公司采购内部审计方案
企业内部采购审计方案
企业内部采购审计方案一、背景介绍随着企业经营规模的扩大和经营范围的拓展，企业的采购活动日益复杂，采购金额不断增加，相关采购流程也变得更加繁琐。
如果企业在采购过程中出现不规范操作，会导致采购成本过高、采购风险增大等问题，从而影响企业的发展和经营状况。
因此，企业内部采购审计就显得尤为重要。
二、审计目的企业内部采购审计是指对企业内部的采购活动进行全面的审查和评估，目的是检验采购过程是否合规，是否达到了经济、安全和效率的要求。
具体来说，审计的目的主要包括以下几个方面：•发现采购过程中存在的问题和风险，避免可能的损失和影响；•制定相应的采购控制措施，提高采购效率和经济性；•保证企业内部采购流程的透明度和合法性，提升企业形象和信誉度。
三、审计内容企业内部采购审计主要包括以下内容：1. 采购管理制度审计人员要对企业的采购管理制度进行审查，包括采购流程、采购标准、采购合同、采购文件等。
同时，还要考核采购管理制度是否严格遵守法律法规和企业内部的规章制度，是否规范、合理、透明。
2. 采购流程和控制审计人员还要对企业的采购流程和控制进行审查，包括采购计划、招标、评标、合同签订、采购支付等各个环节。
针对不同环节的控制措施，审计人员要对其合理性和有效性进行评估，发现问题和风险，提出相应的解决方案。
3. 采购成本管理审计人员还要对企业的采购成本管理进行审查和评估。
具体包括采购价格的合理性、节约成本的措施、采购成本的盈利点，保证企业采购活动的经济性和效益性。
4. 供应商评估和管理企业的供应商评估和管理对采购活动的质量和效率起到了至关重要的作用。
审计人员应对供应商的资质、信用、产品质量等方面进行审查和评估，发现问题和风险，并提出相应的改进建议。
5. 稽核与风险管理在企业采购审计中，审计人员还要对采购稽核和风险管理进行检查，包括采购决策的风险、采购过程中的违规行为、采购数据和报表的真实性等。
通过稽核和风险管理，及时发现问题，并采取有效的措施进行风险防范和控制。
企业内部采购审计方案
企业内部采购审计方案一、背景随着企业的发展，采购已经成为企业日常运营的重要部分。
大多数企业的采购规模已经非常庞大，并且还需要处理大量的交易和供应商。
由于采购环节的重要性，企业内部审计部门需要建立一个有效的采购审计制度来确保企业的资金使用和供应链的稳定性。
本文旨在介绍一种可行的企业内部采购审计方案。
二、审计范围采购审计应该着重关注以下范围：1.采购合同的合法性和有效性；2.采购商品和服务的质量和数量；3.供应商选择和交易过程的合规性；4.采购过程的透明度和可追溯性；5.采购成本和效率的优化。
三、审计流程采购审计的流程可以大致分为以下步骤：1. 确定审计目标和范围审计部门应该首先与采购部门进行沟通，了解他们的工作流程和各个阶段的重要指标。
然后，审计部门应该按照企业的采购战略，制定适当的审核计划来检查采购合同是否符合企业的战略目标。
2. 收集数据和证据审计部门应该从企业的内部数据和外部数据来源，收集相关的数据和证据，以了解采购流程的实际运营情况。
这些数据可能包括采购文件、交易记录、供应商评估和采购成本等等。
3. 进行数据分析和检查审计部门应该采取适当的分析方法，来检查数据和证据是否有误或不符合标准。
这些方法可能包括数据挖掘、数据可视化、统计分析和比较分析等等。
4. 发现问题和异常审计部门应该根据检查结果，发现可能存在的问题和异常。
这些问题可能包括：采购文件的不合规或不充分、交易记录的错误或不准确、供应商的不合格或不足够等等。
5. 提出建议和改进方案审计部门应该制定适当的建议和改进方案，以帮助采购部门解决发现的问题和异常。
这些建议和方案可能包括：采购文件的完善和优化、交易记录的改进和更新、供应商的评估和升级等等。
6. 输出审计报告审计部门应该将审计结果和建议，撰写成一份清晰而详细的审计报告，以便公司管理层和其他股东审查和评估采购流程的情况。
四、结论通过以上步骤，企业内部采购审计流程将会得到有效的运用，以确保公司资金使用和供应链的稳定性。
企业内部采购审计方案
企业内部采购审计方案1. 简介企业内部采购审计是指对企业在采购与供应链环节中的有关业务活动进行一系列的审计和核查，旨在确保企业内部采购操作的合规、透明和规范，并防范采购风险和损失的发生。
企业内部采购审计方案需要结合企业和行业内采购的特点和需求，建立一套完整的内部审计机制和流程，以达到审计的目的。
2. 审计目标企业内部采购审计的目标主要包括：•确保采购行为合法合规，是否符合企业的采购政策和规定。
•防范采购风险和损失的发生，防止采购批次重叠、采购数量异常等问题。
•提高采购效率，优化采购流程，减少废物和不必要的开支。
•发现并解决采购供应链环节中的问题，促进采购体系的持续改进和优化。
•保障企业的商业信誉，建立健康的供应链合作关系。
3. 审计流程企业内部采购审计应该建立一套完整的审计机制和流程，主要包括以下步骤：3.1 确定审计范围审计范围应该经过合理的界定，具体同需要审计的业务内容、相关法律法规等因素，包括但不限于以下内容：•采购合同、采购订单、采购申请单等采购文件的编制和审批流程；•供应商信息、采购商品信息等相关档案的管理；•采购流程中的中间环节和控制环节，如验货、清点、收货、结算等流程；•采购业务中的票据管理、物流管理等相关流程。
3.2 制定审计计划制定审计计划是指对审计人员的任务分配、时间进度等进行制定和安排，确保审计的有效性和高效性。
通常，审计计划主要包括以下内容：•审计人员的分配及职责划分；•审计任务的时间计划，如审计起止时间、审计周期等；•审计工作地点和条件的安排；•与被审计方的沟通协调等。
3.3 采集审计证据采集审计证据是指通过各种途径收集有关企业内部采购行为的数据和信息，包括采购文件、资料、凭证等，形成完整的审计证据，以供后期审查和核对。
一般，采集审计证据的方法有：•采集纸质文件和资料；•电子信息采集，如从ERP、财务系统中获取采购的相关数据；•现场观察和交谈式采访等方法。
3.4 进行审计分析在完成审计证据的采集之后，应对所采集的数据进行系统化的处理和分析，发现问题和异常，进行逻辑判断，据此确定仅需要深入审查的领域，并制定其他审计工作的具体步骤和方法。
公司采购内部审计计划4.doc
