金融理财基础知识

信用包括信用关系的建立和管理。
2020年12月3日星期四
（二）信用的分类
银行信用是商业银行和其他 各类金融机构向社会各界吸
收或提供的信用。
商业信用是企业之间相互
提供的信用，这种信用的
具体表现形式包括赊销商
品和预付货款等。
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其他信用主要包括民间信用、 租赁信用、国际信用、证券投 资信用等。
现代观点是从交易成本的角度来解释货币的产生的。现代观点认 为货币交易的交易成本要远远小于物物交换的交易成本，而经济行为 演化的方向总是从交易成本较高的趋向交易成本较低的，因此，货币 交易必然产生。
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五、货币的表现形式
货币最初的表现形式为牲畜、贝、烟草等。 随着货币交易的日益增多，牲畜、贝、烟草等古老货币便不再适应货币 交易的需要。于是金属货币登上历史舞台。充当货币的金属主要是金、银、 铜。 金属货币最初是以块状流通的，这样每笔交易都要称量重量、鉴定成色， 给交易带来很多不便。为了克服这种弊端，国家便在金属货币上打上印记证 明其重量和成色，便产生了铸币。 金属货币也有其自身的弱点，如在大宗交易中不便于携带，为了方便交 易便产生了纸币。 现代社会中，纸币代替货币，充当货币支付手段和流通手段的职能，货 币也发展为信用货币。 在电子技术迅速发展的今天，货币的表现形式也发生了巨大变化。电子 货币出现，银行卡成为运用日益广泛的支付工具，大有取代现金和支票之势。
政府信用是指政府以债务 人身份，向公众发行债券 以筹集资金的一种信用方 式。
消费信用是企业或金融机构 向消费者提供的用于满足其 消费的信用。消费贷款是常 见的消费信用工具，如住房 贷款和汽车贷款。
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三、信用管理
信用管理是各信用主体为了实现信用活动的目的、维持信用关系的正常 运行、防范或降低信用风险而进行的收集分析征信数据、制定信用政策、 配置信用资源等的管理活动。简言之，信用管理就是对债权债务关系的管 理。
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二、信用的含义及其分类
（一）信用源自文库含义
现代信用是 一个多侧面、 多层次的概 念，大体上 信用可以划 分为四个层
次
信用是一种心理现象，其心理特征 和基本表现就是信任和安全感。
信用是一种能力，是一方获取另一方 为之提供借贷的能力。
信用是一种经济活动，即债权人为 了一定的目的而进行的投资活动。
信用一直是以实物借贷和货币借贷两种形式存在的。公元前18世纪，古 巴比伦汉谟拉比法典就明确规定了贷谷的利息达本金的1/3，贷银的利息则达 本金的1/5。信用的发展脉络有两个：一是货币借贷逐渐成为信用最主要的形 式；二是信用利息率趋于下降，直到降至平均利润率以下。
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（一）货币借贷是现代信用的最主要的形式
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（二）信用利息率逐渐降至平均利润率以下
实物借贷的利息率表现为物物之间的比率。货币借贷的利息率是指货 币利息与本金的比。在封建社会，货币借贷的利息极高，一般称之为高利 贷。在高利贷的压榨下，小生产者债务人会丧失自己的劳动条件，甚至连 封建主也可能因为债台高筑而破产。在资本主义经济开始发展的阶段，高 利贷严重阻碍了新兴资产阶级获得货币资金支持的能力，高额的利率成了 阻碍资本主义发展的绊脚石。于是资产阶级为了自身的利益要求降低利率， 使利率能够低于平均利润率。经过这场斗争，英国的利率从1545年的10%降 到了1714年的5%。这场斗争以资产阶级的最终胜利而告终。利息率的降低 也为资本主义经济发展提供了强有力的资金保障。
信用的发展脉络可以详细表述为：原始形态的信用表现为实物借贷， 货币产生以后，随着商品经济的发展，货币借贷逐渐成为信用的最主要 表现形式，特别是现代银行的成立，强化了间接货币借贷的主导地位。 在现代市场经济条件下，债券市场和股票市场的成功运作促进了直接货 币借贷的发展。总之，现代经济生活中，货币借贷是信用最重要的存在 形式。
金融理财实质上就是金融理财师接受客户的请求代客户进行信用管理。 个人在经济生活中处在一定的债权债务关系中。为了促进客户资产的成长， 金融理财师不仅代替客户管理其面临的债权债务关系，而且根据客户资产 状况和风险偏好设计出适合客户的信用分配方式。
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四、货币的起源
货币是与交换联系在一起的，是交换发展到一定程度的产物。还 有一种观点认为统治者为了进行统治而选定某些贵重、稀有物品作为 货币。
金融理财
金融理财基础知 识
学习目标 第一节 信用和货币 第二节 货币时间价值 第三节 终值、现值、年金及其计算
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知识目标 技能目标
了解信用起源和种类，熟悉各信用种类下的信用工具； 了解货币起源，理解货币形态的演变过程； 理解货币时间价值的含义，区分单利和复利两种计息方 法； 理解年金、净现值、内部回报率等概念。
能够利用年金公式计算各种年金的现值和终值；
能够计算净现值和内部回报率，并用这两个指标判断 投资是否可行。
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第一节 信用和货币
一、信用的起源和发展
从狭义的角度来看，信用是一种债权债务关系。信用出现的前提条件是 私有制。在私有制条件下，债权人对自己借出的私有财产有一定时期后索回 的意识，并且具有凭借私有财产的所有权向债务人索取利息的权利。债务人 因使用债权人财产也愿意支付一定的利息作为补偿。原始形态的信用产生于 原始社会的末期和奴隶社会初期。原始社会末期，生产有了一定的剩余，产 生了私有制家庭和阶级，同时也出现了贫富差别。一些穷人在面临天灾人祸、 婚丧嫁娶时需要一定的生活资料来应对这些事情，于是就有了向富人借贷的 需求。公元前300年，孟尝君就在自己的封邑薛放债取息，穷人向其借粮度日 或租种他的土地，有一年薛歉收，很多人没交利息。孟尝君派人催收，“得 息钱十万”。
不同的主体对信用管理的要求和管理内容是不同的。政府不仅是国家信 用的主体，也是信用数据开放的推行者、债权债务契约执行的监督者和不 良信用行为的惩罚者。
传统的企业信用管理具有客户的档案管理、客户授信以及应收账款管理 三大基本功能。通过制定信用管理政策，为筹资或投资服务。
个人信用管理是个人对自身所处的债权债务关系的管理。个人对信用的 管理一般是通过专门的信用管理机构来进行的，个人信用管理机构主要是 指金融理财机构。