容:机构代码.账号.账户名称.金额预警信息审核要点:审核挂账户清算是否实时,是否有非正常的垫支行动5统一账户一按刻日内转账存入后即现金支取,其余额达不到必定金额风险预警信息显示的内容:机构代码.账号.账户名称.金额预警信息审核要点:存眷大额取现账户是否消失洗钱行动6对公统一户统一日累计取现(转账)超过必定金额风险预警信息显示的内容:机构代码.账号.账户名称.金额预警信息审核要点:存眷大额取现账户是否消失洗钱行动7对公持续N日累计取现(转账)超过必定金额风险预警信息显示的内容:机构代码.账号.账户名称.金额预警信息审核要点:存眷大额取现账户是否消失洗钱行动8营业机构不许可产生的内部账户产生生意营业风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业流水号.客户账号.账户名称.生意营业代码.金额.假贷别预警信息审核要点:核实情形,查明资金走向9不许可手工进行账务处理的内部账户产外行工账务性生意营业风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业流水号.假贷别.客户账号预警信息审核要点:查明原因10内部账取现营业风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业流水号.内部账号.账户名称.金额预警信息审核要点:是否属轨制划定的营业11内部帐户转储蓄账户的生意营业风险预警信息显示的内容:机构代码.内部账号.对方账号.生意营业流水号.金额预警信息审核要点:是否涉及垫付资金的营业处理;银行调账.汇划来账时属于正常营业12一般存款账户更改帐户性质后取现风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业代码.生意营业流水号.客户账号预警信息审核要点:一般账户改为根本账户取现,违规取现行动13单位银行卡帐户.财政预算外资金.证券公司自有资金等帐户的现金支取营业风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业流水号.客户账号.金额预警信息审核要点:违规取现情形14一按刻日内统一账户资金分次转入,并一次性大额转出风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业流水号.客户账号.金额预警信息审核要点:存眷是否有洗钱行动15一按刻日内统一账户消失大额资金分散(一次性)转入,并疏散转出风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业流水号.客户账号.金额预警信息审核要点:存眷是否有洗钱行动16小我存款户(存折.储蓄卡)当天X次累计支取金额超过X万风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号预警信息审核要点:大额取现是否按划定审批;是否有洗钱行动17小我存款户(银行卡)当天X次累计支取金额超过X金额风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号预警信息审核要点:大额取现是否按划定审批;是否有洗钱行动18统一小我账户(存折.卡)统一天在统一柜员处办理X笔以上支取营业风险预警信息显示的内容:机构代码.流水号.客户账号预警信息审核要点:营业处理是否有反复现象19统一小我账户(存折.卡)统一天在统一柜员处办理X笔以上存款营业风险预警信息显示的内容:机构代码.流水号.客户账号预警信息审核要点:营业处理是否有反复现象20营业机构中的科目(账户)日余额应为零不为零风险预警信息显示的内容:机构代码.账号.账户名称.账面余额预警信息审核要点:重要每日营业停止该科目应为零不为零的,查看是否有违规垫款1.4 特别生意营业1对公账户冻结风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.金额.变乱代码.操作员号.冻结金额预警信息审核要点:冻结.解冻材料是否齐备;相干人员的审核签字2对公账户解冻风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.金额.变乱代码.操作员号.冻结金额预警信息审核要点:冻结.解冻材料是否齐备;相干人员的审核签字3对公按期存款充公/上缴风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业流水号.生意营业码.金额预警信息审核要点:相干的材料.签字是否齐备4银行承兑汇票承兑风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.记账账号.金额.流水号预警信息审核要点:材料的齐备.审批人的签字等;承兑收费是否准确;付款是否实时5银行承兑汇票直接付款风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.记账账号.金额.流水号预警信息审核要点:材料的齐备.审批人的签字等;承兑收费是否准确;付款是否实时6贷款一般放款/担保/贴现营业风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.记账账号.金额.流水号预警信息审核要点:材料的齐备.审批人的签字.贴现利钱的盘算准确性.相干附件是否齐备7贷款偿还/结清/担保(保函)解除生意营业风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.记账账号.记账金额.流水号预警信息审核要点:材料的齐备.审批人的签字等8已核销呆账贷款收回风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.