第六章应收应付款管理系统(2014)
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均在应收管理系统中录入。
集成应用：同时使用销售管理
和应收款管理时，销售发票在销 售系统中录入，应收管理系统中
录入的单据仅限于应收单。
一 、应收业务—销售发票录入
销售发票：销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。
一、 应收业务—应收单录入
应收单：应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等） 在单据类型中选择“应收单”
提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)后 ，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。
八、初始设置—坏账准备设置
两种坏账处理的方式
备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、
或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。
直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。
贴现利息确认为“财务费用”
收到金额=票据金额-贴现利息
四、 票据管理
五、 转账业务
应收冲应收
作用：将应收款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转 入、转出，实现应收业务的调整。解决应收款在不同客户、部门 、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。
重新判断企业信用标准
案例分析——四川长虹巨亏
2001年初，四川长虹董事长倪润峰急于扭转严重下滑的公司业绩，在 国内市场环境难以突围的情况下，决定加大国际市场的销售，带领长虹开 始实施“大市场大外贸”战略。从美国考察回来后的倪润峰踌躇满志，迅 速决定开始海外攻势，并将合作对象选定为APEX公司，初衷是通过小额交 易建立信誉，然后采用赊账的方式进行大额贸易。 于是从2001年7月开始，长虹彩电便源源不断地发向美国，由APEX公司 在美国直接提货，并冠以APEX公司的商标进行销售。APEX公司崇尚“不惜 一切代价，注重销量”的营销策略。 而APEX公司的掌舵人季龙粉，却因拖欠国内数家电器公司的货款早已 声名狼藉，是名声在外的“空手道大师”。在季龙粉以产品质量不合格等 种种借口，拒付或拖欠长虹货款时，长虹并没有按合同终止发货，反而在 季龙粉与长虹高层会晤后继续发货。于是在失去一次又一次亡羊补牢的机 会后，造成四川长虹积重难返的困局。 2004年长虹被APEX季龙粉骗取无法追讨的死账高达4.6亿美元，致使长 虹巨亏，倪润峰被迫引咎辞职，接受调查。
以依据业务情况设置应收单的不同类型，如代垫费用款、应收利
息款、其他应收款等。
九、初始设置—期初余额录入
期初余额录入：注意要选对单据类型，录入完成后，要进行 期初对账工作，保证与总账平衡。
本章内容 6.1系统概述与初始设置
6.2应收款管理日常业务处理
6.3应收款管理期末处理
6.2 应收款管理日常业务
一、应收业务 二、收款业务 三、往来核销 四、票据管理 五、转账业务 六、坏账处理 七、 制单处理 八、账表查询
我们的任务？
应收款管理企业为扩大产品销源自形成应收款，但同时也增加了
企业经营的风险，如何做 好应收款的管理？
我们的任务？
应收款管理管理过程
判断企业的信用标准
好
不及时还款 赊销 收账政策 商业信用（条件）
本章采用第二种方案介绍应收款子系统的功能。
三、应收款与其他模块之间的关系
四、待处理单据
销售发票 其他应收单 收款单 银行承兑汇票 商业承兑汇票
五、术语说明
应收账款：指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位
或接受劳务方收取的款项。
预收账款：指企业按照销售合同规定预收购货单位的款项。 应收票据：是企业因销售商品、提供劳务等经营活动而收到的商业汇
“是否立即制单”，可选择立即制单，也可选择统一批量制单
提示：只有审 核后，收款单 据才能进行核 销、制单等处 理。
三、往来核销
往来核销是往来会计日常工作之一，即将收回的客户款同应
收款核销、建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的 管理。
核销有手工核销和自动核销两种方式。 手工核销
手工确定付款与应付款的对应关系，选择核销可根据查询条件选择 需要核销单据，加强了灵活性。
