银行会计主管基本培训材料

会计主管培训注意现在不考业务方面的流程侧重于风险的把控：首先是流程的简化：手工录入身份证号码授权•经办业务需核对客户证件（含本人及代办人）的，且客户证件为身份证时，应通过二代身份证阅读器读取证件信息，证件号码为手工录入的必须经授权后办理。

（为什么会手工录入1、身份证消磁、那么如何识别身份证的真假如代照片的性别有变色的长城图案，照片下方是中国CHINA变色，反面居民身三个字是宋体字是“二代证”印有照片的一面有“公民身份”字样，而另一面则印有“居民身份证”五个大字。

“公民”与“居民”是完全不同的两个法律概念。

•是用“出生”来指某年某月某日，也属于不规范。

“出生”包含了出生地与出生日等要素，若要指具体的生日就只能写明是“出生日”。

•四、是持有长期有效身份证的人，其“有效期限”标注为从某年某月某日到“长期”，“长期”是一个过程，不是临界点，没有“到长期”一说。

2.临时身份证，右下角天安门城楼是光变的等等3、有效证件海包括：港澳通行证、军官证、警官证、护照等等涉及到账户方面的知识点）授权界面增加“手工录入证件”字段，会计主管授权时核实手工录入证件号码的原因，核实无误的勾选该字段后提交授权，证件无法读取的，应审慎办理，加强调查核实并要求客户提供其他辅助证件，（辅助证件包括什么？社保卡、驾驶证、工作证等带照片的有效证件）同时留存辅助证件复印件，复印件随业务流水凭证装订。

柜员办理业务打印的凭证需客户签字确认的，应核对客户、签字以及客户提供的证件一致性。

反洗钱13个文件首先反洗钱内控目标：（一）保证国家反洗钱法规政策及本行反洗钱工作要求在全行范围内贯彻落实；（二）确保将本行反洗钱风险控制在规定的范围内；（三）预防洗钱活动，规范支付交易行为，确保本行各项业务稳健开展。

第四条反洗钱工作主要任务：（一）依法建立健全反洗钱内部控制制度、客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度；（二）进行反洗钱宣传和培训；（三）依法采取预防、监控措施，收集反洗钱信息；（四）依法报告大额交易、可疑交易及其相关报表和信息；（五）预防洗钱违法犯罪、履行反洗钱义务，维护金融秩序稳定。

反洗钱领导小组的组织架构可以了解下总分支的结构主要看三个文件1、河北银行客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法2、河北银行大额交易可疑交易报告管理办法3、河北银行客户洗钱风险等级划分管理办法第一、客户身份识别：遵循“了解你的客户”的原则。

各机构与客户发生业务关系时，应当识别客户身份包括：（一）客户申请开立账户。

(原则上个人一次性代办借记卡的数量不得超过3张)（二）为不在本行开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美金以上的。

现金汇款包括往本行账户内的汇款和往他行账户内的汇款。

客户身份识别对象为持现金办理汇款业务的付款方自然人（含代理人），而非收款方账户户主。

现钞兑换是指同一币种下大小面额钞票互换。

票据兑付包括兑付现金汇票、现金本票和旅行支票。

（三）与客户建立其他业务关系的。

出现下列情形，应提示客户更新资料:1.客户身份证件或其他证明文件已过有效期的；2.客户住所、通讯地址、联系电话发生变更的。

（二）出现下列情形，应限制或中止与客户的业务关系：1.客户先前提交的身份证件或者其他身份证明文件已过有效期的，经提示，客户没有在合理期限内更新且没有提出合理理由的；2.发现先前提交的证明文件系伪造、变造的。

(三)各机构应拒绝为客户办理开户、提供一次性金融服务或建立其他业务关系：1、客户或其控股股东、实际控制人或实际受益人属于国务院有关部门、司法机关发布的恐怖组织、恐怖分子名单或中国人民银行要求关注的其他恐怖组织、恐怖分子名单；2、客户提供虚假开户资料的；3、客户拒绝提供本行要求补充的身份验证资料的；4、采取验证措施后仍对客户身份资料的真实性存在怀疑的。

注意：上门核实应当作为经办机构尽职调查的主要方式。

第二：大额交易（一）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支；（二）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转；（三）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转；（四）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。

）二二和大额交易的免报情形符合下列条件之一的大额交易，如未发现该交易可疑的，可以不报告：（一）定期存款到期后，不直接提取或者划转，而是本金或者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户。