记账账号.记账金额警信息审核要点:账务处理的准确性,相干的审批人的签字等9垫付款/改贷风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.记账账号.记账金额预警信息审核要点:相干的批文.审核人的签字10贷款账户转移风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.记账账号.记账金额预警信息审核要点:贷款账户确需转移的,乞贷人应提出书面申请,经同意后,办理转移手续;移转前应将贷款账户截止移交日前一天的账目查对相符,签回对账回单;若有担保物的,应与移入行办理担保物移交手续;贷款账户产生变动时,贷款营业部门应与新的乞贷人签定新的贷款合同,有关贷款材料应作响应的拆分.归并保管11存款过户操作预警风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.生意营业码.登录备注预警信息审核要点:继续人若要办理其存款的继续,可以凭法院的判决书.裁定书.调剂书或公证处的继续权证实书到银行办理继续过户或支取手续;过户营业必须由本人办理,原则上不能委托他人办理.如委托他人代办,必须经存款地点地法院或公证处出具的证实,并供给继续人和委托指定人的身份证原件和复印件才能办理过户后的活期账户.按期账户的账号.支取方法和余额不变,只是转变了户名.客户编号和存折册号(按期一本通转变版本号,册号不变)12不刷卡情形下以手工输入账号方法为客户办理销户操作风险预警信息显示的内容:机构代码.生意营业日期.生意营业码.生意营业流水号.客户账号.A级主管柜员号预警信息审核要点:销户手续是否齐备13统一柜员操作的当日开户后即销户的按期存款风险预警信息显示的内容:机构代码.开户柜员号.客户账号.客户名称.生意营业流水号预警信息审核要点:开.销账户手续是否齐备;审核即开即销的原因是否合理14活期存款主档中冻结.解冻.提前解冻涉及金额超过X万风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.生意营业码.变乱备注预警信息审核要点:冻结.解冻手续是否齐备;在冻结刻日内,只有在原作出冻结决议的有权机关作出解冻决议并出具“解除冻滚存款通知书”的情形下,营业机构才能对已被冻结的存款予以解冻15按期存款主档中冻结.解冻.提前解冻涉及金额超过X万风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.生意营业码.变乱备注预警信息审核要点:冻结.解冻手续是否齐备;在冻结刻日内,只有在原作出冻结决议的有权机关作出解冻决议并出具“解除冻滚存款通知书”的情形下,营业机构才能对已被冻结的存款予以解冻16活期存款主档中挂掉.解挂涉及金额超过X万风险预警信息显示的内容:机构代码.变乱日期.账户余额.操作员号.客户账号预警信息审核要点:审核身份证号.挂掉人的签名.挂掉内容的预备性.挂掉处理后是否注明挂掉处理成果等17按期存款主档中挂掉.解挂涉及金额超过X万风险预警信息显示的内容:机构代码.变乱日期.账户余额.操作员号.客户账号预警信息审核要点:审核身份证号.挂掉人的签名.挂掉内容的预备性.挂掉处理后是否注明挂掉处理成果等18开立特定金额以上的按期存款证实风险预警信息显示的内容:定存账号.变乱代码.机构代码.柜员号预警信息审核要点:存款证实的格局是否是统计划定的格局;存款证实归口治理部门的相干审批人的签字,及同级管帐部门负责人的签字;越权签发存款证实;未审核权力凭证是否挂掉.冻结止付或质押;在存款证实有用期内变更存款证实书有用期时,不全体收回原签发的存款证实书;未按客户请求的有用日期开具存款证实19统一天统一网点产生2笔以上统一汇款人.统一收款人.统一金额的汇款营业(公司)风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.对方账号.金额.假贷别.生意营业流水号预警信息审核要点:是否是真实生意营业.有无反复汇款20统一天统一网点统一柜员产生2笔以上统一汇款人.统一收款人.统一金额的汇款营业(小我)风险预警信息显示的内容:机构代码.客户账号.对方账号.金额.假贷别.生意营业流水号预警信息审核要点:是否是真实生意营业.有无反复汇款1.5 重要空白凭证1银行承兑汇票现实应用与表外记账不符风险预警信息显示的内容:机构代码.银行承兑汇票签开笔数<>银行承兑汇票重要单证应用支付数预警信息审核要点:是否有作废,未进行表外销记的;作废的银行承兑汇票是否已收回2非主动销号类重空应用与表外记账不符(卡)风险预警信息显示的内容:机构代码.银行卡应用数目.表外记账支付数.生意营业日期预警信息审核要点:查实原因3银行卡作废卡实收与表外记账不符(不含ATM吞卡)风险预警信息显示的内容:机构代码.作废销卡数.表外收入记账.营业日期预警信息审核要点:查实原因4重要空白凭证在途户有余额风险预警信息显示的内容:机构代码.账号.金额预警信息审核要点:查实账户不为0的原因5有价单证在途户有余额风险预警信息显示的内容:机构代码.账号.金额预警信息审核要点:查实账户不为0的原因6 涉及重要单证生意营业冲正未做单证作废生意营业风险预警信息显示的内容:机构代码.重要单证账号.营业日期.冲正的重要单证数目.作废重要单证.数目预警信息审核要点:向网点核实情形,并请求审核有关的情形解释1.6 治理类1 某一机构经常产生统一类预警或几类预警2 统一机构经常产生统一类差错或几类差错3 统一柜员经办的营业经常产生某一类预警4 统一账户某一时代经常涉及预警旌旗灯号5 需重点存眷账户账号6 需重点存眷生意营业7 需重点存眷柜员8 需重点存眷的机构。

