中央企业财务决算报表

减：固定资产减值准备 固定资产净额 在建工程
长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债
工程物资
递延收益
固定资产清理
递延所得税负债
•根据新修订的职工薪酬准则增加：
生产性生物资产 油气资产 无形资产
其他非流动负债 其中：特准储备基金 非流动负债合计
开发支出
负债合计
商誉
所有者权益（或股东权益）：
•长期应付职工薪酬
□
设立年份
□□□□
上年组织机构代码
□□□□□□□□□－□
上报因素 0.连续上报 1.新投资设立 2.竣工移交 3.新设合并 4.分立 5.上年应报未报
6.划转 7.收购 9.其他
□
报表类型码
0.单户表
1.集团差额表
2.金融子企业表
3.境外子企业表
4.事业并企业表
5.基建并企业表
9.集团合并表
□
备用码
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应收票据
衍生金融负债
应收账款
应付票据
•以公允价值计量且其变动计入损益的
预付款项 △应收保费 △应收分保账款
应付账款 预收款项 △卖出回购金融资产款
金融资产/负债
△应收分保准备金 应收利息 应收股利
△应付手续费及佣金 应付职工薪酬 其中：应付工资
其他应收款
应付福利费
△发放贷款及垫款
△代理承销证券款
•递延收益
可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资
划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债
流动负债合计
投资性房地产
非流动负债：
•其他综合收益，将“外币报表折算差
固定资产原价 减：累计折旧
固定资产净值
长期借款 应付债券 长期应付款
额”作其中项单独列示
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
•境外并企业表：改为“3.境外 子企业表”，含义不变；
•金融子企业表：管理口径
•有金融牌照的，如：财务公 司、期货公司、保险公司等
•作为金融企业管理的，如： 资本投资公司、资本控股公司 等
•特殊说明：境外金融子企业按 照“2.金融子企业”填列
组织机构代码
（各级质量技术监督部门核发）
本企业代码 □□□□□□□□－□
△买入返售金融资产
#其中：职工奖励及福利基金
•衍生金融资产/负债
存货 其中：原材料 库存商品(产成品)
应交税费 其中：应交税金
应付利息
划分为持有待售的资产
应付股利
一年内到期的非流动资产
其他应付款
•划分为持有待售的资产/负债
其他流动资产 非流动资产：
流动资产合计
△应付分保账款 △保险合同准备金 △代理买卖证券款
13.上市股份有限公司 股票代码□□□□□□ 14.非上市股份有限公司）
20.非公司制企业（21.非公司制独资企业 22.其他非公司制企业） 30.企业化管理事业单位
40.其他
□□
工资管理标识码 10.整体执行工效挂钩 20.部分执行工效挂钩
30.不执行工效挂钩（31.工资总额预算管理 32.其他）
• 新修订、新 发布的八项 准则和一个 会计处理
• 修改报表格 式“资产负 债表”、 “利润表”、 “所有者权 益变动表” 相关指标
优化报表结构
• 规范指标名 称及解释
推动报表整合
• 分头设计 • 统一布置 • 归口管理 • 分别填报 • 分头上报
3
2014年度企业国有资产统 计报表
•封面
•报表类型码：
4 □□□□□□□□□□
2014年度企业国有资产统
计报表修改情况
资产负债表
•资产负债表（企财01表）
流动资产：
项
目
流动负债：
项
目
货币资金
短期借款
△结算备付金
△向中央银行借款
•根据新修订的列报准则增加：
△拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产
△吸收存款及同业存放 △拆入资金
□□
社会保险标识码 0.未参加 1.参加
基本养老保险□ 失业保险□ 基本医疗保险□ 工伤保险□ 生育保险□
补充养老保险□ 补充医疗保险□ 其他保险□
审计方式
0.未经审计
1.社会中介机构审计
2.内部审计机构审计
□
审计意见类型
1.标准无保留意见 2.非标准无保留意见 3.保留意见
4.否定意见 5.无法表示意见
长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产
实收资本（或股本） 国有资本 其中：国有法人资本
其中：特准储备物资
集体资本
非流动资产合计
民营资本
•根据新发布的会计处理规定增加：
其中： 个人资本 外商资本 #减：已归还投资
实收资本（或股本）净额
其他益工具
•其他权益工具
其中：优先股 永续债
资本公积
减：库存股
•利润表（企财02表）
•根据新修订的列报准 则增加：
•其他综合收益的明细 项目
•删除“主营业务收入/ 成本”、 “其他业务 收入/成本”。
项
目
一、营业总收入
其中：营业收入
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中：营业成本
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
上一级企业（单位）代码 □□□□□□□□－□
集团企业（公司）总部代码 □□□□□□□□－□
隶属关系
（国家标准：行政隶属关系代码—部门标识代码）
□□□□□□－□□□
所在地区
（国家标准：国家和地区代码—行政区划代码）
□□□－□□□□□□
所属行业码
（国家标准：国民经济行业分类与代码-执行会计准则情况代码）
一、企业国有资产统计报表修改说明 二、企业国有资产统计报表填报要求 三、 2014年度企业报表处理软件应用
讲解
1
2014年度企业国有资产统计报表
报表修改思路及情况
2
2014年度企业国有资产统计 报表修改思路
保持体系稳定
• 主附表表式 与财政部保 持一致，指 标口径遵循 企业会计准 则规定
适应准则变化
□□□□-□□
经营规模 1.大型 2.中型 3.小型 4.微型
□
经济类型 10.国有及国有控股（是否中外合资合作企业 11.是 12.否） 20.厂办大集体（21.中央企业
厂办大集体 22.中央下放企业厂办大集体 23.地方企业厂办大集体） 30.其他城镇集体
□□
组织形式 10.公司制企业（11.国有独资公司 12.其他有限责任公司
•其他
其他综合收益 其中：外币报表折算差额
专项储备 盈余公积
其中：法定公积金
•△应收分保准备金
任意公积金 #储备基金 #企业发展基金 #利润归还投资
△一般风险准备
未分配利润
归属于母公司所有者权益合计
*少数股东权益
资产总计
所有者权益（或股东权益）合计 负债和所有者权益（或股东权益）总计
5
2014年度企业国有资产统 计报表修改情况