固定资产业务的关键风险控制点和控制措施
固定资产风险防控
固定资产风险防控一、背景介绍固定资产是企业经营中不可或者缺的重要资源，其管理和风险防控对企业的发展至关重要。
固定资产风险防控是指通过制定相应的管理措施和规范，预防和减少固定资产在使用、维护和处置过程中可能浮现的各类风险，确保固定资产的安全、高效运作，保护企业的财产安全和经济利益。
二、风险分类及防控措施1. 盗窃和失窃风险盗窃和失窃是固定资产管理中常见的风险，企业应采取以下防控措施：- 建立完善的固定资产登记和台账管理制度，确保资产的记录和追踪。
- 加强固定资产的保管，设置监控设备、安装报警系统等，提高安全性。
- 对固定资产进行定期盘点，及时发现异常情况并采取相应措施。
2. 损坏和破坏风险固定资产在使用过程中可能会发生损坏和破坏，为减少此类风险，企业可以采取以下防控措施：- 建立健全的维护保养制度，定期检查和维修固定资产，确保其正常运行。
- 加强员工培训，提高员工对固定资产的使用和维护意识。
- 配备必要的防护设施和工具，避免固定资产受到外界环境和人为因素的伤害。
3. 技术陈旧和淘汰风险随着科技的不断进步，固定资产可能会面临技术陈旧和淘汰的风险，为应对这一风险，企业可以采取以下防控措施：- 定期进行技术更新和升级，保持固定资产的竞争力。
- 加强对市场趋势和新技术的研究，及时调整和更新固定资产的配置。
- 建立科学的固定资产更新和淘汰机制，确保固定资产的高效利用。
4. 自然灾害和意外事故风险自然灾害和意外事故可能对固定资产造成严重损失，为降低此类风险，企业应采取以下防控措施：- 建立健全的安全生产管理制度，加强对固定资产的安全检查和隐患排查。
- 配备必要的安全设施和救援装备，提高应对自然灾害和事故的能力。
- 定期进行应急演练，培训员工的应急反应和处理能力。
5. 数据丢失和信息泄露风险随着信息化的发展，固定资产管理中的数据丢失和信息泄露风险日益突出，为应对此类风险，企业可以采取以下防控措施：- 建立完善的数据备份和恢复机制，确保数据的安全性和可靠性。
固定资产业务关键风险控制点及措施教材
验收报告的编制和审核 固定资产目录
登记 固定资产卡片 保险 投保方案的制定和审核
保险公司的甄选及索赔
日常维护
选定公司签订保险合同，若发生损毁应及时索赔
固定资产使用部门加强固定资产的日常维护，确保生 产顺利进行 （设备动力部）定期对固定资产进行检查，排除隐患， 编制检查分析记录。 资产使用部门根据需要提出技改方案，并经过管理部 门审核。 管理部门对技改方案实施过程适时监控、加强管理
清查
抵押的申请和审核 抵押 抵押合同签订和审 批
出租的申请和审核 签订合同
需编制资产抵押合同，详细列明抵押事项，经审查和批 准后签订正式合同。
提出出租或出借的申请，写明申请的理由和原因，并由 相关授权人 员和部门就申请进行审核，通过后签订合同
出租
出售 账务处理
出售申请和审核、 评估
折旧、减值准备的 确定
3-3 业务流程分述之固定资产登记造册
企业取得每项固定资产后均需要进行详细登记， 编制固定资产清册，建立固定资产卡片，便于固 定资产的统计、检查和后续管理。
风险：固定资产登记内容不完整，可能导致资产 流失、资产信息失真、账实不符。
3-3 业务流程分述之固定资产登记造册
如何做？ 根据固定资产的定义，结合自身的实际情况，制定适合企 业的固定资产清册，列明固定资产编号、名称、种类、所 在地点、使用部门、责任人、数量、账面价值、使用年限 等内容，从整体上反映企业固定资产使用情况的全貌； 按照单项资产建立固定资产卡片，资产产卡片应在资产编 号上与固定资产目录保持对应关系，详细记录各项明细内 容，便于固定资产的有效识别； 固定资产目录和卡片均应定期或不定期复核，保证信息的 真实和完整。
3-2 业务流程分述之固定资产验收
固定资产风险防控
固定资产风险防控标题：固定资产风险防控引言概述：固定资产是企业在生产经营中长期使用并且价值较高的资产，对企业的经营稳定和发展至关重要。
然而，固定资产也存在一定的风险，如价值下降、损坏、被盗等。
因此，对固定资产的风险进行有效的防控是企业管理的重要一环。
一、建立完善的固定资产管理制度1.1 制定固定资产管理制度：建立固定资产档案，记录每一项固定资产的购置、使用、维护等情况。