基于大数据的企业风险监测与预警模型构建

基于大数据的企业风险监测与预警模型构建

基于大数据的企业风险监测与预警模型构建随着全球经济的不断发展和竞争的加剧,企业面临的风险也日益复杂多样。

为了更好地管理风险、提前预警和采取应对措施,企业需要建立可靠的风险监测与预警模型。

基于大数据的企业风险监测与预警模型,以其高效精准的特点,在当前社会背景下已经成为一个热门研究课题。

1. 大数据的作用大数据指的是以庞大规模、高速流动、多种多样的形式产生的数据集合。

利用大数据进行风险监测与预警模型构建,可以起到以下几个作用:首先,大数据可以提供海量的数据源,涵盖了企业内外各个环节的信息。

通过收集、整合和分析这些数据,可以更全面、系统地了解企业的运营情况、市场动态以及竞争对手的活动,从而更准确地发现和评估可能存在的风险。

其次,大数据可以提供更准确的预测分析。

通过对大数据进行深入挖掘和分析,可以发现隐藏在大数据背后的规律和趋势,为企业提供更加精准、准确的预测结果。

这样,企业可以及时发现潜在的风险,并做出相应的决策。

另外,大数据还可以提供更高效的风险监测和预警机制。

传统的风险监测和预警依赖于人工的数据收集和分析,效率低下且容易出现遗漏。

而基于大数据的风险监测与预警模型可以实现自动化的数据处理和分析,大大提高了监测和预警的效率和准确性。

2. 基于大数据的企业风险监测与预警模型构建步骤基于大数据的企业风险监测与预警模型构建,需要经过以下几个步骤:第一步,收集和整合数据。

这一步主要是通过各种渠道收集与企业相关的数据,例如企业内部的财务数据、销售数据,外部的市场数据、行业数据等。

然后,将这些数据进行整合和清洗,以确保数据的质量和准确性。

第二步,数据分析与挖掘。

在这一步,可以利用各种数据挖掘和分析的方法,对数据进行深入分析,探索其中的规律和趋势。

数据挖掘和分析的方法包括聚类分析、关联规则分析、时间序列分析等,可以帮助发现隐藏的风险信号。

第三步,建立风险评估模型。

通过分析数据,可以建立风险评估模型,用于评估不同风险因素的权重和影响程度。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

风险预警系统模型中国证监会北京办事处上市公司监管处(一)经营风险预警指标1、主营业务收入利润率主营业务利润率是主营业务利润与主营业务收入的比值。

计算公式为:主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入×100%该指标反映每元主营业务收入带来的利润是多少,表示主营业务的收益水平。

主营业务收入指经营营业执照上注明的主营业务所取得的收入。

有时,如果营业执照上注明的兼营业务量较大,且为经常性发生的收入,也可归为主营业务收入。

当主营业务利润率偏低或出现负数时,公司经营风险增大,需加以警戒。

该数据来源于《利润及利润分配表》中的相应科目。

2、营业利润比重营业利润比重是营业利润与利润总额的比值。

计算公式为:营业利润比重=营业利润/利润总额×100%该指标反映主营业务(其他业务所占比例一般较小)收益在企业整体收益中的比重。

指标数值高,说明公司主营业务突出,生产经营相对稳定;反之,则可能存在隐患。

一般认为,当该指标低于50%,预警信号产生。

该数据来源于《利润及利润分配表》中的相应科目。

3、主营业务收入增长率与应收帐款增长率比较分析主营业务收入增长率与应收帐款增长率属多期比较分析指标,反映主营业务和应收帐款增长幅度,计算公式为:主营业务收入增长率=(考查期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入×100%应收帐款增长率=(考查期应收帐款-上期应收帐款)/上期应收帐款×100%一般认为,当主营业务收入增长率低于-30%时,说明公司主营业务大幅滑坡,预警信号产生。