公司采购内部审计方案4XX有限责任公司采购流程审计方案一、审计目的：根据集团公司的采购管理制度，对现阶段公司有限责任公司（以下简称“公司”）采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（采购预算、供应商的选择、合同的签订、请购与订单、货物验收、货物仓储、付款等）的管理、控制是否完善。
4、对本次审计发现的问题继续后续追踪审计。
三、审计范围：20XX年X月——20XX年X月期间的采购管理工作。
四、审计人员及配合部门：审计人员：集团监审部（董飞、杨杉）配合部门：生产部、采购部、财务部、行政部五、审计时间：六、审计重点与程序：（一）采购预算（计划）业务获取采购政策、采购预算、生产预算、销售预算1、预算编制的审计：（1）采购预算的编制是否与生产预算、销售预算、资金预算等相协调；是否考虑存货政策和采购政策；是否考虑存量管理制度，并制定安全存量、最低最高存量及请购点，经济批量等因素。
（2）预算编制是否分类分品种规格列明数量、金额、单位及供应商等资料。
2、采购预算是否按审批流程审批，是否经董事会授权。
3、实际请购是否与采购预算相配合，并严格控制；是否机动配合生产和管理制度及库存而作出适当调整。
4、实际采购与预算产生的量差和价差有误查明原因，并作出适当的记录和调整。
（二）供应商的选择获取《合格供应商名录》，采购招投标管理办法，招标过程有关文件1、供应商管理审计：（1）应重点审查组织对定点供货商选择的合理性，包括供货商选择评价程序是否规范；有无明确的供货商选择目标和评价标准；有无建立供货商评价小组，小组人员组成是否合理；（2）有无完整、真实的供货商资料；供货商资料筛选、排序和审批是否流于形式；（3）有无对供货商档案进行规范管理，建立《合格供货方目录》，定期组织对供货商调查和复审；修改供货商档案是否经过特定授权并进行有效信息沟通等。
采购专项审计实施方案
为了加强企业采购管理，提高采购效率，降低采购成本，确保采购质量，维护企业利益，特制定本采购专项审计实施方案。
二、审计范围本次审计范围包括20XX年X月至20XX年X月期间的企业采购管理工作。
三、审计内容1. 采购管理制度：审查采购管理制度是否完善，制度执行情况是否到位。
2. 采购计划：审查采购计划的编制、执行及调整情况，确保采购计划的合理性和准确性。
3. 供应商管理：审查供应商选择、评估、管理和淘汰制度，确保供应商的资质和产品质量。
4. 采购合同：审查采购合同的签订、履行及变更情况，确保合同条款的合规性和有效性。
5. 采购价格：审查采购价格的形成机制、比价过程及价格合理性。
6. 物流运输：审查物流运输环节的管理，确保货物及时、安全地送达。
7. 验收与付款：审查验收程序、付款流程及凭证管理，确保货物质量与付款的对应性。
8. 采购成本：审查采购成本的控制情况，分析成本构成，提出降低成本的建议。
四、审计方法1. 检查法：查阅相关文件、记录，了解采购管理制度、流程和实际执行情况。
2. 复核法：对采购计划、合同、价格、物流运输、验收与付款等环节进行核对，确保数据的准确性。
3. 分析法：分析采购成本、供应商管理、合同履行等方面的数据，找出问题所在。
4. 监督法：对采购流程进行现场监督，确保各项制度得到有效执行。
5. 询问法：与采购部门、供应商等相关人员进行访谈，了解实际情况。
1. 审计准备：成立审计小组，明确审计目标、范围、内容和方法。
2. 审计实施：按照审计方案，对采购管理各个环节进行审计。
3. 审计报告：撰写审计报告，包括审计发现的问题、原因分析、改进建议等。
4. 审计整改：督促企业对审计发现的问题进行整改，确保审计成果得到有效应用。
六、审计时间本次审计时间为20XX年X月至20XX年X月。
七、审计人员审计人员由企业内部审计部门、财务部门、采购部门等相关人员组成。
八、审计费用本次审计费用由企业内部承担。
企业内部采购审计方案
企业内部采购审计方案
一、背景
随着企业规模的不断扩大，内部采购涉及的金额和范围也越来越大。
然而，在采购过程中存在着各种风险和漏洞，如采购工作人员利用职权进行贪污受贿等违规行为，导致企业损失巨大。
因此，为了保障企业的财产安全和合法权益，必须对采购过程进行审计。
二、审计对象
企业内部采购审计的对象主要包括采购合同、采购付款凭证、采购决策文件、采购清单、采购人员档案等相关资料。
三、审计内容
1.采购流程审计：包括企业采购政策的合规性、采购需求的准确性、采购合同和付款凭证的真实性、采购决策文件的规范性等方面进行审计。
2.采购档案审计：对采购人员档案的完整性、准确性、采购人员工作业绩和行为的合规性进行审计。
3.采购风险审计：通过数据分析、风险评估等方式，发现采购过程中存在的潜在风险，及时提出建议和解决方案。
四、审计方法
1.文件审核法：对企业内部采购相关文件进行逐一核查，确保采购过程的合法性和合规性。
2.实地调查法：对企业内部采购人员进行实地调查，了解采购过程、采购方式和采购对象，确保采购行为符合企业政策和相关法律、法规的要求。
3.数据分析法：通过对采购相关数据的分析，了解采购过程中存在的问题和风险，及时提出建议和解决方案。
五、审计效果
1.保障企业财务安全和合法权益。
2.促进企业内部采购工作的规范化和透明化。
3.完善企业采购管理制度，提高采购效率和效果。
六、结语
企业内部采购审计是企业内部管控的重要环节，通过对采购过程的审计，可以及时发现和纠正问题，保障企业财务安全和合法权益，促进企业健康持续发展。
通用采购专项审计方案
一、审计目的为确保公司采购活动的合规性、经济性和有效性，降低采购风险，提高采购管理水平和资金使用效率，特制定本方案。
通过本次审计，旨在全面检查和评估公司采购管理制度的完善程度、采购流程的规范性、供应商选择与管理的合理性、采购价格的合理性以及采购活动的风险控制情况。
二、审计范围本次审计范围包括但不限于以下内容：1. 采购管理制度及流程的合规性；2. 采购计划的制定与执行情况；3. 供应商选择与管理；4. 采购价格与成本；5. 采购合同管理；6. 采购验收与付款；7. 采购风险控制。
三、审计内容1. 采购管理制度及流程的合规性检查：（1）检查公司采购管理制度是否健全，是否符合国家法律法规及行业标准；（2）检查采购流程是否规范，各环节是否存在漏洞；（3）检查采购制度执行情况，是否存在违规操作。
