存货核算

3.3.2 特殊单据记账
调拨单
其他入库单金额 = 其他出库单金额
形态转换单
其他入库单金额 = 其他出库单金额
组装单
其他入库单金额 = 其他出库单金额 + 组装费用
3.3.3 暂估处理
暂估成本录入
对于没有成本的采购入库单， 对于没有成本的采购入库单，在这里进行暂估成本成 批录入。 批录入。 选择右上角的成本选项，点击“成批录入” 选择右上角的成本选项，点击“成批录入”可快速录 入成本。 入成本。
二、业务流程与应用模式
2.1 业务处理
采购入库单
产 成 品 分 配 单
销售出库单 出库单 其他出库单 入库 出库 单 单 单 单 其他入库单 产成品入库单
单据 记账
期末 处理
成
末
期初 账 账
期初 记账
期初
1. 用户进入系统，进 用户进入系统， 行初始设置。 行初始设置。 2. 录入期初数据，进 录入期初数据， 行期初记账。 行期初记账。 3. 进行单据处理。 进行单据处理。 4. 进行单据处理/期末 进行单据处理 期末 处理，计算成本。 处理，计算成本。 5. 记账单据 成 ， 。 6. 数据进行统 计 、 。
硬盘
10
320
3200
硬盘
10
300
3000
蓝字回冲单 暂估） （暂估） 红字回冲单
硬盘
-10
300
-3000
3.3.3 暂估处理
案例 单到回冲时： 单到回冲时：
日期
业务 采购入库 货到票未到） （货到票未到）
存货
数量
单价Βιβλιοθήκη Baidu
金额
业务类型 采购入库单 (暂估） 暂估） 暂估 红字回冲单 蓝字回冲单 报销） （报销）
结算成本处理
直运销售记账
正常单据记账（采购入库、材料出库、其他入库单） 正常单据记账（采购入库、材料出库、其他入库单） 产成品成本分配 正常单据记账（产成品入库单） 正常单据记账（产成品入库单） 发出商品记账 正常单据记账（其他出库单、销售出库单） 正常单据记账（其他出库单、销售出库单） 期末处理 成本核算
其他出库单
可手工更改金额
3.2 日常业务
单独使用存货核算系统时
出入库单据全部手工填制 出入库单据上的金额全部为成本金额
3.2 日常业务
单据金额规则
入库单必有单价，若无单价， 入库单必有单价，若无单价，则根据选项可选入 单价，无法选入不能记账。 单价，无法选入不能记账。 出库单上无单价时， 出库单上无单价时，记账自动根据计价方式生成 单价。 单价。 出库单上有单价时，记账可选择是否重算。 出库单上有单价时，记账可选择是否重算。 单据无成本与单据成本为零是两个概念。 单据无成本与单据成本为零是两个概念。
结算成本处理
只暂估结算处理： 只暂估结算处理：系统根据选项中选择的暂估方式处 理暂估业务。 理暂估业务。 提供月初回冲、单到回冲、单到补差三种。 提供月初回冲、单到回冲、单到补差三种。
3.3.3 暂估处理
案例 月初回冲时： 月初回冲时：
日期 3月15日 月 日 4月1日 月 日 第一种情 况4月15 月 日发票到 帐 第二种情 况发票没 有到帐4 有到帐 月30日 日 5月1日 月 日 业务 采购入库 货到票未到） （货到票未到） 月初回冲 发票到， 发票到，与采购入 库单结算（ 库单结算（以发票 金额入账） 金额入账） 期末处理后自动生 成蓝字回冲单(暂估 成蓝字回冲单 暂估 ） 月初回冲 存货 硬盘 硬盘 数量 10 -10 单价 300 300 金额 3000 -3000 蓝字回冲单 报销） （报销） 业务类型 采购入库单 (暂估） 暂估） 暂估
课程内容
一、系统概述 二、业务流程与应用模式 三、案例分析与产品演示
一、系统概述
存货核算是用友ERP-U8管理软件的主要组成部分 管理软件的主要组成部分 存货核算是用友 ，存货核算可分为工业版存货核算与商业版存货 核算。 核算。 存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务 主要用于核算企业的出入库成本、结余成本。 ，主要用于核算企业的出入库成本、结余成本。 反映和监督存货收发、领退和保管情况， 反映和监督存货收发、领退和保管情况，反映和 监督存货资金的占用情况。 监督存货资金的占用情况。