1.2 设立固定资产管理部门：明确固定资产管理的责任部门，负责固定资产的登记、盘点和维护工作。
1.3 实施固定资产管理培训：对相关人员进行培训，提高其对固定资产管理的认识和技能。
二、加强固定资产的保护措施2.1 安装监控设备：在固定资产重要区域安装监控摄像头，加强对固定资产的监控和保护。
2.2 设立固定资产存放区域：将固定资产集中存放在安全的区域，加强对固定资产的保护。
2.3 定期维护检查：对固定资产进行定期维护检查，及时发现并解决可能存在的问题，延长固定资产的使用寿命。
三、建立固定资产风险评估机制3.1 制定固定资产风险评估标准：建立固定资产风险评估的标准和方法，对固定资产的风险进行科学评估。
3.2 定期进行固定资产风险评估：对固定资产进行定期的风险评估，及时发现和应对潜在的风险。
3.3 针对风险开展应对措施：根据风险评估结果，制定相应的风险防控措施，降低固定资产风险的发生概率。
四、加强固定资产保险保障4.1 选择适合的保险产品：根据固定资产的类型和价值，选择合适的保险产品进行保障。
4.2 定期进行保险评估：对固定资产的保险保障进行定期评估，确保保险金额和范围的合理性。
4.3 及时理赔处理：发生固定资产损失时，及时向保险公司申请理赔，减少企业的损失。
五、建立固定资产风险应急预案5.1 制定应急预案：建立固定资产风险应急预案，明确各部门职责和应急处理流程。
5.2 定期演练应急预案：定期组织固定资产风险应急演练，提高员工的应急处理能力。
固定资产的风险与内部控制
固定资产的风险与内部控制1、固定资产的控制目标（1）账面的固定资产均为企业所拥有或控制；（2）企业所有的固定资产都已反映在账面上，不存在账外固定资产；（3）固定资产计价符合有关规定；（4）累计折旧计提正确，减值准备计提充分；（5）固定资产按照类别分别进行核算，在报表上披露正确充分。
2、固定资产控制中的存在风险（1）故意混淆收益性支出与资本性支出的界限例如固定资产与低值易耗品划分不清，为建造固定资产而发生的利息费用计入损益等。
如果将资本性支出计入当期损益，则会虚减资产价值，增加费用从而虚减当期利润，而资产使用期的利润则会虚增；反之，则会虚增当期的资产，减少费用从而虚增当期利润。
（2）固定资产验收程序不规范新增固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符合要求、进而影响资产运行。
（3）固定资产登记造册不完善固定资产登记内容不完整，可能导致资产流失、资产信息失真、账实不符。
（4）固定资产运行维护不力固定资产操作不当、失修或维护不到位，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高或资源浪费，甚至发生生产事故，生产停顿。
（5）固定资产的折旧处理不当企业可能违反会计法规制度，采用不当的折旧方法，或任意变更折旧方法，造成折旧费用和资产价值不实。
（6）固定资产更新改造不及时固定资产更新改造不够，可能造成企业产品线老化、缺乏市场竞争力。
（7）固定资产盘盈处理不当，固定自查盘点控制不当盘盈的固定资产没有入账，形成账外资产，不仅为固定资产的管理和使用带来不便，引发贪污舞弊行为，而且会造成相关的资产和费用账户反映不实，影响报表的可靠性。
（8）固定资产处置没有正确入账对固定资产的报废、出售、投资等处置没有经过适当的授权批准，处理后未及时通知会计部门入账。
（9）固定资产投保制度不健全固定资产投保制度不健全，可能导致应投保资产未投保、索赔不力，不能有效防范资产损失风险。
（10）固定资产抵押制度不完善固定资产抵押、质押制度不完善，可能导致抵押资产价值低估和资产流失。
固定资产管理风险及控制措施
固定资产管理风险及控制措施事业单位在固定资产验收过程中，存在验收程序不规范的问题，导致购置的资产质量不符合要求。
一些单位对验收程序不够重视，存在验收人员素质不高、验收标准不清晰等问题。
这些问题导致了一些固定资产质量不符合要求，甚至出现了安全隐患。
针对这种情况，我们认为可以采取以下控制措施：1）加强对验收人员的培训和管理，提高验收人员的素质和专业水平。
2）制定固定资产验收标准，确保验收程序规范化、标准化。
3）加强对固定资产质量的监督和管理，确保固定资产质量符合要求。