另外,当主营业务收入增长率小于应收帐款增长率,甚至主营业务收入增长率为负数时,公司极可能存在操纵利润行为,需严加防范。

在判断时还需根据应收帐款占主营业务收入的比重进行综合分析。

上述指标主要是从主营业务收益能力和公司利润构成角度对公司经营风险进行监测。

一般而言,一个业绩斐然或者成长性很好的企业往往是因为在其主营业务上取得了成功所致。

一个企业或许可以将多余资金用于寻找新的增长点或开展多角经营,但最好也要围绕其主业经营,即发展一些与主业相近或相似的行业,即这些行业在技术要求、工序要求、人员要求方面与主业近似。

或者,新发展的业务是为了支持主业的进一步发展。

如:彩电企业收购一个电子器件工厂;食品企业收购一个种植基地等。

这也是要求改制企业必须做到“主营业务突出”的原因。

所以,如果一个企业的利润有相当部分来自于非营业利润,如:出租房屋出租土地等其他业务收入,或来自于资本市场上的炒作等,这些与企业的长远发展并无十分明显的相关性,很难由这样的利润认定其有好的发展前景,特别是当营业利润严重偏低甚至出现负值的情况下,存在操纵利润的可能性较大,风险程度较高,监控力度需及时加强。

以上数据来源于《资产负债表》和《利润及利润分配表》中的相应科目。

4、应收帐款周转率应收帐款周转率是年度内应收帐款转为现金的平均次数,它说明应收帐款流动的速度。

其计算公式为:应收帐款周转率=销售收入/平均应收帐款一般来说,应收帐款周转率越高,平均收帐期越短,说明应收帐款的收回越快。

否则,企业的营运资金会过多地呆滞在应收帐款上,影响正常的资金周转。

在使用时,需与公司前期指标、与行业平均水平或其他类似企业的指标相比较,判断该指标的高低。

该数据来源于《资产负债表》和《利润及利润分配表》中的相应科目。

5、净资产收益率净资产收益率也叫净值报酬率或权益报酬率,是净利润与净资产的比值,反映公司所有者权益的投资报酬率。

指标越高,说明投资带来的收益越高。

对上市公司来说,是最重要的指标之一。

计算公式为:净资产收益率=净利润/净资产×100%由于在有关新股发行资格要求中,对净资产收益率有较为严格的规定,为取得发行资格,公司可能存在操纵利润行为。

当公司净资产收益率接近发行资格临界点时,可认为发出预警信号,需注意防范。

根据《关于做好上市公司新股发行工作的通知》(证监发(2001)43号)的规定,预警范围定为最近3年加权平均净资产收益率的平均数在6%—6.5%之间(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比孰低)。

另外,在使用该指标时,还应结合对“应收帐款”、“其他应收款”及“待摊费用”三项财务数据的分析进行综合判断。

(1)应收帐款:在我国,由于存在大量的“三角债”,以及人为利用关联交易通过“应收帐款”项目来进行利润操纵等情况。

因而“应收帐款”在资产总额中所占比重一直居高不下,不少企业甚至大量存在三年以上帐龄的应收帐款。

如该帐款数额较前期增长过快,或集中在会计报表日前发生,则可认为发出预警信号。

(2)其他应收款:原指企业发生的非购销活动的应收债权,如企业发生的各种赔款、存出保证金、备用金以及应向职工收取的各种垫付款等。

但在现实中,其他应收款却没有如此简单,往往有公司利用该科目起到了推迟确认费用、调节利润的作用。

另外,大股东通过“往来款”方式占用上市公司资金情况也在该科目中反映。

因此,该科目数额过大,则可认为发出预警信号。

(3)待摊费用:指本期公司已经支出,但根据“权责发生制”和收益费用确定的“配比原则”应由本期和以后各期分别负担的各项费用。

在一些上市公司的会计处理中,待摊费用摊销很不规范,为上市公司推迟确认费用提供了便利。

因此,该科目数额过大或变动过大时,可认为发出预警信号。

上述有关数据来源于《资产负债表》和《利润及利润分配表》中的相应科目及会计报表附注。

6、现金流量结构分析现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析,可细分为经营活动比率、投资活动比率和筹资活动比率,以揭示各项数据在公司现金流入量中的相对意义。

其计算公式为:现金流量结构比率=单项现金流入量/现金流入量总额×100%通过该比率分析,可了解维持公司运行、支撑公司发展所需要的大部分现金的来源,从而判别企业财务状况是否良好、公司运行是否健康。

一般而言,公司现金流入以经营活动为主,以收回投资、分得股利取得的现金以及银行借款、发行债券、接受外部投资等取得的现金为辅,是一种比较合理的结构。

与主营业务收入利润率指标相类似,当经营现金流量比率低于50%时,预警信号产生。

数据来源于《现金流量表》中的相应科目。

(二)资金风险预警指标1、资产负债率资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比,也就是负债与资产的比例关系。