期初余额的录入方法： 期初余额的录入方法：
只能从销售系统取数，不能增加、删除记录。 只能从销售系统取数，不能增加、删除记录。 可更改的项目为单价、发货金额、已结算金额、为结算金额、 可更改的项目为单价、发货金额、已结算金额、为结算金额、科 目栏需录入数据，其他项目不能修改。 目栏需录入数据，其他项目不能修改。
3.1 初始设置
选项定义：进行系统参数定义， 选项定义：进行系统参数定义，是应用存货核算 系统的基础。 系统的基础。 期初数据：保证帐簿的连续性， 期初数据：保证帐簿的连续性，以及数据的完整 是存货核算系统进行成本核算的前提。 性，是存货核算系统进行成本核算的前提。
3.1.1 选项设置
选项
核算方式选项定义
3.1.2 期初数据
期初委托代销发出商品(选项中按发出商品核算时） 期初委托代销发出商品(选项中按发出商品核算时） 销售管理系统
销售数据
销售发货数据： 销售发货数据： 发货给代销商时的数量、销售单价、 发货给代销商时的数量、销售单价、销售金额
存货核算系统
成本
财务成本数据： 财务成本数据： 发货给代销商时的数量、成本单价、 发货给代销商时的数量、成本单价、成本金额 即当时计入委托代销发出商品科目的金额
对组装单、调拨单、形态转换单进行成本计算， 对组装单、调拨单、形态转换单进行成本计算， 记入存货明细账的功能
如果调拨单、组装单、形态转换单等单据在【 如果调拨单、组装单、形态转换单等单据在【特殊单 据记账】功能处已记账， 据记账】功能处已记账，则由其生成的其他出入库单不 允许在记账。 允许在记账。 特殊单据记账也可按正常单据记账， 特殊单据记账也可按正常单据记账，记账规则依据计 价方式。 价方式。
3.3.1 业务流程
商业企业业务流程
暂估成本录入
特殊单据记账 调拨单、组装单、形态转换单) (调拨单、组装单、形态转换单)
结算成本处理
直运销售记账
正常单据记账（采购入库、销售出库、其他入库、其他出库） 正常单据记账（采购入库、销售出库、其他入库、其他出库）
发出商品记账 期末处理
3.3.2 特殊单据记账
采购入库单
已结算入库单不可更改 暂估入库单可更改金额
可手工更改金额 产成品入库单 （工业） 或以后进行产成品成本分配自动分配金额
3.2 日常业务
出库单据
销售出库单 可手工更改金额 默认无金额成本， 默认无金额成本，根据计价方式自动计算
可手工更改金额 材料出库单 默认无金额成本， 默认无金额成本，根据计价方式自动计算
3.1.2 期初数据
期初余额 启用系统前存货的期初结存情况
期初余额和库存的期初余额分开录入 可从库存系统取期初数，并与其对账（可能与库存不相等） 可从库存系统取期初数，并与其对账（可能与库存不相等）
期初差异
按计划价或售价核算成本的存货期初差异帐或差价帐 注： 库存管理的是实际库存 存货管理的是财务的账上的库存 按销售出库单核算必一致 按销售发票有可能不一样（票到货未到） 按销售发票有可能不一样（票到货未到）
核算方式、 核算方式、暂估方式期初记账后不可更改 销售成本的核算方式 委托代销的核算方式
控制方式选项定义 最高最低控制选项定义
3.1.2 期初数据
期初分期收款发出商品
销售系统启用分期收款业务时 分期收款发出商品的期初余额
期初委托代销发出商品
销售系统启用且委托代销按发出商品核算时 销售系统启用且委托代销按发出商品核算时 按发出商品核算 委托代销发出商品的期初余额
3月15日 月 日
硬盘
10
300
3000
4月15日 月 日
发票到， 发票到，与采购入库 单结算暂估处理后 以发票金额入账） （以发票金额入账）
硬盘
-10
300
-3000
硬盘
10
320
3200
3.3.3 暂估处理
案例 单到补差时： 单到补差时：
日期
业务 采购入库 货到票未到） （货到票未到） 发票到， 发票到，与采购入库 单结算， 单结算，暂估处理后 以发票金额入账） （以发票金额入账）
出库调整单
对当月的存货出库成本进行调整的单据， 对当月的存货出库成本进行调整的单据，只调整存货 的金额，不调整存货的数量。 的金额，不调整存货的数量。