2. 采购计划的制定与执行情况：（1）检查采购计划是否科学合理，是否符合公司生产经营需求；（2）检查采购计划的执行情况，是否存在超计划采购或采购计划调整不及时等问题。
3. 供应商选择与管理：（1）检查供应商选择是否符合公司规定，是否存在违规操作；（2）检查供应商资质审核情况，是否对供应商进行有效管理；（3）检查供应商绩效评价及更换情况，确保供应商质量。
4. 采购价格与成本：（1）检查采购价格是否合理，是否存在价格虚高或过低等问题；（2）检查采购成本控制情况，是否存在浪费现象。
5. 采购合同管理：（1）检查采购合同签订是否符合公司规定，是否存在违规操作；（2）检查采购合同条款是否明确，是否存在漏洞；（3）检查采购合同履行情况，是否存在违约行为。
6. 采购验收与付款：（1）检查采购验收流程是否规范，是否存在验收不到位等问题；（2）检查采购付款流程是否合规，是否存在违规操作。
7. 采购风险控制：（1）检查公司采购风险管理制度是否健全，是否存在风险控制漏洞；（2）检查公司应对采购风险措施的有效性。
四、审计方法1. 文件审查：审查采购管理制度、采购计划、合同、凭证等相关文件；2. 询问调查：向相关人员了解采购活动情况，收集相关证据；3. 实地观察：现场查看采购活动，了解采购流程及实际情况；4. 抽样检查：对采购活动进行抽样检查，分析问题及风险。
企业内部采购审计方案
企业内部采购审计方案背景企业的采购管理是一个重要的环节，良好的采购管理可以帮助企业控制成本并保障采购的质量。
然而，企业采购管理过程中也存在一些潜在的风险和问题，如采购流程不规范、采购数据不准确、采购合同不合规等，这些风险和问题可能会对企业带来财务、法律等方面的风险和损失。
因此，企业需要建立内部采购审计机制，加强对采购活动的监督和管理，确保采购活动的合规性与可靠性。
目的本文旨在提供一份企业内部采购审计方案，帮助企业建立完整的内部采购审计机制，加强采购管理和风险控制。
内部采购审计方案1.内部采购审计的定义内部采购审计是指企业内部对采购活动的整个流程进行监督和审计，从采购计划、采购招标、供应商评估、合同签订、合同履约、采购支付等多个阶段对采购活动进行全面检查和评估，发现问题并提出改进和优化建议的一种管理方式。
2.内部采购审计的重要性•确保采购合规性：内部采购审计能够保障企业采购活动的合法性和合规性，减少采购活动中的风险和损失。
•提升采购管理水平：通过对采购活动进行全面检查和评估，不断优化和改进采购管理，提升采购管理水平。
•创造经济效益：内部采购审计能够整合采购流程，优化采购成本，减少采购活动中的浪费和非必要支出，为企业创造经济效益。
3.内部采购审计的流程内部采购审计的流程通常包括以下几个步骤：•制定内部采购审计计划：根据企业的采购计划和预算，对内部采购审计进行计划和预算安排。
•审计准备阶段：根据内部采购审计计划，准备审计程序、审计工作底稿和审计程序文件等。
•采集审计证据：通过采集相关的交易、记录、文件等以获取审计证据。
•审计分析和判断：通过对采购活动的审计证据进行分析和判断，发现问题并提出优化建议。
•书面呈报：将审计结论和优化建议以书面方式呈报给企业的高管层。
4.内部采购审计的注意事项•保护审计机密信息：保护审计信息和数据的机密性，确保内部采购审计的安全性。
•建立相应的纠正措施和改进建议：内部采购审计应当建立相应的纠正措施和改进建议，确保采购流程能够不断优化和改进。
采购内部审计方案
采购内部审计方案一、审计目的采购内部审计方案的主要目的是评估公司采购活动的合规性、效率性和风险管理情况，发现潜在问题并提出改进建议，确保采购过程的透明度和可靠性。
二、审计范围1. 采购政策和流程：对公司采购政策和流程进行审查，包括采购立项、供应商选择、谈判和签订合同等环节。
2. 采购档案管理：审计采购档案的完整性和准确性，确保所有采购活动有明确的记录和备份。
3. 采购风险管理：评估公司采购活动中存在的各类风险，并分析其可能影响及控制措施。
4. 采购绩效评估：审计公司采购绩效指标的设定和达成情况，对比实际采购成本和预算成本，分析差异原因。
三、审计方法1. 文件审查：通过查阅公司的相关文件和记录，了解公司的采购政策、流程和档案管理情况。
2. 询问与访谈：与公司采购部门的相关人员进行沟通，了解他们对公司采购活动的看法和建议。
3. 数据分析：对公司的采购数据进行详细分析，发现异常情况和潜在问题。
4. 现场检查：对公司的采购现场进行实地检查，核实采购活动的执行情况。
四、审计报告审计报告将包括以下内容：1. 审计发现：对审计中发现的问题和潜在风险进行详细描述，包括不符合采购政策的行为、档案缺失等情况。
2. 改进建议：针对审计发现提出改进建议，包括优化采购流程、加强档案管理、加强供应商管理等方面的建议。
3. 审计结论：总结本次审计的主要发现和建议，对公司的采购活动提出综合评价。
五、审计跟踪审计跟踪将对公司对审计报告中提出的问题和改进建议进行整改跟踪，确保问题得到有效解决，改进措施得到有效执行。
六、结束语采购内部审计方案对于公司的采购活动管理具有重要意义，能够帮助公司发现问题、提出改进建议，提高采购活动的效率和合规性。
希望公司能重视内部审计工作，持续改进采购管理水平，确保公司业务的可持续发展。
物资采购部专项审计审计方案
物资采购部专项审计审计方案审计背景近期，公司管理层注意到物资采购部门在日常运营中存在一些不规范的行为，为了加强内部管理，防止腐败和浪费，决定对物资采购部门进行一次专项审计。
此次审计旨在评估物资采购部门的采购流程、内部控制制度以及合规性，确保公司资源的合理利用。
审计目标1.评估物资采购部门的采购流程是否合规、高效；2.检查物资采购部门的内部控制制度是否健全，执行是否到位；3.发现潜在的风险点，提出改进措施；4.促进公司内部管理水平的提升。
审计范围1.物资采购部门的采购流程；2.物资采购部门的内部控制制度；3.物资采购部门的相关合同、发票、付款凭证等文件。
审计步骤第一步：审计准备1.成立审计组，明确审计组成员的职责；2.收集物资采购部门的相关文件，如采购流程、内部控制制度等；3.研究审计对象，了解其业务特点、组织架构等；4.制定审计方案，明确审计目标、范围、步骤等。