它反映在资产总额中有多大比例是通过借债来筹资的,也可以衡量公司在清算时保护债权人利益的程度。

计算公式为:资产负债率=负债总额/资产总额×100%该指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比例,亦称为举债经营比率。

如该比率过低,说明公司资金需求较少,意味着企业扩张及发展潜力不足,活力不够;比率过高,超过债权人心理承受程度,则难以筹到资金,筹资风险加大;且利息负担增加,偿债风险也随之增加。

通常,资产负债率在60%—70%,比较合理、稳健;达到85%及以上时,应视为发出预警信号。

数据来源于《资产负债表》中的相应科目。

2、流动比率流动比率是流动资产除以流动负债的比值。

计算公式为:流动比率=流动资产/流动负债流动比率可以反映公司短期偿债能力,即公司用可在短期内转变为现金的流动资产偿还到期流动负债的能力。

该比率越高,说明公司偿还流动负债的能力越强。

一般认为,生产企业正常的流动比率是2,下限是1.25,低于该数值,公司偿债风险增加,应视为发出预警信号。

需注意的是,不同行业的平均流动比率不同,分析时应根据行业水平相应调整预警数值。

数据来源于《资产负债表》中的相应科目。

3、速动比率速动比率也叫酸性测试比率,是从流动资产中扣除存货部分,再除以流动负债的比值。

其计算公式为:速动比率=(流动资产-存货)/流动负债通常认为正常的速动比率为1,下限是0.25,低于该界限的速动比率被认为是短期偿债能力偏低。

同流动比率一样,不同行业的平均速动比率是不同的,分析时应根据行业水平适当调整预警数值。

数据来源于《资产负债表》中的相应科目。

4、存货周转次数存货周转次数又称存货周转率,是衡量和评价公司购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合指标。

它是销售成本被平均存货所除得到的比率。

计算公式为:存货周转次数=销货成本/平均存货×100%一般来讲,存货周转速度越快,存货的占用水平越低,流动性越强,存货转换为现金或应收帐款的速度越快,提高存货周转率可以提高公司的变现能力;存货周转速度越慢则变现能力越差,从而影响公司的短期偿债能力。

同样,不同行业的存货周转率水平也是不同的,应结合行业水平进行比较。

在预警分析时,可将其与流动比率结合使用。

如,当公司存货周转次数明显低于行业水平,而流动比率仅略高于该行业平均水平时,也应视为发出预警信号。

数据来源于《资产负债表》中的相应科目。

5、盈利现金比率盈利现金比率是经营现金净流量与净利润的比值,反映企业本期经营活动产生的现金净流量与净利润之间的比率关系。

计算公式为:盈利现金比率=经营现金净流量/净利润在一般情况下,比率越大,企业盈利质量就越高。

如果比率小于1,说明本期净利中存在尚未实现现金的收入。

在这种情况下,即使企业盈利,也可能发生现金短缺,严重时会导致企业破产。

因此,当该比率小于1时,视为发出预警信号,应加强监控力量,特别是对那些对经营现金需要量大的行业企业。

数据来源于《现金流量表》和《利润及利润分配表》中的相应科目。

6、强制性现金支付比率强制性现金支付比率是现金流入总额除以经营现金流出量与偿还债务本息付现合计数的比值。

计算公式为:强制性现金支付比率=现金流入总额/(经营现金流出量+偿还债务本息付现)这一比率反映企业是否有足够的现金偿还债务、支付经营费用等。

在持续不断的经营过程中,公司的现金流入量至少应满足强制性目的支付,即用于经营活动支出和偿还债务。

这一比率越大,其现金支付能力就越强。

当公司强制性现金支付比率小于1时,说明公司本期创造的现金流入量不能满足经营活动和偿还债务的现金需要,将发生支付困难,严重时会导致企业破产,因为企业破产是以“不能支付到期债务”为标志的,这时应认为发出预警信号。

数据来源于《现金流量表》中的相应科目。

(三)关联方占用风险预警指标1、资产关联方占用率资产关联方占用率是上市公司各关联方占用资产总和与流动资产的比值。

计算公式为:资产关联方占用率=各关联方占用资产总和/流动资产×100%关联方占用资产主要体现在公司应收帐款科目和其他应收款科目,均属流动资产,因此本指标选用流动资产金额为除数;又上述科目属于应收款项,也可用应收款项金额作除数。

目前,上市公司中普遍存在关联企业、特别是大股东占用公司资产的情况,严重干扰公司的正常生产运营和资金使用计划,增加财务负担,最终影响其盈利能力,侵害中、小股东权益。

相关文档
最新文档