3.2 日常业务
发出商品借方调整单
如果采购商品的暂估价与结算价不一致暂估处理时， 如果采购商品的暂估价与结算价不一致暂估处理时， 选择调整出库成本，如果调整的单据时发货单， 选择调整出库成本，如果调整的单据时发货单，系统在 调整库存差异的同时，自动调整发出商品的差异。 调整库存差异的同时，自动调整发出商品的差异。 适用先进先出、 适用先进先出、后进先出和个别计价三种存货计价方 式
3.1.2 期初数据
所有期初余额录入完毕后，点击【记账】 所有期初余额录入完毕后，点击【记账】按钮进 行记账，方可进行日常业务核算。 行记账，方可进行日常业务核算。 期初记账后选项中计价方式及核算方式将不可更 改。
3.2 日常业务
与采购、销售、 与采购、销售、库存系统集成使用时
接受各系统传递过来的存货的出入库单据， 接受各系统传递过来的存货的出入库单据，根据实际情况可对金 额及部分项目做更改。 额及部分项目做更改。 入库单据： 入库单据：
3.2 日常业务
假退料单—工业版帐套 假退料单 工业版帐套
假退料单可用于车间已领用的材料， 假退料单可用于车间已领用的材料，在月末尚未 消耗完，下月需要继续耗用， 消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理实际退 料业务，制作假退料单进行成本核算。 料业务，制作假退料单进行成本核算。 假退料单记账或期末处理时成本的核算方法同材 料出库单。 料出库单。 月末结帐时， 月末结帐时，根据当月已记账的假退料单自动生 成日期是下个月的假退料的回冲单，数量、 成日期是下个月的假退料的回冲单，数量、金额 的符号与假退料单完全相反。 的符号与假退料单完全相反。 假退料回冲单月末结帐时自动记账， 假退料回冲单月末结帐时自动记账，记账时成本 的核算方法同材料出库单。 的核算方法同材料出库单。
存货
数量
单价
金额
业务类型 采购入库单 (暂估） 暂估） 暂估 入库调整单
3月15日 月 日 4月15日 月 日 发票到 帐
硬盘
10
300
3000
硬盘
200
3.3.4 其他记账业务
直运销售记账
对直运销售业务进行核算
发出商品记账
分期收款发出商品记账： 分期收款发出商品记账：对分期收款发出商品业务进 行核算 委托代销商品记账： 委托代销商品记账：
3.3 业务核算
对单据进行出入库成本的计算、 对单据进行出入库成本的计算、结算成本的处理 产成品成本的分配、期末处理。 、产成品成本的分配、期末处理。 处理业务流程分工业流程、商业版流程。 处理业务流程分工业流程、商业版流程。
3.3.1 业务流程
工业企业业务流程
暂估成本录入
特殊单据记账 调拨单、组装单、形态转换单) (调拨单、组装单、形态转换单)
二、业务模式与功能描述
2.1 应用方案
工业企业
实际成本核算 计划成本核算
实际成本或进价核算
全月平均法 移动平均法 先进先出法 后进先出法 个别计价法
商品流通企业
按进价核算 按售价核算
计划成本或售价核算
按计划价核算 按售价核算
三、案例分析与产品演示 3.1 初始设置 3.2 日常业务 3.3 业务核算 3.4 财务核算 3.5 存货跌价准备 3.6 帐表查询
发出商品贷方调整单
发出商品贷方调整单可以按发货单调整发出商品明细 账的贷方结存金额，不调整发出商品的数量。 账的贷方结存金额，不调整发出商品的数量。
3.2 日常业务
系统调整单
对于系统自动生成的出入库调整单， 对于系统自动生成的出入库调整单，可在此进行修 改。
计划价/售价调整单 计划价 售价调整单
提供计划/售价随时调整的功能， 提供计划 售价随时调整的功能，并与调整后自动 售价随时调整的功能 计算调整差异/差价 差价。 计算调整差异 差价。
3.2 日常业务
调整单 入库调整单
对当月的存货入库成本进行调整的单据， 对当月的存货入库成本进行调整的单据，只调整存货 的金额，不调整存货的数量。 的金额，不调整存货的数量。 被调整单据号应输入本月单据号，记账时， 被调整单据号应输入本月单据号，记账时，查找对应 的单据并调整对应存货的金额。 的单据并调整对应存货的金额。