形成应收
收款结算 转账处理
坏账处理
日常处理
制单 下 月 业 务 汇兑损益 查询统计
期末结账
期末处理
七、期初选项设置
“常规”页签：单据审核日期(入账日期)，决定业务总账、业务 明细账、余额表等的查询期间取值。 登记支票：自动 将具有票据管理
的结算方式的收
款单登记支票登 记簿，需要在总 账的系统选项中 选择进行“支票 控制”
应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为
依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收 款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。系 统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应 用方案。
二、应收款管理的两种应用方案
（一）在总账管理系统核算客户往来款项（实验三） 如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可 以选择在总账管理系统通过辅助核算完成客户往来核算。其 主要功能包括如下： 若同时使用销售系统，可接收销售系统的发票，并对其进行 制单处理。
正确吗？
八、初始设置—账龄区间设置
账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收账款 的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变化。
八、初始设置—报警级别设置
报警级别设置：将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分 为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。
八、初始设置—单据类型设置
单据类型设置：设置往来业务的单据类型，统提供发票、应收单 两大类型单据。应单收，记录销售业务之系外的应收款单据；可
自动核销
系统自动确定付款与应付款的对应关系，选择核销可根据查询条件 选择需要核销单据、系统自动核销，加强了效率性。
手工核销
自动核销
四、 票据管理
票据管理：对商业汇票(银行承兑汇票、商业承兑汇票）进行管理
，包括记录票据详细信息，记录票据处理情况。
操作流程:
在收到客户开出的商业汇票时，将该汇票录入应收系统的票据管 理中;如果已启用“应收票据直接生成收款单”,则在点击”保存” 按钮的同时自动生成收款单； 审核时要在“收款单据审核”中审核,生成凭证时会有“应收票据
注意事项（期初设置会计科目时要选择“客户往来”，并受控于应收系统）
一、 应收业务—应收单据审核
选择“应收单据”审核，弹出应收单据列表，双击可以逐张审核，也 可以在列表中选择待审核单据，集中审核。逐张审核后，系统会弹出
“是否立即制单”，可选择立即制单，也可选择统一批量制单
提示1：已作过后续处理(如核销、制单、转账等处理) 的单据，在“应收单据审核”中不能显示；对这些单 据的查询，在“单据查询”中进行。 提示2：已做过现收处理的销售发票在审核记账的同时 ，后台还将自动进行相应的核销处理；对于销售发票 有剩余的部分，作应收账款处理。
案例分析——四川长虹巨亏
留给我们的思考：学会合理的控制风险 风险规避是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃 或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失 的策略。
一 、应收业务
应收业务：主要是对应收单据(销售发票、应收单)进行管理，包 括应收单据的录入、修改和审核。
两种应用模式：
独立应用：各类发票和应收单
八、初始设置
应收款管理在初始设置前－基础档案 机构人员：部门档案、人员档案 客商信息：地区分类、客户分类、客户档案 存货：存货分类、存货档案 财务：会计科目 收付结算：结算方式、付款条件、收付款协议
八、初始设置—科目设置
科目设置：预先设置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时 按制单业务规则自动带出相应科目、简化凭证生成。
统的主要功能包括如下：
二、应收款管理的两种应用方案
（二）在应收款管理系统核算客户往来款项
根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。
处理应收项目的收款及转账业务。 对应收票据进行记录和管理。
在应收项目的处理过程中生成凭证，并向总账管理系统进行传递。
