风险管理课程精华复习及所用计算公式

《风险管理》课程精华复习及所用计算公式希望同学们根据下面涉及到的计算部分再翻一遍书，对照例题再好好看看。

特别提醒：第九章损失期望值比较法的计算有变化，在本资料的最后面，一定要看！第一章风险管理导论第一节风险及其本质一、风险的概念：风险是指在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度。

风险的大小则是由损失（X）的期望值（EX）和均方差或标准差（DX）决定的。

二、风险因素、风险事故和损失：风险与风险因素、风险事故、损失构成了风险存在与否的基本条件。

风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件，是间接、内在的原因。

风险因素根据其性质分为：实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素，后两者又称为人为风险因素。

风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因。

损失是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。

风险因素、风险事故与损失三者的关系：风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。

三、风险的特征：客观性、偶然性、可变性。

第二节风险的分类一、静态风险与动态风险二、纯粹风险与投机风险三、财产风险、人身风险和责任风险四、自然风险、社会风险、经济风险和政治风险五、其他分类方法：1、个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险2、个体风险（个人风险、家庭风险和一般企业风险）、总体风险（国家风险和跨国企业的风险）3、基本风险、特定风险4、管理风险、不可管理风险5、主观风险、客观风险第三节风险管理及其作用一、风险管理的概念：是经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。

其主体——经济单位；基础——风险识别和风险衡量；其关键——选择合理的风险处理手段；其目标——以最小的成本取得最大的安全保障。

二、风险管理的必要性：一是人类的安全需求；二是风险的代价（即风险的经济成本）。

风险的代价包括：风险事故的代价、风险因素的代价和处理风险的费用。

三、风险管理的作用：一是对企业的贡献；二是对家庭的贡献；三是对社会的贡献。

第四节风险管理的基本内容风险管理的基本内容—风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价四个阶段18/ 1风险处理的手段大体上可分为控制型手段和财务型手段。

第五节风险管理产生与发展第二章风险管理计划第一节风险管理目标企业目标是影响风险管理目标的主要因素，风险管理目标可分为总目标和具体目标两个层次。

一、总目标：以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。

二、具体目标：分为损前目标（经济目标、安全系数目标、合法性目标、社会公众责任、）和损后目标（生存目标、持续经营目标、获得能力目标、收益稳定目标、发展的目标。

第二节风险管理组织一、企业组织结构与风险管理组织：直线制组织结构、职能制组织结构、直线——职能制组织结构二、风险管理部门的绩效评定：两种标准一种是结果定向标准，另一种是行为定向标准。

第三节风险管理计划书第三章风险识别第一节风险识别概述一、概念：在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故发生的潜在原因。

包括两个环节：感知风险、分析风险。

感知风险是风险识别的基础，分析风险是风险识别的关键。

二、风险识别的目的：通过风险识别目的之一就是便于实施风险管理过程的第二阶段，即便于衡量风险的大小，目的之二就是为了选择最佳的风险处理方案。

风险识别的特点：系统性、连续性、制度性。

三、风险识别的方法第二节感知风险第三节分析风险第四章企业风险分析第一节企业财产风险分析一、企业财产与权益：企业主要因所有权而已有的财产享有权益，而因其他权利对一些非己所有的财产权益，主要有：抵押权、质权、留置权、作为承租人、作为受托人二、财产损失形态三、财产损失原因分析四、财产直接损失评估：（一）重置成本法财产重置成本=重置全价－有形损耗－无形损耗=重置全价×成新率－无形损耗=重置全价－累计折旧额……………………………（P79）18/ 2、重置全价的评估：1 ）直接法：（1 直接成本＋间接成本财产重置全价= ）（P80 间接成本的三种计算方法：……………………………①按人工成本比例计算：分配率人工成本总数×间接成本= ②单位价格法日或时）单位价格（元/间接成本=工作量（按日计或者按时计）×③直接成本百分率法×间接成本占直接成本的百分率间接成本=直接成本2）产出能力比较法：（=财产重置全价×全新财产产出价值=（被评估财产产出能力/全新财产产出能力）3）物价指数法：（=财产重置成本×被评估财产原始成本（评估基准日价格指数/评估对象购置时价格指数）= ）……………………………（P81 2、有形损耗的评估：－成新率）×（1财产有形损耗=重置成本重置成本扣除残值）－累计折旧率/=重置成本×（1100% ×/（已使用年限＋尚可使用年限）成新率=尚可使用年限100%（总使用年限）×=尚可使用年限/ ×资产利用率实际使用年限=名义已使用年限=资产利用率100% /截止评估日资产累计法定利用时间×=截止评估日资产累计实际利用时间）（P81 3、无形损耗的评估：……………………………财产无形损耗=×折现系数=被评估财产年生产成本超支额i)t＋折现系数=∑1/(1 为折现率n为被评估财产尚可使用年限）；i（至等于t1n（二）现行市价法18/ 31、直接法：……………………………（无公式P82 ）2、类比法：……………………………（无公式P82 ）（三）收益现值法1、有限期间各年收益折现法：……………………………（P83 ）收益现值=∑（未来若干年预期收益额×各年折现系数）1、无限期各年收益折现法：……………………………（P83 ）⑴永续年金法P=∑G/(1＋i)t=G/t(：t等于1至∞)；i为折现率⑵分段法……………………………（P 84）P=∑Gt/(1＋i)t(：t等于1至∞)=∑Gt/(1＋i)t(：t等于1至5)＋∑Gt/(1＋i)t(：t等于6至∞)=∑Gt/(1＋i)t(：t等于1至5)＋G0/i(1＋i)6五、财产间接损失评估：财产间接损失评估营业中断损失连带营业中断损失产成品利润损失应收帐款减少损失租金收入租赁价值损失租权利益损失超额费用=∑(V－T)/(1＋i/12)t-1第二节企业责任风险分析一、企业民事责任：违约责任、侵权责任（故意侵权、过失侵权、无过失侵权）在责任事故发生后，风险管理者可运用的抗辩理由有：根本没有责任、自担风险、受害方有过失、最后明显机会原则二、企业主要责任风险：雇主责任风险、产品责任风险、职业责任风险、汽车责任风险三、企业责任损失金额评估……………………………（P92 ）第三节企业人身风险分析18/ 4一、企业人身风险分析的重要性二、人身风险分析形态）……………………………（P98 三、人身风险损失金额评估第五章风险衡量第一节损失资料的收集与整理一、损失资料的收集数据要求：完整性、一致性、相关性、系统性二、损失资料的整理资料分组：组数、组距、组界（每组的两端值称作组界）、组中值（两个组界的中点为组中值）、组频数（落在每一组中的损失数据个数叫做组频数）、频数分布（当组距与相应的组频数一起以表格的形式展示出来时，所得到的那个表就叫做频数颁表，简称频数分布）、累积频数分布（一个用以说明损失值在某特定数值以下的损失数据个数的表，因此各组对应的累积频数是该组及以前所有各组的组频数之和））（P108 （上组界组中值=+下组界）/2……………………………组的组频数组所对应的累积频数＋第n=第n－1第n组所对应的累积频数第二节损失资料的描述一、损失资料的图形描述：条形图、圆形图、直方图、频数多边形、累积频数分布图等。

