第9章0风险管理

（一）银行风险识别
银行风险识别有以下几种主要方法： 1、风险树搜寻法， 2、专家意见法， 3、筛选—监测—诊断法等
筛选——监测——诊断法
筛选是指将各种风险因素进行分类，确定哪些 风险因素会明显地引起损失，哪些因素需要进 一步的研究，哪些因素由于不重要应该排除出 去。
监测是指对筛选出来的结果进行观测、记录和 分析，掌握这些结果的活动范围和变化趋势。
金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为， 是金融机构为完成既定的经营目标和防范风险， 对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活 动进行的风险控制、制度管理和相互制约的方 法、措施、程序的总称
2002年人民银行颁布的《商业银行内部控制 指引》中，内部控制是商业银行为实现经营目 标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法， 对风险进行事前防范、事中控制、事后评价的 动态过程和机制
法律风险是指金融交易合约的内容在法律上有 缺陷或不完善而无法履约，以及法律修订使银 行蒙受损失的风险
第二节、风险管理的目标、过程及原则
风险管理就是指确定防范、减少风险的方案以及实 施该方案的过程。
银行风险管理是通过风险识别、风险估计、风险处 理等过程，预防、回避、分散、转移经营中的风 险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安 全的行为
风险补偿——用资本、各种准备金、抵押品等及时补偿 风险带来的损失
分散投资
意味着持有多种风险资产，而不是将所有的投 资集中于一项
是指通过多样化的投资组合，降低经济主体风 险承担水平。分散化的本质在于有效利用不同 种类资产的风险相关性，因此其关键在于资产 组合的合理选择。
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2
一、银行风险管理的目标和职能
目标是通过测量风险，在此基础上对其实施监 测和控制
职能： 1、揭示、报告和控制风险 2、增强竞争优势 3、为定价政策提供依据 4、为决策提供依据
二、银行风险管理的过程
1、风险识别； 2、风险评估（计量）； 3、风险处理（管理方法的选择）； 在此基础上 4、实施； 5、评价。
商业银行内部管理流程的再造 ——实施全面风险管理
银行风险管理委员会负责审议全行重大的风险管理决策，直接对 董事会负责，
设在风险管理部门的资产组合风险经理，他负责从宏观层面上 追踪资产组合风险的变化，审视全行各类资产组合是否合理
职能风险经理是专门设在风险管理部门，从风险类别上管理 某一类风险，决定接受风险、拒绝风险、转移风险、分散风险
对定义的理解应注意：
内部控制是企业管理的一部分、是一个过程、 是达到企业目标的一种方法，而本身并非目的
内部控制是由人来实现的，并非仅仅是规章制 度、条款、手册，而是涉及企业各部门中每一 层级的人员
内部控制能帮助企业达到其经营管理目标，预 防资源的损失、提高经营的效率、保证财务报 告的可靠、遵循相关的法规、维护企业的声誉
业务风险经理同客户关系经理，共同参与到日常对风险的评估、 度量和管理
风险管理方法的选择
风险预防——对风险设置各层预防线的办法 风险规避——有意识地避免某种特定的风险 风险抑制——银行承担风险之后，要加强对风
险的监督，发现问题及时处理，争取在损失发 生之前阻止情况恶化，或提前采取措施减少风 险造成的损失。就是为降低风险所带来的损失 而采取的行动，如：追加担保人和担保金额、 追加资产抵押、减少或停发贷款；向客户派驻 财务专家加强监督、提供帮助
3.统计估值法
利用统计方法和样本资料，可以估计风险平均程度(样 本期望值)和风险分散程度(样本方差)。估计方法可以采 用点估计或区间估计
点估计是利用样本来构造统计量，再以样本值代入估 计量求出估计值。但是由于样本的随机性，这样的估计 值不一定就是待估参数的真值
作为更容易操作的风险估值，采用区间估计来解决它 的近似程度、误差范围 和可信程度。区间估计用来表 达在一定可信程度上，某种风险发生的条件区间
世界各国对其没有统一的定义
美国会计师协会认为，内部控制是管理层在业 务营运过程中为保证资金安全、检查会计数据 真实、准确、遵守既定政策和预定目标所采取 的方法和手段
日本会计学会审计特别委员会的定义：内部控 制是经营者为维护企业资产的完整性、确保会 计记录的正确性、可靠性，以及对经济活动综 合计划、协调评定而制定的制度、组织、方法 和手续的总称
巴塞尔委员会将操作风险定义为：
由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或 外部事件所造成损失的风险
银行在运行过程中，由于经营管理不善，如决 策失误、营业差错、内部欺诈及贪污盗窃给银 行造成损失的风险。也可能是由于技术问题， 如计算机系统失灵、控制系统缺陷等引起