对外币业务及汇兑损益进行处理。 根据所提供的条件，提供各种查询及分析。
八、初始设置—坏账准备设置
坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备期初余
额，以便根据应收账款计提坏账准备。
计提坏账准备的基本方法：
销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销
售额的一定比例，计提坏账准备，估计可能的坏账损失。 应收余额百分比法：以应收账款余额为基础，按一定比例计 提坏账准备，估计可能的坏账损失。 账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失；账 龄越长被拖欠的可能性也越大，应估计的坏账准备也越大。 个别认定法：这是针对每项应收款项的实际情况分别估计坏 账损失的方法。
选择采购科目依据。
七、期初选项设置
“权限与预警”页签
七、期初选项设置
“核销设置”页签：一般选择按“单据”核销
八、初始设置
“初始设置”作用
在应用应收款管理系统前，需要进行“初始设置”，建立应收 款管理的基础数据、确定使用哪些单据处理应收业务、确定 需要进行账龄管理的账龄区间。
“初始设置”功能
凭证科目设置：按照已定义的科目体系，依据业务类型预先设 置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时按制单业务规则 自动带出科目、简化凭证生成操作 坏账准备设置：设置自动计提坏账准备的功能。 账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收账 款的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变化。 报警级别设置：设置报警级别，以便及时决策。 单据类型设置：设置往来业务的单据类型。
票，它是企业持有的、尚未到期的商业票据。
其他应收款：指企业除应收账款、预收账款、应收票据等以外的其他
各种应收、暂付款项，包括各种赔款、罚款；应收出租的包装物租金；
各种垫付款项。
坏账：是指企业无法收回或收回可能性极小的应收账款。
六、业务处理流程
设置账套参数 设置基础信息 输入期初余额
初始设置
票据处理
收款单：在录入收款单时，需要指明款项用途(表体“款项 类型”)；如果一张收款单包含不同用途的款项，则在表体
记录中需要分行显示。对于不同用途的款项，系统的后续
业务处理不同。
二、收款业务—收款单据审核
选择“收款单据审核”，弹出收款单据列表，双击可以逐张审核，也 可以在列表中选择待审核单据，集中审核。逐张审核后，系统会弹出
客户往来业务在总账管理系统生成凭证后，可以在应收款管
理系统进行查询。
二、应收款管理的两种应用方案
（二）在应收款管理系统核算客户往来款项 如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追 踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将 应收款核算到产品级，那么可以选择该方案。该方 案下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理系统 生成，其他系统不再生成这类凭证。应收款管理系
七、期初选项设置
“常规”页签：系统提供两种应收款管理模型，用户可以根据自己企
业实际业务情况进行选择：简单核算、详细核算。
简单核算：应收只完成
将销售传递过来的发票 生成凭证传递给总账这 样的模式。
详细核算：应收可以对
往来进行详细的核算、 控制、查询、分析。
七、期初选项设置
“凭证”页签：设置制单方面的参数，比如：可以选择受控科目 制单方式；选择非受控科目制单方式；选择控制科目分类依据；
二、 收款业务
收款业务：对结算单据(收款单、商业汇票)进行管理，包括 收款单、商业汇票的录入、审核。 业务单据
收款单，用来记录企业收到的应收款项及预收款项。
商业汇票，用来记录在发生销售时企业收到的由客户开 出的商业汇票。在“票据管理”中录入，但是在“收款 单据审核”中审核。
二、 收款业务—收款单据录入
会计信息系统 Accounting Information System
第六章 应收应付款管理系统
本章内容
6.1系统概述与初始设置
6.2应收款管理日常业务处理 6.3应收款管理期末处理
一、系统简介
应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项;应付款 管理系统主要用于核算和管理供应商往来款项。应收应付款管 理系统从初始设置、系统功能、系统应用方案、业务流程上都 极为相似，因此，本章主要介绍应收款管理系统。