活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。

定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的活期存款。

但在同一金融机构、同一户名下多个活期账户间转存资金的业务，不属于大额交易免报范围。

（二）自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。

（三）交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队，但不含其下属的各类企事业单位。

（四）金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。

（五）金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。

（六）金融机构内部调拨资金。

（七）国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。

（八）国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易。

（九）本行发起的税收、错账冲正、利息支付。

（十）中国人民银行确定的其他情形。

可疑交易属于可疑的范畴（分散转入集中转出。

）河北银行客户洗钱风险等级划分管理办法本行客户洗钱风险等级评定工作应遵循以下原（一）风险相当原则（二）全面性原则（三）同一性原则（四）动态管理原则。

（五）分工协作原则。

（六）保密原则可直接将其评定为低风险等级：（一）各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队(以上各项不含其下属的各类企事业单位)等客户；（二）自然人客户半年日均余额低于10万元，或非自然人客户半年日均余额低于20万元，且符合以下全部条件的客户：1.客户的金融净资产不超过20万元人民币；非自然人客户的金融净资产不超过50万元人民币；2.半年内未涉及可疑报告；3.配合本行开展客户调查工作；4.自然人客户使用二代身份证件，且核查通过；5.未与本行建立或开展代理行、信托等高风险业务；6.本人亲自开户；7.无其他可以判断为高风险的情况。

（三）当地监管机构确定为低风险的客户。

直接将其评估为高风险等级:（一）公安部、人民银行等国务院有关部门、机构发布的恐怖组织、恐怖分子名单中的客户；（二）在联合国安理会相关协议和制裁名单中的客户，或实际受益人是上述名单中的客户；（三）客户信息与已知恐怖主义、外国政要、洗钱、欺诈等个人或单位名单相符或与之发生交易；（四）接受过人民银行反洗钱行政调查和司法部门调查的客户；（五）存在因知悉身份资料将被调查而中止交易行为的客户；（六）拒绝配合客户尽职调查工作的客户；（七）存在化整为零，逃避大额交易监测行为的客户；（八）有与其身份和职业明显不符大额交易的客户；（九）当地监管部门要求纳入高风险等级的客户；（十）距离有效营业期限不足一个月且频繁发生大额、可疑交易的企业客户；（十一）贩毒、腐败或其他严重犯罪活动猖獗的国家和地区的客户、被称为“避税天堂”的国家和地区的客户等；(十二)各级机构反洗钱职能部门根据客户信息和交易信息，可直接自行判断为高风险等级的客户。

协助有权机关反洗钱协查权利（一）对调查人员少于二人或者调查人员未出示执法证和中国人民银行或者其省一级派出机构出具的调查通知书的，有权拒绝调查。

（二）对调查人员未出示执法证和中国人民银行或者其省一级派出机构出具冻结通知书的，有权拒绝冻结。

（三）采取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，有权解除冻结。

（分、支行接到由中国人民银行制作且加盖中国人民银行公章的《临时冻结通知书》，可按要求执行。

临时冻结期限为48小时，自接到《临时冻结通知书》起算。

）（四）对询问笔录进行核对，对有遗漏或者有差错的，有权要求补充或者更正。

（五）对要求封存的有关文件、资料有权进行清点。

河北银行关于印发《河北银行会计主管管理办法》8项职责一定背过（一）按照国家有关财经法规和本行支付结算规章制度及操作规程，督导检查派驻机构结算内控制度落实情况;（二）负责定期对派驻机构账户管理、现金出纳、会计印章、重空凭证、预留印鉴等支付结算高风险事项进行监督检查，加强派驻机构会计结算基础工作的规范化管理;（三）负责对非现金区重点业务环节进行授权、复核、审核，对业务监督过程中发现的业务差错按规定下发差错通知单;（四）负责保管、使用核算事项证明章；（五）对日常监督、上级行及各级监管部门检查中发现的问题及时督促支行进行整改,发现的重大业务差错和风险隐患，及时报告派驻机构负责人及上级主管部门；（六）接受上级行的业务和技能培训，配合派驻机构做好转培训工作；（七）在风险可控的前提下，积极支持、配合派驻机构工作；（八）接受派出机构管理，完成派出机构交办的其他工作。

账户管理办法4种账户类型区分（临时户、内设机构专户）河北银行大额现金支取授权审批管理办法基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户现金支取资格，应在开户时报当地人民银行批准；单位银行卡账户不得支取现金。

单位银行结算账户的现金支付范围包括：（一）职工工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资支付的款项；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）向个人支付继承、赠予款项；（八）支付给个人知识产权转让费；（九）支付给个人的彩票奖金；（十）支付给个人的保险理赔、保费退还等款项；（十一）退还个人的税款；（十二）单位的日常备用金；（十三）人民银行规定的可以支付现金的其他支出。

分级授权5万以下无需授权办理5万到20万主管20到50主管行长50万元（含）以上的业务，开户单位填写《客户支取大额现金申请表》（附件2），由营业机构主管领导签字后，与单位取现相关证明资料一并交分行审批。

50万元（含）至100万元的现金支取业务，由分行运营管理部门现金管理员审批；人民币100万元（含）至500万元的现金支取业务，由分行运营管理部门负责人审批；人民币500万元（含）以上的现金支取业务，由分行主管行领导审批。