4）加强对固定资产使用单位的监督和管理，确保资产使用单位按照规定使用、维护固定资产，提高固定资产使用效率和质量。
四）固定资产维修管理不到位固定资产的日常维护和保养是保证固定资产正常运转和延长使用寿命的关键。
但是，一些事业单位在固定资产维修管理方面存在不到位的情况，导致固定资产的损坏和报废率增加。
针对这种情况，我们认为可以采取以下控制措施：1）建立健全固定资产维修管理制度，确保维修管理程序规范化、标准化。
2）加强对固定资产维修人员的培训和管理，提高维修人员的素质和专业水平。
3）加强对固定资产的日常维护和保养，定期进行维修和保养，减少固定资产的损坏和报废率。
4）加强对固定资产的监督和管理，及时发现和处理固定资产的问题，确保固定资产的正常运转。
我国的事业单位过度依赖先进的仪器设备进行科研和社会服务。
他们积极争取更多更先进的固定资产，但国家在固定资产购置、领用和管理等方面的法规滞后或不完善，缺乏约束监督机制，缺失了采购、调拨和报废等环节的管理措施和监督手段，特别是固定资产购置和建设的验收程序没有严格的制度规范，导致单位普遍存在固定资产质量不符合要求的问题。
在贪多求新、重复购建、重钱轻物、重购轻管的情况下，事业单位的固定资产规模不断增长。
但大多数单位过于强调资产的公益性和无偿性，而不注重保值增值和使用效率，最终导致效益提高与规模增长之间偏离不断加大。
固定资产业务关键风险控制点及措施共页课件 (一)
固定资产业务关键风险控制点及措施共页课件 (一)固定资产业务是企业长期投资的核心业务之一，关系到企业的生产和经营。
然而，固定资产业务面临着多种风险，如市场风险、合规风险、技术风险等。
为了保障企业的利益，必须采取一系列措施控制关键风险。
一、市场风险的控制点及措施：1.1 定位清晰：企业在进行固定资产业务投资时，要准确判断市场状况，确定投资的项目类型、规模、地点等，避免盲目跟风、重复建设。
1.2 专业化管理：企业应搭建专门的固定资产投资管理团队，负责对项目的筛选、立项、实施、验收等各个阶段进行管理，便于管理和控制。
1.3 合理定价：企业在进行固定资产投资时，要根据市场价格、项目风险、回报期等因素，进行合理定价，避免高估或低估投资价值。
二、合规风险的控制点及措施：2.1 合规意识：企业在进行固定资产业务投资时，必须了解相关法律法规，在操作过程中始终保持合规意识，确保遵守法律法规，避免违法行为。
2.2 风险控制：企业应建立完善的风险管理体系，制定专项风险评估制度，从人员、技术、安全等方面加强管理，避免风险隐患带来的损失。
2.3 协同合作：企业在进行固定资产投资时，应加强与有关部门的沟通合作，充分听取专业意见，减少风险，提高合规效果。
三、技术风险的控制点及措施：3.1 技术考核：企业在进行固定资产投资时，要根据项目的技术含量和技术难度，对承担工作的员工的专业技能以及承包方的技术水平进行考核。
3.2 技术保证：企业在进行固定资产投资时，对重要技术环节要求承包方提供技术支持，确保项目技术质量和安全。
3.3 技术培训：企业应定期开展技术培训，提高员工的技术水平，确保技术储备和技术更新。
综上所述，固定资产业务关键风险的控制需要企业各级管理人员的高度重视和巨大努力，需要投入始终如一的时间与资源，需要不断推进和完善，才能发挥出更好的效益。
固定资产风险防控
固定资产风险防控引言概述：固定资产是企业运营中不可或缺的重要资源，对企业的发展和竞争力具有重要影响。
然而，固定资产也存在一定的风险，如设备老化、技术更新、自然灾害等。
因此，企业需要采取一系列的措施来进行固定资产风险防控，以确保企业的稳定运营和可持续发展。
正文内容：1. 风险评估与管理1.1 确定固定资产风险类型：企业应对固定资产进行全面的风险评估，确定可能存在的风险类型，如设备故障、技术过时等。
1.2 评估风险的概率和影响：对每种风险进行概率和影响的评估，确定其发生的可能性和对企业的影响程度，以便制定相应的风险管理策略。
1.3 制定风险管理计划：根据风险评估结果，制定相应的风险管理计划，明确风险防控的目标、策略和措施，确保固定资产的正常运作。
2. 维护与保养2.1 定期检查与保养：建立定期的设备检查与保养制度，及时发现和修复设备故障，延长设备寿命，提高设备的可靠性和稳定性。
2.2 更新与升级：密切关注技术的发展和市场的变化，及时进行设备的更新与升级，以适应市场需求的变化，提高企业的竞争力。
