小公司财务管理制度最新范本

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小公司财务管理规章制度模版(三篇)

小公司财务管理规章制度模版(三篇)

小公司财务管理规章制度模版第一章总则第一条为规范小公司财务管理活动,提高财务管理水平,保障公司财务安全,推动公司可持续发展,制定本规章制度。

第二章财务部门管理第二条财务部门是公司的专业部门,负责公司的财务管理工作。

财务部门的职责如下:1. 制定、实施公司的财务制度和管理办法;2. 负责公司的日常会计核算和账务处理;3. 编制、审核和分析财务报表;4. 计划和预算管理,负责编制公司的年度预算;5. 负责公司的资金管理和资金运作;6. 负责与税务机关的联系和纳税申报;7. 提供财务咨询和支持其他部门的财务决策;8. 审核和管理公司的财务合同;9. 审核和管理公司的往来账务。

第三章财务核算和报表第三条财务核算是公司的核心工作,财务部门应严格按照相关制度和规定进行财务核算,确保账务的准确性和可靠性。

第四条财务报表是公司对外公开披露财务信息的重要文件,包括资产负债表、利润表和现金流量表。

财务部门应按照相关要求及时编制、审核和公布财务报表。

第四章资金管理第五条公司的资金管理是财务部门的重要工作之一,财务部门应合理管理和运用公司的资金,确保资金的安全和有效使用。

第六条资金管理工作包括以下方面:1. 编制公司的资金计划和预测,确保公司有足够的资金储备;2. 定期对公司的资金情况进行分析和评估;3. 负责公司的资金调度和运作,确保资金的合理配置;4. 统筹公司的资金融通和外汇管理;5. 建立健全的资金监控和风险控制机制。

第七章税务管理第八条公司应按照国家税收法律法规的要求,及时缴纳各项税费。

财务部门负责公司的税务管理工作,具体职责如下:1. 负责与税务机关的联系,及时了解税务政策和规定;2. 审核和管理公司的纳税申报工作;3. 组织和指导各部门的税务核算和报表测算;4. 及时处理税务问题,解答各部门的税务咨询。

第九章合同管理第十条公司的合同管理工作由财务部门负责,财务部门应根据公司的需要建立健全的合同管理制度,确保合同的合法性和有效性。

小公司财务管理制度范文(5篇)

小公司财务管理制度范文(5篇)

小公司财务管理制度范文一、财务管理目标1.确保财务安全和稳定;2.提高公司的财务管理效率;3.优化公司的财务资源配置;4.保证公司的财务信息的真实、准确、完整。

二、财务管理职责1.制定公司的财务管理政策和制度,并监督执行;2.负责编制公司的财务预算和报告;3.监督公司的日常财务活动,包括收款、付款等;4.负责公司的财务分析和报告,提供决策支持;5.协助公司进行财务风险管理和控制。

三、财务管理制度1.财务预算管理制度(1)制定财务预算管理制度,明确预算编制的程序、要求和责任;(2)财务预算应包括年度预算、季度预算和月度预算;(3)财务预算的编制应充分参考公司的经营计划和市场环境。

2.财务报告管理制度(1)财务报告应包括资产负债表、利润表和现金流量表;(2)财务报告应定期编制,并及时提交给公司领导和有关部门;(3)财务报告的编制应遵循会计准则和法律法规的要求。

3.资金管理制度(1)制定资金管理制度,明确款项收付的程序、要求和责任;(2)加强对公司的资金流动和存储的监督和控制;(3)合理安排公司的资金使用,优化资金的利用效率。

4.成本管理制度(1)制定成本管理制度,明确成本计算和分析的方法和标准;(2)加强对公司各项成本的监督和控制;(3)提高成本管理的效率,降低公司的成本费用。

5.缴税管理制度(1)制定缴税管理制度,明确纳税义务和缴税程序;(2)及时和准确地缴纳各项税费,遵守税法法规;(3)加强对纳税情况的监督和核查,防止税务风险。

以上是一份小公司财务管理制度的范文,具体制度的内容可以根据公司的实际情况进行调整和完善。

同时,财务管理制度的执行需要各部门的配合和支持,确保制度的落地和执行效果。

财务部门还应保持与公司管理层和外部机构的沟通和合作,提升对公司的财务管控水平。

小公司财务管理制度范文(2)一、目的与原则1.1 目的本制度的目的是规范小公司的财务管理活动,确保财务工作的准确、规范和透明,保障公司的财务风险控制和经营决策的科学性。