度量操作风险的方法：三种方法
1、基本指标法：最初的算法是用总收入乘以a
内部控制对企业的经营管理所能提供的仅仅是 基本的保证，而不是绝对的保证
二、内部控制的组成要素
1、美国COSO委员会（美国注册会计师协会、 美国会计学会、财务审计学会、国际内部审计 师协会、管理会计师协会共同组成）认为内部 控制包括五大要素:
控制环境 风险评估 控制活动 信息与交流 监督评审
i j i j ij
i2
2 i
2
பைடு நூலகம்
i j i j ij
ij
i
i j j
2为投资组合的风险； i为资产i的风险； i为资产i在组合中的权重；ij为资产i和j的相关系数
总风险 系统风险 非系统风险
分散化的作用
投资组合中资产的数量
二、风险管理的原则
预防为主原则 控制风险总量原则 全面周详原则 成本收益比较原则
二、银行风险的主要表现形式
市场（价格）风险 信用风险 流动性风险 操作风险 法律风险
（1）市场（价格）风险
是指由于市场供求关系等各种因素变动，导致 利率、汇率、证券价格等波动给银行带来损失 的风险。或在交易平仓变现所需的期间内，交 易组合的市值发生负面变化的风险。
汇率波动给行为人造成损失的不确定性； 利率水平的不确定波动； 证券价格水平的不确定波动； 金融衍生产品市场价格的不确定波动。
（2）信用风险
是指客户发生违约或信用等级下降的风险。 违约会导致债权人借出的资金会遭受全部或部分损失。 信用等级下降并不意味着违约的必然发生，而是指发
生违约的可能性增加。 信用到期履约过程中各种因素交叉影响从而带来风险； 信用风险的后果都是损失，不会带来收益的可能。
（3）流动性风险
是指商业银行不可能在给定时间内或不增加成本的条 件下满足付现或流动要求。或银行不能满足客户存款 提取、债务支付和正常贷款需求而使银行陷入财务困 境，不仅损害银行信誉，甚至可能使银行破产的风险。
(取值15%），其逻辑是银行资产越大，非利息 收入越高，操作风险就越大，分配的经济资本 就越多。
K BIA CI
K
为基本指标法需要的资本
BIA
15%，CI为前三年总收入的平均值。
总收入包括净利息收入加非利息收入
标准法
银行将整个业务分成各业务线，度量每个业务 线的风险，再把风险加总
KTSA (GI18 18 )
6、在险值法（VaR）
在险值 (Value at Risk，筒称VaR)指在正常的市场环境 和给定的置信水平下，某项资产或交易，或业务在给定的
时间区间内的最大期望损失（超过平均损失的非预期损失
） VaR是一种利用概率论与数理统计来估计风险的方法。
它综合考虑了风险来源的敞口和市场逆向变化的可能性， 在传统风险估计技术的基础上前进了一步。近年来，许多 国家金融监管当局和金融行业协会都认为VaR是一种 较 理 想的风险测定方法 测算VaR的方法主要有：得尔塔一正态法、历史模拟法 和蒙特·卡罗模拟法等
风险留存——出于成本或其他方面的考虑，选择自己承 担风险
风险分散——为了控制风险过于集中，将风险组合多元 化，包括：客户、种类、期限、利率地区、行业、币种、 银团贷款
风险转移——付出一定的代价，将风险部分或全部转移 给他人，包括：保险、资产出售、资产证券化、担保、 市场交易（期货、远期、期权等）
3、按照风险的性质，可以将银行风险划分为信用风险 、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险
（二）银行风险估计
银行风险估算或计量计有以下几种主要方法： 1.客观概率法 银行在估计某种经济损失发生的概率时，如果
能够获得足够的历史资料，用以反映当时的经 济条件和经济损失发生的情况，则可以利用统 计的方法计算出该种经济损失发生的客观概率 （客户和自身历史数据资料的重要性）
经济实体在经营过程中，常常面对资金流的不确定性 变动。
资金流的时大时小、时快时慢，会带来风险
（4）操作风险
其概念目前尚无统一的界定 一般地讲，它是指信息系统和内部风险监控制
度失败的风险 通常，操作风险在两个层面上出现：第一，信
息技术层面上，信息系统和风险测量不完善、 不健全、低效滞后。这类风险可称为信息风险 第二，组织层面上，风险的报告和监控以及相 关的制度政策出现问题。这类风险可称为组织 风险
2.主观概率法
主观概率法是银行选定一些专家，并拟出几种 未来可能出现的经济条件提交给各位专家，由 各位专家利用有限的历史资料，根据个人经验 对每种经济条件发生的概率和每种经济条件下 银行某种业务发生经济损失的概率作出主观估 计，再由银行汇总各位专家的估计值进行加权 平均，根据平均值计算出该种经济损失的概率
第九章、商业银行风险管理及内部控制
第一节、银行风险概述
银行风险是指银行在经营中由于各种不确定因素 而招致银行经济损失或收益率负向波动的可能性
理解时应弄清楚以下几点：
风险不同于损失 风险与收益通常具有对称性 风险是动态发展的 银行风险的涉及面广，损失巨大
风险的特征
风险的客观性 风险的普遍性 风险的偶然性 风险的必然性 风险的可变性 风险的可控性
高级度量法