二、损失资料的数字描述两类指标：一类是描述集中超势的指标，称作位置量数；另一类是表明离散趋势的指标，称作变异、全距中值，是样本中最小观察值与1量数。

我们将收集到的损失资料作为样本，其中每一个数据值称为观察值。

（一）位置量数、众数：样本中出现次数最多的观察值，未分组的样本众数有两种情况：没有众数与多峰众数。

多2最大观察值的中心数值，即：峰众数又分为单峰众数，双峰众数（即两个众数）；对于分组的样本众数来说：如果某一组的频数最大，表明损失数额常常落在这数据递增顺序排列：奇、中位数A一组内，它就是分组的众数组。

此时的众数常用众数组中的中点来估值，即：该组的组中值。

3资料已分组，有频数颁表，求中位数，要利数则中位数位于丰中间的观察值；偶数则中位数是两个中间观察值之间的中点数值。

B、算术平均数未分组的公式：分组的公式：（二）变异量数１、全距：等于最大观察值与最小观察值之差。

２、平均用以下公式4、方差和标准差：绝对差指的是绝对差的简单的算术平均数。

（每个数值与算术平均数的离差）有两个公式：未分组的：分组的：3、变异系数：位置量数与变异量数的综合量除就是方差未分组的方差：分组的方差：求方差的步骤：4每个离差的平方和再被n-1 数：变异系数的公式：P117 ）最大观察值）/2……………………………（全距中值=（最小观察值+ 排序后正中间的观察值（：观察值个数为奇数时）中位数= （：观察值个数为偶数时）=排序后正中间的两个观察值之和/2）……………………………（P118 资料已分组的情况：+中位数组的下限中位数= 组距中位数组的频数）×＋（（n/2－中位数组前一组对应的累积频数）/ P118 ）/观察值的个数……………………（观察值的总和算术平均数= /n=(∑Xi)/ n＋Xn）X2 X=（X1＋＋…算术平均数－）（P118 资料已分组的情况：……………………………fi为频数）－X=∑mifi/∑fi（：算术平均数）P140、P248 ……………………………资料已知概率的情况：（项概率）ii（：p 损失期望值（算术平均数）－X=∑Xiip为18 / 5全距=最大观察值－最小观察值……………………………（P119 ）平均绝对差M.A.D=∑︱Xi－－X︱/n资料已分组的情况：……………………………（P121 ）平均绝对差M.A.D=(∑︱Xi－－X︱fi)/n（：i等于1～k，k为组数）方差S2和标准差S的基本公式……………………………（P121 ）S2=(n－1)－1∑(Xi－－X)2（：i等于1～n）S=( S2)0.5方差S2和标准差S的变换公式……………………………（P121 ）S2=(n－1)－1(∑Xi2－n －X2)（：i等于1～n）S=( S2)0.5方差S2和标准差S“分组”情况下的公式……………（P122 ）“分组”情况下的基本公式S2= (n－1)－1∑(Mi－－X)2 fi（：i等于1～n）S=( S2)0.5“分组”情况下的变换公式S2= (n－1)－1(∑mi2 fi－n －X2)（：i等于1～k,k为组数）S=( S2)0.5变异系数……………………………（P124 ）变异系数V=s/－X第三节风险衡量指标损失发生的可能性称之为损失概率，损失程序表征损失的严重性，在风险衡量中通过以下两个指标反映：损失期望值，即未来某一时期内预期的损失平均值。