公共经济学课件06转移性支出

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公共部门介入社会保障制度的原因
（1）信息不对称 逆向选择和道德风险
（2）人们的短视行为 （3）节约成本
公共部门统一建立社会保障制度，由于 规模经济效应的原因，可以节约制度的 运转成本，同时还可以形成社会安全网。
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6.1 社会保障制度与公共部门
公共部门的社会保障支出，是指财政向由于各 种原因暂时或永久丧失劳动能力、失去工作机 会或生活面临困难的社会成员，提供保障其基 本生活的支出。
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目标
了解各主要转移性支出类型。 了解社会保障制度建立的原因与公共部
门的作用。 了解财政补贴的原因和主要种类。
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在转移性支出中，占比重最大的种 类是社会保障支出。本章介绍社会保障 支出以及财政补贴等其他转移性支出。
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大道之行也，天下为公，选贤任能，讲 信修睦。故人不独亲其亲，不独子其子； 使老有所终，壮有所用，幼有所长，鳏、 寡、孤、独、废、疾者皆有所养。
社会保障支出是世界各国政府公共支出的一个 重要项目，制度它与国家的社会保障联系在一 起，为政府实施社会保障制度提供了财力保障。 它对保障社会成员的基本生活，缓和不公平的 分配制度造成的两极分化和维护社会稳定等， 都有十分重要的作用。
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6.2现实中的社会保障制度与社 会保障支出
6.2.1 社会保障制度的基本类型 历史上和现实中曾经存在或至今仍在运
给付水平的高低，取决于个人账户的积累，而不是保 障计划的承诺 。在一般情况下，保障计划只是给予最 低的支付保障。近年来，各国社会保障制度改革深受 这种类型的影响。中国也不例外。
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根据筹资机制的不同，社会保障制度的基本模 式还可以分为：现收现付制、基金积累制和混 合制。
所谓现收现付制(pay-as-you-go)，是指一个时 期的社会保障收入全部用于支付社会保障支出 的制度。例如，实行现收现付制的养老保险制 度是用当时的劳动者所缴纳的资金，用于发放 退休者的养老金。
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供款基准制 (on contribution basis)，又称为 “ 规 定 缴 费 制 ” （ defined contribution system）。这种生活保障计划为参加计划的成 员建立个人账户，积累其缴费和利息，在成员 符合支取要求时，把缴费形成的本金及其利息 返还给账户持有人或其指定受益人。
根据给付标准，分为：受益基准制、供款基准 制和混合制。
受益基准制（on benefit basis），又称为“规定受益 制”（defined benefit system）。其特点是：社会保 障组织对受益人的给付取决于预先规定的受益标准， 由于无法准确估计受益人对社会保障支出的实际需要， 通常根据受益人在享受受益时的年龄、工龄、健康状 况、失业持续时间、财产、抚养人口数量等容易识别 的条件规定受益标准，而不论受益人以往的缴费贡献。 在这种情况下，受益的公平性意味着受益水平的平均 化。受益人既缺乏改变自己的经济状况和多向社会保 障体系缴款的积极性，又没有节约使用资源的动力， 因而往往造成社会资源的浪费和入不敷出的压力。
——《礼记》
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6.1 社会保障制度与公共部门
人们所从事的各种活动，都是在特定的社会中 进行的，经济活动也不例外。不管整个社会经 济运转状况如何，在任何时期，对于所有的社 会成员来说，总有部分人由于各种各样的原因 在生活上陷入困境，此时仅靠个人的力量难以 或基本上难以走出困境。这时，借助公共部门 或社会力量来克服这些困难，即需要建立社会 保障制度，从根本上解决此类问题。
（2）按统一标准缴费，统一标准给付，社会保 障支出由国家税收负担。
（3）该制度的运行由政府负责，全面实行高福 利。
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保障型社会保障制度以美国和日本为代表。传 统社会保障制度，指的就是这种制度。该制度 的主要特征有：
（1）企业、私人和政府都是责任主体，在不同 的项目中发挥不同作用。在社会保险中，主要 缴税（费）人为企业和私人，政府只是最后责 任人。在社会救济和社会福利制度中，政府是 最主要的责任人。
（2）与福利型社会保障制度相比，该类型制度 的保障对象是有选择的，提供的保障水平较低， 强调的是保障而非高福利。
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国家型社会保障制度以前苏联为代表。 该制度强调的是国家的作用。
该制度下，社会保险的对象是国有经济 部门的雇员，保险费由单位负担。
中国建国后一直到改革之前就是按照这 一制度的要求构建相应的社会保障制度 的。
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基金积累制，是通过建立个人账户，将 私人和企业（所在机构）的缴费直接记 入个人名下，待符合规定条件时，私人 可以对该账户的资金进行支配。例如， 实行基金制的养老保险制度，劳动者在 职期间按照规定标准为其退休后的养老 金进行储蓄，待到退休之后从该账户支 取养老金。
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行的社会保障制度，主要有四种：福利 型社会保障制度、保障型社会保障制度、 国家型社会保障制度和储蓄性社会保障 制度。
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福利型社会保障制度以瑞典和英国为代表。该 制度的主要特征有：
（1）按照“普遍性”原则，实行“收入均等化、 就业充分化、福利普遍化、福利设施体系化” 及包括“从摇篮到坟墓”的各种生活需要在内 的社会保障制度。
现实中，受益基准制与现收现付制相匹配，供 款基准制与基金积累制相联系。
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社会保障制度在其实施范围之内，都具 有强制性，但不同类型的社会保障制度 的管理方式有所差别。从理论上说，不 同的管理方式都可以选择政府统一管理 的形式。但在现实中，现收现付制都采 用政府统一管理的形式，而基金积累制 的个人账户管理则既有政府管理、公众 机构管理，也有私人机构管理。
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储蓄型社会保障制度以智利和新加坡为代表。该制度 强调的是效率，而非公平。
在社会保障制度的筹资机制的选择上，这种制度实行 的是基金积累制（funded），而非现收现付制（pay-
as-you-go）。给付水平是缴费既定制（defined
contribution），而非受益确定制（defined benefit）。