浅析我国商业银行风险管理
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对企业进行 内部评级 ， 呆 隹备金提取 能力 在
管理信用风险） 或资金管理部 门（ 管理利率等 法下其风险权重为 １ ０ ％或者 １ ０ 且 （ ０ ％， ５ 财政资金用途 ， 作为债权人 的国有商业银行 柿 隹 性的、 能够有效管理银行各个方面风险的风
由于我国的特殊国情，国有商业银行代 理部分财政职能 ，信贷资金用于无法偿还 的 和作为债务人的国有企业最终为一个产权主
体（ 国家） 有 ， 则 上 ， 们 无 法产 生 真 所拥 在原 他 正 的直接 融资 交易 关系。
独立 的风险管理部门 ， 也没有专职 的风险经
业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级， 在 理 ， 无论是内部稽核部门还是信贷管理部门 国内银行尚不具备内部评级的客观条件 ， 不能 市场风险）都没有能 力承担起独 立的、 ， 权威
险的有效识别和评估 、控制活动和责任分 方面 的内容。到 目前为止 ， 国大多数银行 我
包括 城 市 商 业 银 行 都 还 没 有 现代 意 义 上 的
信 撑， 这种情况必然导致分支机构风险敞口规模 离 、 息 和 交流 以及 监控 和 缺 陷修 正 等 五 个
于 发达 国家 ３ ～５ ％ ％的一般 水平 。我 国存在 着 大量 的不 良资产 ， 原 因是多 方面 的。 其
据 巴塞 尔 银 行 监 管 委 员 会 在 １ ９ ９ ８年
粗放落后经营观念在国有商业银行信贷管理
中并 未完全 消 除。我 国 的风 险管理 观念 是 以
产的规模 比官方公布的数字要大得多， 因此按 实际风险资产计算的资本充足率实际上大多
低于 巴塞 尔协 议 ８ 的最 低水平 ， 时由于 资 ％ 同
融风 险管理 意识 相对 淡薄 ，对 风险 管理缺 乏 成 为呆账 。 对 于企业 来说 ， 在债 多不 愁还 的 ，理 ， 存 只 要 能从银 行获 取贷 款 ， 期能 不能偿 还 ， 到 如 这些都 导致 银行 很多 的贷 款收 不 回来 ， 的工 作与 银行 面对 的主 要风 险更 紧密 地结 合 普 遍 ，
在业务经营过程 中，运用现代管理方法对其 何偿还都不考虑 ， 只要资金到手 ， 企业职工的
业务 风险进 行识 别 、衡 量和 处理 的活 动 以及 工 资福利 就会 有着 落。 金融 管理 当局 为实现 金 融、经 济 稳定健 康 发
（ 内部管理机制不完善 三）
一
展的要求 ，对商业银行风险实施的外部监管
财经纵横 ◇
浅 析 我 国商 业银行 风 险管理
◎ 文 ／ 强 吴
一
、
商业银行风险管理的概念
信 甚至 规定贷款时， 对具体情况了解不全面 ， 缺乏对 途径 就是 氐 贷存量 规模 ， 是减 少一 些
巴塞 尔委员会将银行风险分为八类 ： 信
贷款企业技术力所周 知 ，我国 国有银 行是从 过去 国 家 专业 银行演 变而来 的 ， 业化 进程 较 为缓慢 ， 商 视 结果 ， 期行 为严重 ， 成 巨大资金 损失 。 短 造
（ 资本充足率水平不 高， 四） 风险资产规
模较 大 由于 国 内银行 资产 质量 比较差 ，不 良资
紧迫感和积极性。 （ 内控体制不健全 ， 六） 风险管理组织结 构不完善。没有形成现代意义上的独立的风 险管理部ｆ￣管理体系 －ａ ］
管理 是 指 商业 银 行 为 实现 自身 的经 营 目标 ，
项 信用贷款所占比例过 东 利益 的董 事会 明确 地 承担 起银 行在其 全部 风 险。 巴塞 尔新 资本协 议对 资本 充足 率 有新 行性 ， 目论证不充分， 高， 关系贷款、 以贷吸存或以贷谋私情况比较 经营管理过程中的所有风险 ，并以银行的全 部资本金作为承担风险的最终边界。董事会 因此负责制定有关风险管理 的重大政策 ， 并 在银行内部建立起有效的风险内控体系。我 国城市商业银行均是股份制 ， 在我国《 股份制 商业银行公司治理指引》中并没有明确规定 风险承担的主体。任何有效的风险管理都应 该是 以风险承担主体 明确 ， 权力、 责任和利益 的合理分配为根本前提的。我国城市商业银 行中这种风险承担主体 不明确的特点在风险 管理上的后果就导致 了国家宏观经济管理层 对金融风险非常重视 ，而微观金融主体的金