2.3 培训与技术支持：加强员工的培训与技术支持，提高员工对设备的操作和维护能力，减少人为因素对设备的损害。
3. 风险备份与保险3.1 数据备份：对重要的设备数据进行定期备份，以防止数据丢失和设备故障对企业运营的影响。
3.2 资产保险：购买适当的固定资产保险，以防止自然灾害、事故等不可预见的风险对企业资产造成的损失。
4. 应急响应与恢复4.1 应急预案：制定完善的应急预案，明确固定资产发生风险时的应急响应措施，保障企业能够快速有效地应对突发事件。
4.2 事故调查与分析：对发生的事故进行调查与分析，总结经验教训，完善风险防控措施，避免类似事故再次发生。
4.3 恢复与重建：在风险发生后，及时进行设备的修复与重建，以尽快恢复企业的正常运营。
5. 监测与改进5.1 监测风险情况：建立有效的风险监测机制，及时获取固定资产风险的动态信息，以便及时调整风险防控策略。
固定资产管理的主要风险及控制措施
固定资产管理的主要风险及控制措施【摘要】本文以促进企业实现固定资产管理目标，及时发现管理中的薄弱环节，有针对性地采取相应措施，不断提升资产管理水平，确保资产安全完整，提高资产效能为出发点，结合固定资产的管理环节，明确了各环节的主要风险，进一步指出相应的控制措施。
【关键词】固定资产；风险；控制措施1.引言固定资产是企业开展正常的生产经营活动必要的物资条件，其价值随着企业生产经营活动逐渐转移到产品成本中。
固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。
特别是诸如高速公路企业、物流仓储企业、建筑施工企业等类型的大型企业，其经营特点就是利用企业拥有的固定资产为社会提供服务，其固定资产占资产总额的比例较高，一般达80%以上，有的企业甚至超过90%。
如何能够管好、用好、核算好固定资产；如何查找管理的薄弱环节，健全全面风险管控措施，保证资产的安全、完整、高效成为摆在企业决策层和经营管理层面前的一个现实课题。
本文从固定资产管理环节出发，指出其存在的主要风险，进一步明确各环节的主要控制措施。
2.固定资产的管理环节对企业的固定资产管理要实现全面与全程管理相结合的管理模式。
全程管理即是指对固定资产从企业外部进入企业到最终退出企业的全过程，所经历的所有环节上实行的由始至终、环环相扣的管理行为。
通常，固定资产全程管理的环节如图1。
根据上述13个管理环节，可将固定资产管理大致分为进入、存续和退出三个阶段：固定资产进入阶段，其管理环节包括制定战略、预算作业和取得验收。
管理目标是在满足内部需求的同时取得效用最大的固定资产，即实现质优价廉，并通过验收和领用环节，保质保量地将固定资产分配至资产使用人。
固定资产存续阶段，其管理环节包括登记投保、使用培训、运行维护、更新改造、调拨置换、出租出借和清查盘点。
管理目标是确保实现资产的合理使用和有序流动，并通过清查盘点等环节，确保企业固定资产的数量、分布、和资产状况等信息完整准确、账实相符。
固定资产管理风险及控制措施
固定资产管理风险及控制措施（一）购置不符合资产配置标准或未纳入预算事业单位改革后，保留事业单位性质的大多数是公益性科研单位，而此类单位申请的基金、课题项目较多，这些经费很大一部分会用于仪器设备等购置支出，而此类性质的单位的仪器设备购置范围有限，导致重复购置，不符合行政事业单位资产配置标准，造成了资产的闲置和浪费。
同时，尚有很多事业单位进行经费预算时，只对固定资产购置修缮进行经费预算，未对购置的资产的类别和数量进行详细预算，这就会出现资产使用部门没有严格按照固定资产的需求进行请购，特别是有些业务部门申请的基金课题、专项项目经费较多，资产购置时经费是从专项课题支出，资产购置并未纳入年初经费预算，资产购置审批部门履行审批程序时就没法真正按需配置，从而导致购置不符合配置标准，造成闲置。
针对这种情况，我们认为可以采取的控制措施：（1）对资产管理人员进行岗位培训，确保经办人员及时全面掌握资产配置标准规定和预算指标。
（2）单位设置岗位职责时，确保资产请购部门与内部审核审批部门相分离。
（3）加强部门间联系与沟通，内部审核审批的部门要认真履行职责，加强对单位固定资产购置申请的审核，对不符合资产配置标准规定的严格给予制止。
（4）大宗设备采购适用议事决策机制，领导班子集体审议。