第二步：现场审计1.审计组进入物资采购部门，与部门负责人沟通审计目的、范围和要求；2.对物资采购部门的采购流程进行实地考察，了解采购流程的各个环节；3.检查物资采购部门的内部控制制度，了解制度执行情况；4.对相关合同、发票、付款凭证等文件进行查阅，查找异常情况；5.与物资采购部门相关人员访谈，了解他们的工作情况和看法。
第三步：审计分析1.分析采购流程中的不规范行为，找出潜在的风险点；2.分析内部控制制度的不足，提出改进措施；第四步：审计报告2.提交审计报告，向公司管理层汇报审计结果；3.根据审计报告，制定整改措施，督促物资采购部门进行整改。
审计重点1.采购流程的合规性：重点关注采购计划的制定、供应商的选择、采购合同的签订等环节；2.内部控制制度的健全性：关注内部控制制度的制定、执行、监督等方面；3.相关文件的真实性：关注合同、发票、付款凭证等文件的真实性、合规性；4.采购价格的合理性：关注采购价格是否公正、合理，是否存在利益输送现象。
审计风险1.审计过程中可能受到物资采购部门及相关人员的阻挠；2.审计范围可能存在盲区，导致审计结果不准确；3.审计结论可能受到管理层干预，影响审计效果。
物资采购内部审计实施方案
物资采购内部审计实施方案一、背景。
随着公司规模的不断扩大和业务范围的不断增加，物资采购工作也变得日益复杂。
为了确保公司资金使用的合理性和物资采购的公平性，需要对物资采购进行内部审计，发现问题并及时解决，提高采购效率和成本控制能力。
二、审计目标。
1.审计公司物资采购的合规性和合理性，包括采购程序、资金使用、合同履行等方面；2.审计公司物资采购的风险管理情况，包括供应商资质、价格波动、库存管理等方面；3.审计公司物资采购的效率和成本控制情况，包括采购周期、采购成本、采购流程等方面。
三、审计内容。
1.采购程序审计。
对公司物资采购的流程和程序进行审计，包括需求确认、供应商选择、合同签订、验收入库等环节，确保采购程序合规、透明、公平。
2.资金使用审计。
对公司物资采购资金的使用情况进行审计，包括资金来源、资金运作、资金监管等方面，确保资金使用合理、安全。
3.合同履行审计。
对公司与供应商签订的合同履行情况进行审计，包括供货质量、交付时间、价格执行等方面，确保合同履行的合规性和有效性。
4.供应商管理审计。
对公司与供应商的合作情况进行审计，包括供应商资质、信用状况、合作稳定性等方面，确保供应商管理的风险可控。
5.库存管理审计。
对公司物资库存情况进行审计，包括库存周转率、库存成本、库存损耗等方面，确保库存管理的合理性和效率性。
四、审计方法。
1.文件审查。
通过查阅公司相关文件和资料，了解公司物资采购的基本情况和运作方式。
2.实地调查。
对公司物资采购的关键环节进行实地调查，了解实际操作情况，发现问题和隐患。
3.数据分析。
通过对公司物资采购数据的分析，找出异常情况和潜在风险，为审计发现提供依据。
4.风险评估。
对审计发现的问题和风险进行评估，确定优先处理的重点和措施。
五、审计报告。
审计结束后，将形成审计报告，报告内容包括审计发现、问题分析、改进建议等部分，报告将提交给公司领导和相关部门，供其参考和改进。
六、总结。
物资采购内部审计是公司内部控制和风险管理的重要环节，通过审计发现问题、提出建议，有助于提高公司物资采购的效率和成本控制能力，保障公司利益和形象。
采购效率专项审计方案
一、审计目的为了提高公司采购效率，降低采购成本，加强采购管理，确保采购活动合规、高效，特制定本采购效率专项审计方案。
二、审计范围本次审计范围包括公司各部门、子公司及关联企业的采购活动，涵盖采购计划、供应商选择、合同签订、物资采购、收货验货、库存管理等环节。
三、审计内容1. 采购计划审计（1）检查采购计划的编制依据、合理性及审批流程；（2）核实采购计划的执行情况，包括采购进度、采购数量、采购价格等；（3）评估采购计划对生产、销售、库存等方面的影响。
2. 供应商选择与评价审计（1）检查供应商选择流程是否符合公司制度；（2）核实供应商资质、业绩、信誉等；（3）评估供应商选择对采购成本、质量、交货期等方面的影响。
3. 合同签订与履行审计（1）检查合同签订流程是否符合公司制度；（2）核实合同条款的完整性、合理性；（3）评估合同履行情况，包括交货期、质量、价格等。
4. 物资采购审计（1）检查采购订单的审批流程；（2）核实采购订单的准确性、完整性；（3）评估采购订单对采购成本、质量、交货期等方面的影响。
5. 收货验货审计（1）检查收货验货流程是否符合公司制度；（2）核实收货、验货的准确性、及时性；（3）评估收货验货对物资质量、数量等方面的影响。
6. 库存管理审计（1）检查库存管理制度、流程的完善程度；（2）核实库存盘点、调拨、报废等环节的合规性；（3）评估库存管理对采购成本、资金周转等方面的影响。
四、审计方法1. 检查法：查阅采购相关文件、资料，核实采购活动是否符合公司制度、流程。
2. 复核法：对采购数据、信息进行复核，确保其准确性、完整性。
3. 分析法：对采购活动进行分析，找出存在的问题和不足。
4. 询问法：与相关部门、人员沟通，了解采购活动实际情况。
五、审计时间安排1. 审计准备阶段：1周；2. 审计实施阶段：2周；3. 审计报告编制阶段：1周。
六、审计报告审计报告应包括以下内容：1. 审计目的、范围、内容；2. 审计发现的主要问题及原因分析；3. 审计建议及改进措施。
采购审计组织方案
采购审计组织方案一、背景采购审计是指对组织内外的采购活动进行全面审计的过程。
通过采购审计，可以评估采购流程的合规性、采购控制的有效性和采购本钱的合理性，以提高采购管理的效率和效果。
二、目的本文档旨在制定一套科学合理的采购审计组织方案，以确保公司采购活动的透明度、合规性和效益。
三、审计范围1.内部采购：包括公司内部各部门的采购活动。
2.外部采购：包括公司与供给商之间的采购活动。
3.采购流程：包括采购需求申请、供给商筛选与评估、合同签订、采购执行和验收等环节。
四、审计目标1.检查采购活动是否符合相关法律法规和公司内部政策要求。
2.评估采购流程的合规性和高效性。
3.确保采购本钱的合理性和节约性。
4.发现和纠正采购活动中存在的问题和风险。
五、审计程序1.确定审计方案：根据公司的采购规模、风险评估和资源等情况，制定年度采购审计方案，明确审计范围和重点。
2.风险评估：通过风险评估，确定需要重点关注的采购活动和环节，制定相应的审计程序。