活动 的总称 。
方面 ，国有 商业银 行 的管理组 织表 现
在 行政 等 级 垂直 集 中在 领 导 的结 构体 系 ， 以
官本位意识普遍 ， 这使得银 二、 我国商业银行风险管理存在 行政奖惩为特征 ， 行 决策者 在经 营管理 中常 常只重视 过程 不 重 的问题 （ ） 一 银行风险意识淡薄
优质客户的信贷业务。
（ ） 险承担 主体不 明确 五 风 在西 方发达 的银行 制度 下 ，代 表全 体股
还款能力等 因素的综合调查评估 ， 贷款 用风险、 国家和转移风险、 市场风险、 利率风 情况 ， 贷款审判制度流于形式 ， 乏可 缺 险、 流动性风险、 操作风险、 法律风险和声誉 手段不规范 ， 的更进一步的要求：把评估银行资本充足率 起来 ， 有多少风险就应该有多少资本 ， 风险越 大的银行资本就应该越多。商业银行的风险
为 １ ７６ ２ ３ ． 元。 良贷 款的 比例 为 ７ ３高 ３亿 不 ３，
本充足率水平较低且资本补充渠道较窄， 能够 为分支机构风险敞口配置的资本相当有限， 不 可能为高规模的风险敞 口提供足够 的资本支 与资本匹配失衡。在资本补充有限的情况下 ， 要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风 险敞口规模上做文章。 而我国 目 前包括大型企
信用风险管理为主 ， 对市场风险、 操作风险则
不够重 视。
提出的《 银行机构内控指引》完善的现代银 ，
行 内 控体 系应 该 以运 作 合 法 有 效 和 信 息 畅
通 为 目 ，涵 盖银 行 的管 理和 控 制 文 化 、 标 风
ｆ ） － 存在大量不良资产
根 据我 国银 监会 统计 显 示 ，至 ２ ０ ０ ６年 第 三季 末 ，国 内主要 商业 银行 不 良资产 余额
管理信用风险） 或资金管理部 门（ 管理利率等 法下其风险权重为 １ ０ ％或者 １ ０ 且 （ ０ ％， ５ 财政资金用途 ， 作为债权人 的国有商业银行 柿 隹 性的、 能够有效管理银行各个方面风险的风
由于我国的特殊国情，国有商业银行代 理部分财政职能 ，信贷资金用于无法偿还 的 和作为债务人的国有企业最终为一个产权主
体（ 国家） 有 ， 则 上 ， 们 无 法产 生 真 所拥 在原 他 正 的直接 融资 交易 关系。
独立 的风险管理部门 ， 也没有专职 的风险经
业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级， 在 理 ， 无论是内部稽核部门还是信贷管理部门 国内银行尚不具备内部评级的客观条件 ， 不能 市场风险）都没有能 力承担起独 立的、 ， 权威
险的有效识别和评估 、控制活动和责任分 方面 的内容。到 目前为止 ， 国大多数银行 我
包括 城 市 商 业 银 行 都 还 没 有 现代 意 义 上 的
信 撑， 这种情况必然导致分支机构风险敞口规模 离 、 息 和 交流 以及 监控 和 缺 陷修 正 等 五 个
于 发达 国家 ３ ～５ ％ ％的一般 水平 。我 国存在 着 大量 的不 良资产 ， 原 因是多 方面 的。 其
据 巴塞 尔 银 行 监 管 委 员 会 在 １ ９ ９ ８年
粗放落后经营观念在国有商业银行信贷管理
中并 未完全 消 除。我 国 的风 险管理 观念 是 以
产的规模 比官方公布的数字要大得多， 因此按 实际风险资产计算的资本充足率实际上大多
低于 巴塞 尔协 议 ８ 的最 低水平 ， 时由于 资 ％ 同
融风 险管理 意识 相对 淡薄 ，对 风险 管理缺 乏 成 为呆账 。 对 于企业 来说 ， 在债 多不 愁还 的 ，理 ， 存 只 要 能从银 行获 取贷 款 ， 期能 不能偿 还 ， 到 如 这些都 导致 银行 很多 的贷 款收 不 回来 ， 的工 作与 银行 面对 的主 要风 险更 紧密 地结 合 普 遍 ，