（二）固定资产购置程序不符合规定现有大多数事业单位未成立专门的资产采购部门，未采取政府采购程序，很多业务部门根据自己部门的课题、基金项目自行采购，未纳入年度预算，且存在购置固定资产不讲求使用效率，很少进行绩效评价，全面评价资金的使用效率及固定资产投资的可行性，普遍存在重复、盲目、无计划性购置固定资产，导致许多固定资产购置完之后无法发挥作用，使用效率低下，处于闲置、半闲置状态。
控制措施：（1）将固定资产购建纳入统一预算，将所有上级部门调拨的和单位自筹采购的固定资产资金纳入年初财务预算，制定合理的固定资产配置标准，实行政府采购。
（2）对外购的资产加强采购控制，制定固定资产管理制度，成立专门的资产采购部门，由业务部门提出资产采购申请，采购部门实行统一采购，加强管理。
固定资产风险防控
固定资产风险防控一、背景介绍固定资产是企业在生产经营过程中长期使用并具有价值的资产，包括土地、建筑物、机械设备等。
固定资产在企业的经营中扮演重要角色，但也存在一定的风险，如盗窃、损坏、过期等。
为了保护企业的固定资产，有效进行风险防控是至关重要的。
二、风险识别与评估1. 风险识别在进行固定资产风险防控之前，首先需要对潜在的风险进行识别。
可以通过以下途径进行风险识别：- 定期组织安全检查，发现存在的安全隐患；- 借鉴行业经验，了解其他企业在固定资产风险防控方面的做法；- 进行员工培训，提高员工对固定资产风险的认识。
2. 风险评估风险评估是对已识别的风险进行分析和评估，确定其对企业的影响程度和概率。
可以采用以下方法进行风险评估：- 制定评估指标，如风险等级、影响程度、概率等；- 收集相关数据，包括历史数据、统计数据等；- 进行定性和定量分析，综合考虑各种因素，确定风险的优先级。
三、风险控制措施1. 安全管理建立健全的安全管理制度是固定资产风险防控的基础。
可以采取以下措施：- 制定安全操作规程，明确员工在使用固定资产时应遵守的安全要求；- 定期组织安全培训，提高员工的安全意识和操作技能；- 配备必要的安全设施，如防火设备、监控设备等。
2. 防盗措施固定资产盗窃是一种常见的风险，为了防止盗窃事件的发生，可以采取以下措施：- 安装监控摄像头，对重要的固定资产进行实时监控；- 加强门禁管理，对进出企业的人员进行严格的身份验证；- 设立安全巡逻制度，定期巡查固定资产存放区域。
3. 维护保养定期的维护保养可以减少固定资产的损坏风险，延长其使用寿命。
可以采取以下措施：- 制定维护保养计划，明确维护保养的频率和内容；- 建立设备档案，记录设备的维护保养情况；- 配备专业的维修人员，及时处理设备故障。
四、风险监控与反馈1. 风险监控风险监控是对固定资产风险防控措施的实施效果进行监测和评估，及时发现和解决问题。
可以采取以下措施：- 建立风险监控指标，如盗窃次数、设备故障率等；- 定期进行风险监测，收集相关数据和信息；- 进行风险分析，找出存在的问题和不足。
固定资产业务关键风险控制点及措施讲解
固定资产业务关键风险控制点及措施讲解1. 采购风险：采购固定资产时，可能会面临供应商能力不足、产品质量不可靠、交货延误等风险。
为了降低采购风险，企业应该选择合格的供应商，进行充分的供应商评估和筛选，建立供应商合作伙伴关系，签订合同明确责任和权益，进行交货验收并保留相关证据，合理安排采购时间，确保供应能够按时到位。
2. 使用风险：固定资产投入使用后，存在维护不及时、使用不当、损耗过大等风险。
为了降低使用风险，企业应制定资产管理政策和操作规程，明确资产使用的权限和责任，定期进行资产折旧核算和检查，建立定期维护保养的制度，并做好相应的记录和档案管理，确保固定资产的正常使用和延长使用寿命。
3. 报废处置风险：固定资产在其使用寿命结束或无法修复时需要进行报废处置。
报废处置的风险包括评估误差、处置渠道透明度不足等。
为了降低报废处置风险，企业应制定报废处置审批程序和标准，建立报废处置的信息管理系统，确保报废资产的评估准确性及公正性，选择可靠的处置渠道并签订相应的合同，确保处置过程合规、透明。
4. 盘点风险：定期进行固定资产盘点是防止资产遗失、盗窃以及管理混乱等问题的重要方式。
盘点风险包括盘点不准确、盘点过程管理不严谨等。
为了降低盘点风险，企业应制定资产清查方案，明确盘点的时间、地点和责任人，建立盘点的标准和流程，采用合适的盘点工具和技术，对盘点结果进行核查和复核，及时纠正盘点差异。