3.数据收集与分析：收集与采购相关的数据，包括采购记录、合同、报价单等，进行数据分析，识别异常和风险。
4.系统审计：对公司采购管理系统进行审计，检查系统设置是否符合采购流程和相关政策的要求。
5.采购活动审计：通过现场检查和抽样调查等方式，对采购活动进行审计，包括采购决策、供给商选择、合同签订和履行等环节。
6.问题发现与整改：通过审计程序，发现采购过程中存在的问题和风险，及时向相关部门提出整改要求，并跟踪整改良展。
六、审计报告1.审计发现：根据审计结果，对采购活动中存在的问题和风险进行详细描述和分析，提出改良建议。
2.整改要求：列出每个问题和风险的整改要求，明确责任部门和整改期限。
3.审计意见：根据审计结果的综合评价，给出审计意见，包括合规性、控制有效性和采购本钱合理性的评价。
4.报告分发：审计报告由审计部门向相关部门和管理层进行分发，并组织必要的会议和培训，以确保整改措施的执行。
公司采购内部审计方案
XX有限责任公司采购流程审计方案一、审计目的：根据集团公司的采购管理制度，对现阶段公司有限责任公司（以下简称“公司”）采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（采购预算、供应商的选择、合同的签订、请购与订单、货物验收、货物仓储、付款等）的管理、控制是否完善。
4、对本次审计发现的问题继续后续追踪审计。
三、审计范围：20XX年X月——20XX年X月期间的采购管理工作。
四、审计人员及配合部门：审计人员：集团监审部（董飞、杨杉）配合部门：生产部、采购部、财务部、行政部五、审计时间：六、审计重点与程序：（一）采购预算（计划）业务获取采购政策、采购预算、生产预算、销售预算1、预算编制的审计：（1）采购预算的编制是否与生产预算、销售预算、资金预算等相协调；是否考虑存货政策和采购政策；是否考虑存量管理制度，并制定安全存量、最低最高存量及请购点，经济批量等因素。
（2）预算编制是否分类分品种规格列明数量、金额、单位及供应商等资料。
2、采购预算是否按审批流程审批，是否经董事会授权。
3、实际请购是否与采购预算相配合，并严格控制；是否机动配合生产和管理制度及库存而作出适当调整。
4、实际采购与预算产生的量差和价差有误查明原因，并作出适当的记录和调整。
（二）供应商的选择获取《合格供应商名录》，采购招投标管理办法，招标过程有关文件1、供应商管理审计：（1）应重点审查组织对定点供货商选择的合理性，包括供货商选择评价程序是否规范；有无明确的供货商选择目标和评价标准；有无建立供货商评价小组，小组人员组成是否合理；（2）有无完整、真实的供货商资料；供货商资料筛选、排序和审批是否流于形式；（3）有无对供货商档案进行规范管理，建立《合格供货方目录》，定期组织对供货商调查和复审；修改供货商档案是否经过特定授权并进行有效信息沟通等。
企业内部采购审计方案
企业内部采购审计方案1. 背景和目的在企业内部采购流程中，财务部门需要对采购资金的使用情况进行审计，以确保采购资金的使用符合企业的规定和要求，避免财务风险和不必要的浪费。
本文将介绍一个企业内部采购审计方案，帮助企业在采购资金审核中更加高效和准确地发现问题，提高财务管理水平。
2. 审计流程2.1 制定审计计划根据企业实际情况，制定采购审计计划。
该计划应包括审计的内容、时间、对象、方法、程序等。
2.2 确定审计对象审计对象应包括所有涉及采购资金的人、物和事。
特别是采购有关的文件和凭证应该纳入审计范围。
审计对象的确定应该根据采购流程的不同环节进行。
2.3 审核资料准备在进行审计之前，需要准备所有的有关采购的资料和文件。
这些文件应该按照时间顺序、种类归类等多个方面进行分类整理，并建立相应的档案，方便审计的进行。
2.4 论证分析在审计的过程中，需要通过发票、合同、收据等凭证进行论证，以验证涉及采购的资金、物品和过程的合规性、合理性。
在论证分析过程中，需要注重合规与合理的评价。
2.5 发现问题和风险在审计的过程中，如发现与采购流程不符合，或在文件、凭证等证据中发现问题、疑点，需要及时记录并处理。
这不仅可以避免财务风险，还可以提高企业内部管理。
针对发现的问题、疑点，需要相应的整改措施，以避免再次发生类似问题。
2.6 总结审计结果审计结束后，需要对审计结果进行总结，包括问题和风险，建立充实的意见和建议，以及详细的整改计划。
这个总结报告将被提交给企业管理层，供其参考。
3. 审计工具和方法采用计算机、审查、核对等方法进行审查、审核和论证。
具体可以采用Excel计算表、审查的记录表模板等工具和方法。
审计人员也需要具备丰富的业务知识和操作技能，方能达到审计效果。
4. 审计注意事项企业内部的采购审计需要注意以下几点：1.审计要时效性。
企业内部采购审计应该定期进行，以避免长时间累积导致的问题沉淀和难以查清。
2.审计要全面。
企业内部采购审计方案范文(2篇精选)
企业内部采购审计方案范文(2篇精选)企业内部采购审计方案范文(篇1)一、审计目标和范围1.1 审计目标本次审计旨在评估企业内部采购活动的合规性、有效性和效率，确保采购过程遵循相关政策、程序和法律法规，从而保障企业的正常运营和持续发展。
1.2 审计范围本次审计将覆盖企业内所有采购活动，包括但不限于采购计划、供应商选择、采购合同签订、采购物品验收、付款等环节。
二、采购流程审查2.1 对采购计划的审查审计将检查采购计划是否与公司战略和运营需求相匹配，是否经过适当审批，并关注采购计划的合理性和准确性。
2.2 采购流程合规性检查审计将评估采购流程是否遵循公司规定的程序和政策，包括但不限于采购申请、审批、招标、投标、评标、授标等环节。
三、供应商管理评估3.1 供应商选择标准审计将评估供应商选择标准的合理性和透明性，确保供应商具备相应的资质和信誉。
3.2 供应商绩效评价审计将检查供应商绩效评价体系的有效性，评估供应商的服务质量、交货期、价格等方面的表现。
四、合同履行情况4.1 合同条款审查审计将审查采购合同的条款，确保合同内容清晰、准确、合法，符合公司利益。
4.2 合同执行情况监督审计将监督合同的执行情况，关注合同变更、履行延误、违约等问题，评估对采购活动的影响。
五、采购成本控制5.1 采购成本分析审计将分析采购成本构成，评估采购价格的合理性和成本控制的有效性。
5.2 成本控制措施评估审计将评估企业采取的成本控制措施，如集中采购、长期协议、价格谈判等，以优化采购成本。