在业务经营过程 中，运用现代管理方法对其 何偿还都不考虑 ， 只要资金到手 ， 企业职工的
业务 风险进 行识 别 、衡 量和 处理 的活 动 以及 工 资福利 就会 有着 落。 金融 管理 当局 为实现 金 融、经 济 稳定健 康 发
（ 内部管理机制不完善 三）
一
展的要求 ，对商业银行风险实施的外部监管
财经纵横 ◇
浅 析 我 国商 业银行 风 险管理
◎ 文 ／ 强 吴
一
、
商业银行风险管理的概念
信 甚至 规定贷款时， 对具体情况了解不全面 ， 缺乏对 途径 就是 氐 贷存量 规模 ， 是减 少一 些
巴塞 尔委员会将银行风险分为八类 ： 信
贷款企业技术力所周 知 ，我国 国有银 行是从 过去 国 家 专业 银行演 变而来 的 ， 业化 进程 较 为缓慢 ， 商 视 结果 ， 期行 为严重 ， 成 巨大资金 损失 。 短 造
（ 资本充足率水平不 高， 四） 风险资产规
模较 大 由于 国 内银行 资产 质量 比较差 ，不 良资
紧迫感和积极性。 （ 内控体制不健全 ， 六） 风险管理组织结 构不完善。没有形成现代意义上的独立的风 险管理部ｆ￣管理体系 －ａ ］
管理 是 指 商业 银 行 为 实现 自身 的经 营 目标 ，
项 信用贷款所占比例过 东 利益 的董 事会 明确 地 承担 起银 行在其 全部 风 险。 巴塞 尔新 资本协 议对 资本 充足 率 有新 行性 ， 目论证不充分， 高， 关系贷款、 以贷吸存或以贷谋私情况比较 经营管理过程中的所有风险 ，并以银行的全 部资本金作为承担风险的最终边界。董事会 因此负责制定有关风险管理 的重大政策 ， 并 在银行内部建立起有效的风险内控体系。我 国城市商业银行均是股份制 ， 在我国《 股份制 商业银行公司治理指引》中并没有明确规定 风险承担的主体。任何有效的风险管理都应 该是 以风险承担主体 明确 ， 权力、 责任和利益 的合理分配为根本前提的。我国城市商业银 行中这种风险承担主体 不明确的特点在风险 管理上的后果就导致 了国家宏观经济管理层 对金融风险非常重视 ，而微观金融主体的金
活动 的总称 。
方面 ，国有 商业银 行 的管理组 织表 现
在 行政 等 级 垂直 集 中在 领 导 的结 构体 系 ， 以
官本位意识普遍 ， 这使得银 二、 我国商业银行风险管理存在 行政奖惩为特征 ， 行 决策者 在经 营管理 中常 常只重视 过程 不 重 的问题 （ ） 一 银行风险意识淡薄
优质客户的信贷业务。
（ ） 险承担 主体不 明确 五 风 在西 方发达 的银行 制度 下 ，代 表全 体股
还款能力等 因素的综合调查评估 ， 贷款 用风险、 国家和转移风险、 市场风险、 利率风 情况 ， 贷款审判制度流于形式 ， 乏可 缺 险、 流动性风险、 操作风险、 法律风险和声誉 手段不规范 ， 的更进一步的要求：把评估银行资本充足率 起来 ， 有多少风险就应该有多少资本 ， 风险越 大的银行资本就应该越多。商业银行的风险
为 １ ７６ ２ ３ ． 元。 良贷 款的 比例 为 ７ ３高 ３亿 不 ３，
本充足率水平较低且资本补充渠道较窄， 能够 为分支机构风险敞口配置的资本相当有限， 不 可能为高规模的风险敞 口提供足够 的资本支 与资本匹配失衡。在资本补充有限的情况下 ， 要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风 险敞口规模上做文章。 而我国 目 前包括大型企
信用风险管理为主 ， 对市场风险、 操作风险则
不够重 视。
提出的《 银行机构内控指引》完善的现代银 ，
行 内 控体 系应 该 以运 作 合 法 有 效 和 信 息 畅
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ｆ ） － 存在大量不良资产
根 据我 国银 监会 统计 显 示 ，至 ２ ０ ０ ６年 第 三季 末 ，国 内主要 商业 银行 不 良资产 余额