综上所述，固定资产业务关键风险控制点及措施包括采购、使用、报废处置和盘点等方面。
通过制定相关政策和制度，建立合作伙伴关系，加强供应商评估和筛选，严格执行资产管理规范，做好维护保养和档案管理，加强报废处置评估和渠道管理，规范盘点流程和核查结果，可以有效降低固定资产业务的风险，保护企业利益。
固定资产在企业的日常经营活动中扮演着重要的角色，如果不加以有效的风险控制，可能会对企业的经营业绩和财务状况造成负面影响。
在固定资产业务中，存在着一系列关键风险控制点，以下将进一步介绍并探讨这些风险控制点及其相应的措施。
固定资产管理的主要风险及控制措施
固定资产管理的主要风险及控制措施固定资产是指企业长期使用、持有的具有经济价值且预计使用寿命超过一年的物品，如厂房、机器设备、土地等。
固定资产管理是企业日常运营中不可或缺的一环，它直接影响到企业的盈利能力和竞争优势。
然而，固定资产管理面临着一系列风险，包括资产损失、资产贬值、信息不准确等问题。
为了确保固定资产的安全和有效运营，企业需要采取相关控制措施。
本文将探讨固定资产管理的主要风险，并提供相应的控制措施。
一、固定资产管理的主要风险1. 资产损失风险固定资产在使用和运输过程中容易遭受物理损坏、灾害、盗窃等风险。
例如，生产线意外停机导致的设备维修和替换成本，或者办公设备被盗造成的资产损失。
这些损失将直接影响企业的生产效率和经济效益。
2. 资产贬值风险固定资产随着使用时间的增加和技术的进步而逐渐贬值。
企业需要关注固定资产的折旧和残值，以避免资产贬值导致企业价值的下降。
此外，市场竞争的变化、技术更新等因素也可能导致固定资产的贬值。
3. 信息不准确风险固定资产管理需要准确的信息和数据支持。
然而，如果企业无法及时更新和管理资产信息，就会出现信息不准确的情况。
这将导致固定资产的使用和管理不规范，进而影响到企业的决策和运营效率。
二、固定资产管理的控制措施1. 完善资产管理制度企业应建立健全的资产管理制度，明确资产的规范使用和管理程序。
制度应涵盖资产采购、验收、入账、使用、维修等方面，确保所有环节的规范和合规性。
制度应适应企业的实际情况，并定期进行评估和修订。
2. 健全资产管理团队企业需要组建专门的资产管理团队，负责资产的登记、分类、保养、报废等工作。
团队成员应具备相关专业背景和技能，能够准确和及时处理资产管理过程中的各种问题。
此外，团队还需要定期进行培训和学习，以保持对资产管理最新动态的了解。
3. 引入资产管理系统企业可以引入资产管理系统，以提高固定资产的管理效率和准确性。
资产管理系统可以实现资产的全生命周期管理，包括采购、验收、入库、分配、维修、报废等各个环节。
固定资产管理的主要风险及控制措施
固定资产管理的主要风险及控制措施【摘要】本文以促进企业实现固定资产管理目标，及时发现管理中的薄弱环节，有针对性地采取相应措施，不断提升资产管理水平，确保资产安全完整，提高资产效能为出发点，结合固定资产的管理环节，明确了各环节的主要风险，进一步指出相应的控制措施。
【关键词】固定资产；风险；控制措施1.引言固定资产是企业开展正常的生产经营活动必要的物资条件，其价值随着企业生产经营活动逐渐转移到产品成本中。
固定资产的安全、完整直接影响到企业生产经营的可持续发展能力。
特别是诸如高速公路企业、物流仓储企业、建筑施工企业等类型的大型企业，其经营特点就是利用企业拥有的固定资产为社会提供服务，其固定资产占资产总额的比例较高，一般达80%以上，有的企业甚至超过90%。
如何能够管好、用好、核算好固定资产；如何查找管理的薄弱环节，健全全面风险管控措施，保证资产的安全、完整、高效成为摆在企业决策层和经营管理层面前的一个现实课题。
本文从固定资产管理环节出发，指出其存在的主要风险，进一步明确各环节的主要控制措施。
2.固定资产的管理环节对企业的固定资产管理要实现全面与全程管理相结合的管理模式。
全程管理即是指对固定资产从企业外部进入企业到最终退出企业的全过程，所经历的所有环节上实行的由始至终、环环相扣的管理行为。
通常，固定资产全程管理的环节如图1。
根据上述13个管理环节，可将固定资产管理大致分为进入、存续和退出三个阶段：固定资产进入阶段，其管理环节包括制定战略、预算作业和取得验收。