”科目;
在票据管理中，可以对票据进行贴现、背书、结算、转出等处理
四、票据管理
贴现:对于未到期的票据，可以申请贴现，提前收到账款，但是
要扣除贴现利息。系统会自动计算贴现利息。但一定要注意，以
在贴现注册使用系统，即注册日期为贴现日期。
计算规则 贴现利息＝票据金额*年利率/360*(票据到期日-申请贴现日)
集成应用：同时使用销售管理
和应收款管理时，销售发票在销 售系统中录入，应收管理系统中
录入的单据仅限于应收单。
一 、应收业务—销售发票录入
销售发票：销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。
一、 应收业务—应收单录入
应收单：应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等） 在单据类型中选择“应收单”
提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)后 ，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。
八、初始设置—坏账准备设置
两种坏账处理的方式
备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、
或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。
直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。
贴现利息确认为“财务费用”
收到金额=票据金额-贴现利息
四、 票据管理
五、 转账业务
应收冲应收
作用：将应收款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转 入、转出，实现应收业务的调整。解决应收款在不同客户、部门 、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。
重新判断企业信用标准
案例分析——四川长虹巨亏
2001年初，四川长虹董事长倪润峰急于扭转严重下滑的公司业绩，在 国内市场环境难以突围的情况下，决定加大国际市场的销售，带领长虹开 始实施“大市场大外贸”战略。从美国考察回来后的倪润峰踌躇满志，迅 速决定开始海外攻势，并将合作对象选定为APEX公司，初衷是通过小额交 易建立信誉，然后采用赊账的方式进行大额贸易。 于是从2001年7月开始，长虹彩电便源源不断地发向美国，由APEX公司 在美国直接提货，并冠以APEX公司的商标进行销售。APEX公司崇尚“不惜 一切代价，注重销量”的营销策略。 而APEX公司的掌舵人季龙粉，却因拖欠国内数家电器公司的货款早已 声名狼藉，是名声在外的“空手道大师”。在季龙粉以产品质量不合格等 种种借口，拒付或拖欠长虹货款时，长虹并没有按合同终止发货，反而在 季龙粉与长虹高层会晤后继续发货。于是在失去一次又一次亡羊补牢的机 会后，造成四川长虹积重难返的困局。 2004年长虹被APEX季龙粉骗取无法追讨的死账高达4.6亿美元，致使长 虹巨亏，倪润峰被迫引咎辞职，接受调查。
以依据业务情况设置应收单的不同类型，如代垫费用款、应收利
息款、其他应收款等。
九、初始设置—期初余额录入
期初余额录入：注意要选对单据类型，录入完成后，要进行 期初对账工作，保证与总账平衡。
本章内容 6.1系统概述与初始设置
6.2应收款管理日常业务处理
6.3应收款管理期末处理
6.2 应收款管理日常业务
一、应收业务 二、收款业务 三、往来核销 四、票据管理 五、转账业务 六、坏账处理 七、 制单处理 八、账表查询
我们的任务？
应收款管理企业为扩大产品销源自形成应收款，但同时也增加了
企业经营的风险，如何做 好应收款的管理？
我们的任务？
应收款管理管理过程
判断企业的信用标准
好
不及时还款 赊销 收账政策 商业信用（条件）
本章采用第二种方案介绍应收款子系统的功能。
三、应收款与其他模块之间的关系
四、待处理单据
销售发票 其他应收单 收款单 银行承兑汇票 商业承兑汇票
五、术语说明
应收账款：指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位
或接受劳务方收取的款项。
预收账款：指企业按照销售合同规定预收购货单位的款项。 应收票据：是企业因销售商品、提供劳务等经营活动而收到的商业汇
“是否立即制单”，可选择立即制单，也可选择统一批量制单
提示：只有审 核后，收款单 据才能进行核 销、制单等处 理。
三、往来核销
往来核销是往来会计日常工作之一，即将收回的客户款同应