六、采购风险管理6.1 风险识别与评估审计将识别采购活动中可能面临的风险，如供应商风险、价格风险、质量风险等，并评估其对采购活动的影响。
6.2 风险应对措施审计将评估企业采取的风险应对措施，如多元化供应商策略、定期供应商审核、合同条款中的风险分配等，以降低采购风险。
七、不合规问题处理7.1 不合规问题识别审计将检查采购活动中是否存在不合规问题，如违规操作、欺诈行为、违反法律法规等。
集团公司采购审计方案（合集5篇）
集团公司采购审计方案（合集5篇）第一篇：集团公司采购审计方案集团公司采购审计方案“能产生效益的只有采购与销售”此话说得有点过份，但是也充分说明了采购与销售在公司管理中的重在性。
在此，本人根据自己的工作经验，结合现代内审的风险要点，整理集团公司集中采购的审计方案，希望对你有所帮助----编著。
由于本审计方案内容较多，现分两部份上传，此为第一部份；所撰写内容为本人总结，不代表（包涵）所有采购内容与采购风险。
具体审计程序、内容与步骤：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点）1、筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。
2、供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。
3、单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。
4、合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。
5、签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。
6、申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。
7、物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。
8、采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。
9、合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。
10、急需物资、零星物品的采购超出批准自购范围，采购金额违反《管理人员权限》规定。
11、生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。
12、物资采购不是直接从生产厂家购买。
对应的审计程序与步骤：①、查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。
②、抽查各类材料、物资、土建、安装等供应商的名单，比较历年来的供应商名单的变化，确定其是否供应商名单较少，比较单一，没有年度评定与考核，没有及时引进新的供应商，名单没有及时更新。
企业内部采购审计方案
企业内部采购审计方案在现代企业管理中，采购是非常重要的环节，它直接影响到企业成本、生产效率、市场竞争力等方面。
因此，加强采购审计，形成规范的采购管理和控制体系，有助于企业节约成本，提高效益，同时也有助于使企业合法合规经营。
本文将从以下几个方面，探讨企业内部采购审计的方案。
一、审计对象首先，企业内部采购审计的对象是什么？一般来说，审计对象主要包括采购管理制度、采购过程、采购项目等。
通过对这些对象进行审计，可以有针对性地发现问题，防止风险，优化采购流程，提高采购管理水平。
•采购管理制度：包括企业的采购政策、采购职责、采购流程、采购规划、采购合同等的制度和实施情况。
•采购过程：包括采购需求确认、采购计划编制、供应商筛选、谈判和合同签订、采购执行、验收和入库等过程。
•采购项目：包括采购的物品种类、数量、价值等项目。
二、审计目的企业内部采购审计的目的是什么？主要包括以下几个方面：•掌握企业内部采购管理状况和过程，了解各环节是否合规，是否符合企业的政策和要求，有助于揭示潜在的风险和问题。
•提高采购管理的水平，从审计发现的问题入手，制定合理的改进措施，有助于规范采购流程，完善采购管理制度，优化商务谈判能力。
•实现采购成本的优化，审计有助于揭示企业在采购过程中存在的成本浪费和风险隐患，进而提高采购的效益，降低采购成本。
•保证企业采购行为合法合规，避免企业被罚款、经济损失等问题。
三、审计方法企业内部采购审计的方法，主要为抽样审计和全盘审计。
抽样审计是指选择采购项目的一部分进行审计，而不是全部采购项目都进行审计。
全盘审计是指对所有采购项目进行审计。
抽样审计的主要优点是既能降低审计成本，又能控制采购管理风险，但缺点是无法全面了解企业的采购管理情况。
而全盘审计的优点是审计结果全面，但是审计时间和成本相对较高。
采购审计的方法还包括文件资料审查、现场检查、沟通询问等方式，通过这些方法，可以获取更多、更准确的审计信息。
四、审计内容企业内部采购审计的内容包括哪些方面？一般来说，应该从以下几个方面进行审计：•采购流程合规性：审计采购流程是否合规、是否按照制度和规范进行。
采购审计方案
采购审计方案
一、引言
采购作为企业运营的重要组成部分，其过程的规范性和效率直接影响到企业的经济效益和市场竞争力。为确保采购活动的合规性、经济性和效率性，本方案旨在制定一套详尽的采购审计流程，以评估和优化采购管理活动。
二、审计目标
1.确保采购活动遵循相关法律法规和公司政策；
2.识别和评估采购过程中的潜在风险；
采购审计方案
第1篇
采购审计方案
一、背景
随着市场经济的发展，企业采购活动日益频繁，采购过程中的风险也相应增加。为了规范企业采购行为，提高采购效率，降低采购成本，确保采购活动的合规性，制定采购审计方案具有重要意义。
二、目标
1.确保采购活动的合规性、合法性；
2.提高采购效率，降低采购成本；
3.评估采购过程中的风险，并提出改进措施；
3.现场查看：实地查看采购物品的质量、数量、包装等情况；
4.数据分析：收集采购相关数据，进行统计分析，查找问题及潜在风险；
5.比对分析：对比不同采购项目、供应商的价格、质量、交货期等，评估采购效果。
六、审计程序
1.组建审计团队，明确审计人员的职责和权限；