管理目标是在满足内部需求的同时取得效用最大的固定资产，即实现质优价廉，并通过验收和领用环节，保质保量地将固定资产分配至资产使用人。
固定资产存续阶段，其管理环节包括登记投保、使用培训、运行维护、更新改造、调拨置换、出租出借和清查盘点。
管理目标是确保实现资产的合理使用和有序流动，并通过清查盘点等环节，确保企业固定资产的数量、分布、和资产状况等信息完整准确、账实相符。
行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策
行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策【摘要】行政事业单位固定资产管理是管理工作中的重要一环，但也存在许多风险点。
资产登记不及时可能导致信息不准确，影响资产管理的有效性。
资产使用管理不规范容易造成资产浪费和损失。
资产处置不清晰可能引发资产流失和纠纷。
资产监管措施不到位和资产损耗评估不准确都会增加管理风险。
为应对这些风险，建议加强资产管理信息化建设，提高管理效率；建立完善的资产管理制度，规范管理行为；加强资产监管与风险评估，及时发现和解决问题。
通过这些策略的实施，可以有效降低固定资产管理中的风险，保障单位资产安全与稳定运行。
【关键词】行政事业单位，固定资产管理，风险点，对策，资产登记，资产使用管理，资产处置，资产监管，资产损耗评估，信息化建设，资产管理制度，资产监管，风险评估。
1. 引言1.1 行政事业单位固定资产管理主要风险点及对策行政事业单位固定资产管理是一项复杂而重要的工作，涉及到资产登记、使用管理、处置、监管以及损耗评估等多个方面。
在实际工作中，存在着诸多风险点，需要引起相关部门的重视和解决。
本文将就行政事业单位固定资产管理中的主要风险点进行分析，并提出相应的对策，以期为相关部门提供参考。
在行政事业单位固定资产管理中，存在着诸多风险点，其中包括资产登记不及时、资产使用管理不规范、资产处置不清晰、资产监管措施不到位以及资产损耗评估不准确等问题。
这些风险点如果不及时解决，将会对单位资产管理造成严重影响，甚至可能导致资产流失或损失。
为了有效应对上述风险点，建议行政事业单位加强资产管理信息化建设，通过引入先进的管理系统和技术手段，实现资产信息的实时更新和监控。
建立完善的资产管理制度，规范资产的登记、使用、处置等各个环节，确保资产管理工作的规范化和科学化。
还需要加强资产监管与风险评估，定期对资产的情况进行全面审查和评估，及时发现问题并采取有效措施加以解决。
只有通过综合性的措施和有效的管理手段，行政事业单位才能够有效应对固定资产管理中存在的各种风险点，确保资产安全和有效利用。
公司固定资产管理与风险控制
公司固定资产管理与风险控制一、管理与控制目标（一）固定资产管理符合相关法律法规的规定；（二）固定资产处置经过适当审批，决策过程科学规范；（三）确保资产完整地保存及有效使用，价值得到公允反映；（四）对固定资产的历史记录完整，符合会计准则规定，公允地反映固定资产价值；（五）完好地保存所有资产的原始凭证和产权证书，确保拥有所记录资产的所有权。
二、风险识别（一）固定资产管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；（二）固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费；（三）固定资产处置未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失；（四）固定资产使用、维护不当和管理不善，可能造成企业资产使用效率低下或资产损失；（五）固定资产会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失。
三、成本费用管理与风险控制流程图（一）固定资产取得与验收1 固定资产购置（二）固定资产使用与维护1 清查和盘点固定资产2 计提固定资产减值准备（三）固定资产处置与转移1 固定资产报废2 固定资产出售3 固定资产出租4 固定资产对外捐赠5 固定资产核销6 固定资产评估四、风险控制点五、相关文件（一）《xxxxxx有限公司固定资产管理办法（试行）》（二）《xxxxxx有限公司资产核销管理办法实施细则》（（三）《xxxxxx有限公司资产评估管理办法》六、备注（一）固定资产：指为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用期限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋建筑物和构筑物、通用设备、运输设备、网络建设维护设备以及其它设备等有形资产。