收款核销、建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的 管理。
核销有手工核销和自动核销两种方式。 手工核销
手工确定付款与应付款的对应关系，选择核销可根据查询条件选择 需要核销单据，加强了灵活性。
形成应收
收款结算 转账处理
坏账处理
日常处理
制单 下 月 业 务 汇兑损益 查询统计
期末结账
期末处理
七、期初选项设置
“常规”页签：单据审核日期(入账日期)，决定业务总账、业务 明细账、余额表等的查询期间取值。 登记支票：自动 将具有票据管理
的结算方式的收
款单登记支票登 记簿，需要在总 账的系统选项中 选择进行“支票 控制”
应收款管理系统以发票、费用单、其他应收单等原始单据为
依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理应收 款项的收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功能。系 统根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，提供了两种应 用方案。
二、应收款管理的两种应用方案
（一）在总账管理系统核算客户往来款项（实验三） 如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可 以选择在总账管理系统通过辅助核算完成客户往来核算。其 主要功能包括如下： 若同时使用销售系统，可接收销售系统的发票，并对其进行 制单处理。
正确吗？
八、初始设置—账龄区间设置
账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收账款 的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变化。
八、初始设置—报警级别设置
报警级别设置：将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分 为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。
八、初始设置—单据类型设置
单据类型设置：设置往来业务的单据类型，统提供发票、应收单 两大类型单据。应单收，记录销售业务之系外的应收款单据；可
自动核销
系统自动确定付款与应付款的对应关系，选择核销可根据查询条件 选择需要核销单据、系统自动核销，加强了效率性。
手工核销
自动核销
四、 票据管理
票据管理：对商业汇票(银行承兑汇票、商业承兑汇票）进行管理
，包括记录票据详细信息，记录票据处理情况。
操作流程:
在收到客户开出的商业汇票时，将该汇票录入应收系统的票据管 理中;如果已启用“应收票据直接生成收款单”,则在点击”保存” 按钮的同时自动生成收款单； 审核时要在“收款单据审核”中审核,生成凭证时会有“应收票据
注意事项（期初设置会计科目时要选择“客户往来”，并受控于应收系统）
一、 应收业务—应收单据审核
选择“应收单据”审核，弹出应收单据列表，双击可以逐张审核，也 可以在列表中选择待审核单据，集中审核。逐张审核后，系统会弹出
“是否立即制单”，可选择立即制单，也可选择统一批量制单
提示1：已作过后续处理(如核销、制单、转账等处理) 的单据，在“应收单据审核”中不能显示；对这些单 据的查询，在“单据查询”中进行。 提示2：已做过现收处理的销售发票在审核记账的同时 ，后台还将自动进行相应的核销处理；对于销售发票 有剩余的部分，作应收账款处理。
案例分析——四川长虹巨亏
留给我们的思考：学会合理的控制风险 风险规避是企业对超出风险承受度的风险，通过放弃 或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失 的策略。
一 、应收业务
应收业务：主要是对应收单据(销售发票、应收单)进行管理，包 括应收单据的录入、修改和审核。
两种应用模式：
独立应用：各类发票和应收单
八、初始设置
应收款管理在初始设置前－基础档案 机构人员：部门档案、人员档案 客商信息：地区分类、客户分类、客户档案 存货：存货分类、存货档案 财务：会计科目 收付结算：结算方式、付款条件、收付款协议
八、初始设置—科目设置
科目设置：预先设置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时 按制单业务规则自动带出相应科目、简化凭证生成。
统的主要功能包括如下：
二、应收款管理的两种应用方案
（二）在应收款管理系统核算客户往来款项
根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。
处理应收项目的收款及转账业务。 对应收票据进行记录和管理。