2.制定审计计划，确定审计时间、地点、范围等；
4.审计报告应真实、准确、完整地反映审计情况；
5.审计整改情况应定期进行跟踪，确保整改效果。
八、审计结果的运用
1.优化采购流程，提高采购效率；
2.完善采购管理制度，强化风险防控；
3.提升采购人员职业素养和业务水平；
4.提高供应商管理水平，降低采购成本；
5.为企业决策提供有力支持。
九、总结
本采购审计方案旨在规范企业采购行为，提高采购效率，降低采购成本，确保采购活动的合规性。通过审计工作的开展，及时发现采购过程中的问题，为企业提供改进措施和建议，有助于提升企业整体管理水平。希望相关部门认真执行本方案，共同推动企业健康发展。
采购专项审计通用方案
采买专项审计通用方案合用对象：内部审计、对付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单一、通用采买专项审计方案1)、审计目的：依据公司的采买管理制度，对采买部门现阶段的采买管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭露此中存在的控制风险，并提出可行的建讲和改良举措。
2)、审计内容：1 、采买管理制度能否有效和完美。
2 、采买计划、采买估算、本质采买能否获取优秀的依据。
3 、公司对采买主要业务环节(供给商资质的审察确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、查收、退货、款项支付等)的管理、控制能否完美。
4 、对今年度审计问题进行后续追踪审计3)、审计范围：20XX 年X 月－20XX 年X 月时期的采买管理工作。
4)、审计人员：5)、审计时间：二、审计程序稿本时间审计程序执行人复核人索引估算一、对公司采买制度完美性检查、评论审计准备---1 、制度与流程：( 1)采集公司采买管理制度，评论有关的采买管理控制举措是否齐备，采买活动各阶段能否都有有关的管理规范。
(2)对供给商资质的审察确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、查收、退货、款项支付等主要业务的管理制度进行剖析，判断其与公司政策能否存在差别以及差别的合理性，鉴别其对本质工作可否起到管理控制作用。
(3)用Visio 等制图软件绘制采买流程图，判断其制度方面是否存在控制缺失或者单薄环节，同时确认采买流程的成效与效率。
现场审计---瞄准备阶段的问题、初步判断进行核实，并与采买部门的职工充分交流，对现有的采买制度作出客观评论。
【要求】经过以上检查，对采买管理制度系统的完好性、估算管理系统的健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要内部控制环节能否存在、能否有本质控制力度等问题做出客观评论，提出合理建议。
二、采买管理主要业务工作的内控状况检查1、供给商管理阶段审计准备---( 1)采集供给商管理制度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
公司采购内部审计方案标准化管理部编码-[99968T-6889628-J68568-1689N]XX有限责任公司采购流程审计方案一、审计目的：根据集团公司的采购管理制度，对现阶段公司有限责任公司（以下简称“公司”）采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（采购预算、供应商的选择、合同的签订、请购与订单、货物验收、货物仓储、付款等）的管理、控制是否完善。
4、对本次审计发现的问题继续后续追踪审计。
三、审计范围：20XX年X月——20XX年X月期间的采购管理工作。
四、审计人员及配合部门：审计人员：集团监审部（董飞、杨杉）配合部门：生产部、采购部、财务部、行政部五、审计时间：六、审计重点与程序：（一）采购预算（计划）业务获取采购政策、采购预算、生产预算、销售预算1、预算编制的审计：（1）采购预算的编制是否与生产预算、销售预算、资金预算等相协调；是否考虑存货政策和采购政策；是否考虑存量管理制度，并制定安全存量、最低最高存量及请购点，经济批量等因素。
（2）预算编制是否分类分品种规格列明数量、金额、单位及供应商等资料。
2、采购预算是否按审批流程审批，是否经董事会授权。
3、实际请购是否与采购预算相配合，并严格控制；是否机动配合生产和管理制度及库存而作出适当调整。
4、实际采购与预算产生的量差和价差有误查明原因，并作出适当的记录和调整。
（二）供应商的选择获取《合格供应商名录》，采购招投标管理办法，招标过程有关文件1、供应商管理审计：（1）应重点审查组织对定点供货商选择的合理性，包括供货商选择评价程序是否规范；有无明确的供货商选择目标和评价标准；有无建立供货商评价小组，小组人员组成是否合理；（2）有无完整、真实的供货商资料；供货商资料筛选、排序和审批是否流于形式；（3）有无对供货商档案进行规范管理，建立《合格供货方目录》，定期组织对供货商调查和复审；修改供货商档案是否经过特定授权并进行有效信息沟通等。
2、对供应商选择的审计：由于电器公司主要材料供应商均由招投标方式产生，应重点审查招如下内容：（1）审阅有关记录，检查招标过程和招标标准是否符合“公开选购、公平竞争、公正交易”的原则，确定在招标、开标、评标和定标过程中有无违反规定程序情况。
（2）审查有关招标文书的内容是否完整、严密，有关条款规定是否得到切实遵守。
（3）审查招标采购的价格是否合理。
复验标底价格，对编制标底的工作底稿所载明的物资数量、价格、人工耗费、各项其他费用及税金等进行复核、验算；审查最高采购限价的合理性和公允性；（三）合同的签订抽查部分大额采购合同、合同审批记录1、审查合同内订购的商品货物及品质、规格、数量、质量、交货期及价格是否符合采购预算要求。
2、审查订购货物的价格是否合理，交货方式和结算方式是否恰当，如由招投标方式产生，是否与投标书一致。
3、审查、评价合同是否依据经济合同法签订，主要包括供应商资格，是否为合格供应商、手续是否完备、有无双方主要领导审查批准、是否按照合同审批流程执行，副本有无交财会部门及监审部门备查。
4、了解谈判流程及有关谈判记录，查看合同及其相关谈判记录，对比采购合同的内容及条款，确保谈判内容与合同内容一致；了解主管领导是否适度参与谈判。