（二）固定资产需求部门：是指未来一段时间，对固定资产使用有需求并提出增加申请的部门，其在获得固定资产使用权后即为固定资产使用部门。
（三）固定资产使用部门：是指实际使用固定资产的部门，固定资产使用部门需建立固定资产台账，掌握固定资产卡片。
固定资产业务关键风险控制点及措施共41页共43页文档
66、节制使快乐增加并使享受加强。 ——德 谟克利 特 67、今天应做的事没有做，明天再早也 是耽误 了。——裴斯 泰洛齐 68、决定一个人的一生，以及整个命运 的，只 是一瞬 之间。 ——歌 德 69、懒人无法享受休息之乐。——拉布 克 70、浪费时间是一桩大罪过。——卢梭
Hale Waihona Puke 固定资产业务关键风险控制 点及措施共41页
26、机遇对于有准备的头脑有特别的 亲和力 。 27、自信是人格的核心。
28、目标的坚定是性格中最必要的力 量泉源 之一， 也是成 功的利 器之一 。没有 它，天 才也会 在矛盾 无定的 迷径中 ，徒劳 无功。- -查士 德斐尔 爵士。 29、困难就是机遇。--温斯顿．丘吉 尔。 30、我奋斗，所以我快乐。--格林斯 潘。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
依据特定原则选定合适的保险公司，并与其签订保险合同，合同内容主要涉及资产名称、数量、型号、保险金额以及索赔条款等。
保险索赔
投保期内发生损失，相关部门形成书面报告，经审核后办理索赔。
维护
日常维护
固定资产使用部门加强固定资产的日常维护，确保生产顺利进行。
定期检查
定期对固定资产进行检查，排除隐患，并编制检查分析记录。
技改
技改方案的编制和审核
资产使用部门根据需要提出技改方案，并且经过管理部门的审核。和财务部门一起进行预算可行性分析。
控制和管理
管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理。
清查
清查方案的编制和审核
仓储部门和管理部门需定期进行清查，在清查作业实施之前编制清查方案，经过管理部门审核后进行相关的清查作业。
固定资产业务的关键风险控制点和控制措施
固定资产业务的关键风险控制点和控制措施
业务环节
风险控制点
控制措施
验收
竣工决算与验收
工程项目交付使用之前应办理竣工决算和工程验收，购入的一般固定资产也必须办理验收手续
验收报告的编制和审核
对竣工和购入的固定资产编制验收报告，列明固定资产数量、型号、供应商或建造商、送到时间或竣工时间、质量等内容，经审核后交付使用。
清查报告的编制和审核
在清查结束后，清查人员需要编制清查报告，管理部门需就清查报告进行审核，确保真实性、可靠性。
盘盈、盘亏处理
对清查过程中发现的盘盈（盘亏），应分析原因，报告审核通过后及时调整固定资产账面价值，确保账实相符，并上报备案。
抵押
抵押申请和审核
抵押申请应该包括资产数量、名称、型号、原存放地等内容，相关的管理部门需对申请的真实性进行审批。
签订合同
审核通过后签订出租或出借合同，包括合同双方的具体情况，出租的原因和期限等内容。
价值评估
办理抵押时需委托中介机构鉴定评估固定资产的实际价值。
抵押ห้องสมุดไป่ตู้同签订和审批
固定资产抵押合同应详细说明抵押当事人双方情况、抵押资产名称、类型、担保范围等，经审查和批准后签订正式合同。
出租
出租申请编制和审核
相关管理部门提出出租或出借的申请，写明申请的理由和原因，并由相关授权人员和部门就申请进行审核。
登记
固定资产目录
资产管理部门制定固定资产目录，列明固定资产的编号、名称、型号、使用年限等。
固定资产卡片
固定资产卡片的编号应与固定资产目录保持一致，内容包括资产来源、验收、盘点等。目录和卡片均应定期或不定期复核。
投保
投保方案的制定和审核
资产管理部门根据需要拟订固定资产投保方案，投保方案与投保项目力求适当。投保方案需经过主管部门的审核。