在应收项目的处理过程中生成凭证，并向总账管理系统进行传递。
对外币业务及汇兑损益进行处理。 根据所提供的条件，提供各种查询及分析。
八、初始设置—坏账准备设置
坏账准备设置：定义计提坏账准备比率、设置坏账准备期初余
额，以便根据应收账款计提坏账准备。
计提坏账准备的基本方法：
销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销
售额的一定比例，计提坏账准备，估计可能的坏账损失。 应收余额百分比法：以应收账款余额为基础，按一定比例计 提坏账准备，估计可能的坏账损失。 账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失；账 龄越长被拖欠的可能性也越大，应估计的坏账准备也越大。 个别认定法：这是针对每项应收款项的实际情况分别估计坏 账损失的方法。
选择采购科目依据。
七、期初选项设置
“权限与预警”页签
七、期初选项设置
“核销设置”页签：一般选择按“单据”核销
八、初始设置
“初始设置”作用
在应用应收款管理系统前，需要进行“初始设置”，建立应收 款管理的基础数据、确定使用哪些单据处理应收业务、确定 需要进行账龄管理的账龄区间。
“初始设置”功能
凭证科目设置：按照已定义的科目体系，依据业务类型预先设 置好各业务类型凭证中的常用科目，在制单时按制单业务规则 自动带出科目、简化凭证生成操作 坏账准备设置：设置自动计提坏账准备的功能。 账龄区间设置：设置账期内、逾期的账龄区间，用于对应收账 款的账龄进行分析、随时掌握应收账款的动态变化。 报警级别设置：设置报警级别，以便及时决策。 单据类型设置：设置往来业务的单据类型。
票，它是企业持有的、尚未到期的商业票据。
其他应收款：指企业除应收账款、预收账款、应收票据等以外的其他
各种应收、暂付款项，包括各种赔款、罚款；应收出租的包装物租金；
各种垫付款项。
坏账：是指企业无法收回或收回可能性极小的应收账款。
六、业务处理流程
设置账套参数 设置基础信息 输入期初余额
初始设置
票据处理
收款单：在录入收款单时，需要指明款项用途(表体“款项 类型”)；如果一张收款单包含不同用途的款项，则在表体
记录中需要分行显示。对于不同用途的款项，系统的后续
业务处理不同。
二、收款业务—收款单据审核
选择“收款单据审核”，弹出收款单据列表，双击可以逐张审核，也 可以在列表中选择待审核单据，集中审核。逐张审核后，系统会弹出
客户往来业务在总账管理系统生成凭证后，可以在应收款管
理系统进行查询。
二、应收款管理的两种应用方案
（二）在应收款管理系统核算客户往来款项 如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追 踪每一笔业务的应收款、收款等情况，或者需要将 应收款核算到产品级，那么可以选择该方案。该方 案下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理系统 生成，其他系统不再生成这类凭证。应收款管理系
七、期初选项设置
“常规”页签：系统提供两种应收款管理模型，用户可以根据自己企
业实际业务情况进行选择：简单核算、详细核算。
简单核算：应收只完成
将销售传递过来的发票 生成凭证传递给总账这 样的模式。
详细核算：应收可以对
往来进行详细的核算、 控制、查询、分析。
七、期初选项设置
“凭证”页签：设置制单方面的参数，比如：可以选择受控科目 制单方式；选择非受控科目制单方式；选择控制科目分类依据；
二、 收款业务
收款业务：对结算单据(收款单、商业汇票)进行管理，包括 收款单、商业汇票的录入、审核。 业务单据
收款单，用来记录企业收到的应收款项及预收款项。
商业汇票，用来记录在发生销售时企业收到的由客户开 出的商业汇票。在“票据管理”中录入，但是在“收款 单据审核”中审核。
二、 收款业务—收款单据录入
会计信息系统 Accounting Information System
第六章 应收应付款管理系统
本章内容
6.1系统概述与初始设置
6.2应收款管理日常业务处理 6.3应收款管理期末处理
一、系统简介
应收款管理系统主要用于核算和管理客户往来款项;应付款 管理系统主要用于核算和管理供应商往来款项。应收应付款管 理系统从初始设置、系统功能、系统应用方案、业务流程上都 极为相似，因此，本章主要介绍应收款管理系统。
”科目;
在票据管理中，可以对票据进行贴现、背书、结算、转出等处理
四、票据管理
贴现:对于未到期的票据，可以申请贴现，提前收到账款，但是
要扣除贴现利息。系统会自动计算贴现利息。但一定要注意，以
在贴现注册使用系统，即注册日期为贴现日期。
计算规则 贴现利息＝票据金额*年利率/360*(票据到期日-申请贴现日)