追溯与供应商签订合同商谈的详细内容记录，了解合同起草过程，是否对所列条款进行研究、审定、或咨询公司法律顾问；并根据相应的法律法规分析各具体条款的合理、公平、公正性。
（四）请购与订单获取请购申请、订单、订单台账1、各种类别原材料是否由负责请购的部门和专人开立请购申请，并依授权核准后办理采购事宜；请购申请内容是否详实，并经授权主管人员签批；紧急采购是否经常发生，其原因是否充分恰当；请购是否与采购预算相符合。
2、采购订单是否在采购合同的框架内执行，调阅采购档案，审查其中询价报价单、订购单是否办理齐全，前后一致。
3、订单的内容，采购货物飞名称、规格、单位、数量、单价、金额、交货期、装卸地点、包装、运输方法、运费、付款结算办法、验收、保险等是否规定完备，内容是否符合相关合同法规定。
4、订单是否由专人进行档案管理，是否建立合同及订单台账，以以便查阅。
（五）货物验收获取请购单、验收单、送货单、发票等1、审查是否设置独立的质量检验部门组织物资验收，有无采取适当措施防止采购人员、质检人员与保管人员串通舞弊；2、审查物资验收是否根据货运单、发票和经过批准的采购合同副本、采购价格申报单、采购计划进行；3、审查物资验收是否签署顺序编号的验收报告；4、审查超过采购合同的进货数量和提前到货的采购是否经过适当批准；5、审查短缺物资和不符合质量要求的物资是否查明了原因，有无根据不同情况及时组织索赔，是否每月编制退货报告，以供采购和质检部门进行审查、分析和考核供货商表现等；6、审查对逾期未交货者，有无按合同规定给予罚款或没收违约金；7、审查对大型或数额较大的物资采购，有无取得供货商合格的检验证明，合同中是否规定了必要的质保内容；物资验收是否严格，有无存在由于验收不严造成以次充好、以劣充优、不合格物资入库等问题。
（六）货物仓储获取验收单、领发货单、货物管制卡、安全检查日报表等1、货物的储存，是否依类别分存各库或分档保存，各库是否分设，个库是否设分区货架并分分格编号，编号是否清晰有系统规则，收货及发货是否便捷。
2、库房安全措施是否完善。
3、供应商交运商品货物时，应该对送货单。
发票，装箱单等单据，与请购单内容核对无误后办理验货手续。
4、交货入库数量超过或未达到订购量部分，是否作妥当处理。
5、供应商送货时是否均适时开立验收单并实施品质检验，以确保货物品质。
6、所以领货，是否均根据正式核准的领货单办理。
7、领货量异常时，有否查明原因，对于已领货未办手续的，或已办手续未提领的，有无追踪控制。
（七）付款获取请购单、验收单、供应商发票、记账凭证、应付账款明细账等1、审查负债的确认是否正确。
审查采购部门是否在物资采购申请单、验收单、供应商发票等核对无误的基础上出具付款申请单，并及时通知财会部门；财会部门是否在进一步审核的基础上，编制记账凭证，登记付款凭单登记簿或应付账款明细账，确认负债。
2、国内采购是否办妥验收手续，备齐有关凭证送财务部门审核后，编制记账凭证后再付款。
3、国外进口采购是否根据报关资料办理结汇手续。
4、交货期延误或者品质、数量不符的采购，是否按合约规定执行扣款或罚款手续。
5、审查应付账款的登记是否正确。
审查应付账款登记和管理是否由独立于请购、采购、验收、付款以外的职员执行；是否根据不同供货商设置明细账进行明细分类核算；是否根据审核无误的原始凭证和记账凭证及时登记账簿记录，有无遗漏、隐瞒负债情况；是否定期将应付账款明细账余额与供货商寄回的对账单相核对，与应付账款总账相核对，与采购部门台账相核对，对存在的差异是否及时妥善处理；对享有折扣的交易，是否以扣除折扣后的货款净额登记应付账款，以防止在付款时贪污折扣。
6、审查预付账款处理是否合规。
审查预付账款是否经过申请、审批；收到采购物资后，是否根据供应商发票及时冲减预付账款；是否与供货商定期对账。
7、审查应付账款余额的整体合理性。
审查财会部门是否定期编制应付账款账龄分析表、物资已收发票未到情况汇总表；是否每月计算主要业绩指标据以监控应付账款状况；采用分析性复核方法，通过比较本期与上期各应付账款明细账户余额、相关比率和相关费用账户金额，确定应付账款有无异常变动。
8、审查付款处理是否合规。
审查付款是否符合资金结算制度的要求；付款是否在会计审核的基础上，经过授权人审批；是否按确定的付款方式付给指定的收款人；核实付款金额和收款人是否正确；有无使用空白支票；已付货款是否在发票上加盖“付讫”戳记等。
七、审计的分工与计划（一）分工XXX：负责XXX：负责XXX：负责1、审计准备工作：（1）收集、分析、评价采购管理制度。
（2）财务系统内导出截至差何日的采购费用明细账。
（3）了解公司审计年度内采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
（4）了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
（5）了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
（6）查阅外部审计的审计报告及工作底稿，必要时可利用外部审计的工作成果。
2、现场审计工作时间安排（1）首次进场会议------（2）制度评估------（3）采购、合同管理、验收、付款审计测试-----（4）现场沟通会议-------（5）审计问题的改善后续追踪审计-------（6）出具审计报告及管理建议书-------八、采购审计所需资料清单（一）前期资料1、物资采购预算2、财务会计资料3、相关制度规定：例如采购政策、采购程序制度授权审批制度、供应商管理制度、货物仓储制度、合同签订制度、凭证管理制度等。
4、外部信息资料：例如同行业相关资料、物价水平和编号幅度、技术变化程度和供应商资料等（二）采购预算制度及审批阶段1、采购政策2、采购预算3、销售计划4、产品产量计划5、生产作业计划（三）合同及订单管理阶段1、合同法及公司内部有关合同制度2、《合格供应商名录》及供应商有关资料3、采购招投标管理办法4、招标过程有关文件5、合同正文和副本及合同台账6、物资采购申请单7、订单及订单台账（四）验收入库阶段1、采购发票2、运费单3、检验报告单4、入库单5、退货单6、付款申请表7、付款凭单8、转账凭证9、应付账款明细账10、材料采购明细账11、对账单（五）其他需相关部门提供的资料。