小公司财务管理制度格式版(五篇)

小公司财务管理制度格式版(五篇)

小公司财务管理制度格式版第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行<会计法>,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

小公司财务管理制度范本(5篇)

小公司财务管理制度范本(5篇)

小公司财务管理制度范本【公司名称】财务管理制度第一章总则第一条为规范和有效地管理公司财务工作,完善资金使用、财务收支等方面的制度,保证公司财务的安全、合法和有效管理,制定本财务管理制度。

第二条本制度适用于公司所有职工,包括公司高管、部门负责人、财务部门人员及其他相关人员。

第三条公司的财务管理原则是公开、公正、公平、合法。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部门,负责全面管理公司的财务工作。

财务部门的具体职责包括:1. 制定并监督公司财务管理制度;2. 审核和监督公司各项财务业务的合规性;3. 负责编制公司的财务报表及其他财务报告;4. 监督公司资金的使用和流动性的管理;5. 参与公司重要决策的财务分析。

第五条公司财务部门下设会计岗位、出纳岗位和财务分析岗位。

1. 会计岗位负责公司的财务核算、账务处理和报表编制等工作;2. 出纳岗位负责公司的资金管理、支付和收款等工作;3. 财务分析岗位负责公司财务数据的分析和报告等工作。

第六条公司应聘请具有会计专业背景的人员担任财务部门核心岗位,确保财务工作的准确性和高效性。

第七条公司应当建立健全内部控制体系,将财务管理纳入公司全面风险管理的范畴,确保财务风险的可控性。

第三章资金管理第八条公司设立资金管理制度,包括资金的申请、审批、支付、收款和结算等方面的规定。

第九条公司应该制定详细的资金预算,合理安排资金使用计划,确保资金的充分利用和收支平衡。

第十条公司应建立资金监控机制,定期检查资金流动情况,及时发现和解决资金管理中的问题。

第十一条公司应保证资金安全,严格遵守相关法律法规,加强对资金流动的监督和控制,防范资金风险。

第十二条公司应遵循公开、透明的原则,制定资金管理的各项规定,并向全体员工宣传、培训。

第四章财务报告第十三条公司按照国家有关规定,编制和报送财务报表。

第十四条公司应定期公示财务报表,并在指定范围内公开披露。

第十五条公司应对外提供真实、准确、完整的财务信息,确保财务报告的透明度和可靠性。

小公司财务管理制度范本(通用11篇)

小公司财务管理制度范本(通用11篇)

小公司财务管理制度范本(通用11篇)小公司财务管理制度范本篇1一、会计人员工作职责(一)、按照国家财务制度的规定,认真编制并严格执行财务计划、预算,遵守各项收入制度和收费标准,遵守费用开支范围和开支标准,分清资金渠道,合理使用资金,从经费角度上保证教学计划的完成。

(二)、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐,做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清月结。

按要求编制会计报表,按期上报,妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

(三)、按照勤俭建校,勤俭办事的原则,定期检查、分析预算执行情况,考核经费使用效果,发现浪费现象,及时向领导提出改进措施。

(四)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律,认真执行《会计法》,保护公共财产安全,同一切违法乱纪行为作斗争。

(五)、按月做好经费分类帐,了解和掌握专项经费的情况。

二、出纳人员工作职责(一)、根据学校发展方针批准的计划和预算,及时合理地供应资金,正确执行单位预算计划。

贯彻艰苦创业,勤俭节约的方针,坚持少花钱多办事,充分发挥资金使用的经济效益和社会效益,积极促进教育事业计划的圆满完成。

(二)、遵守各项收入制度和收费标准,遵守费用开支范围和开支标准,严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。

(三)、按照国家会计制度的规定,记帐、算帐、投帐,做到手续完备,内容真实。

数字准确,帐目清楚,日清月结,帐帐相符,帐款相符,帐单相符帐表相符。

(四)、根据核算中心的规定,及时正确交接原始凭证。

(五)、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律,认真执行《会计法》,保护公共财产安全,同一切违法乱纪行为作斗争。

财务管理制度一、依据有关法律、法规的规定,加强会计基础工作,严格执行会计法规制度,会计、出纳必须持证上岗,保证会计工作依法有序地进行。

财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料,并及时立卷归档。

小企业财务管理制度样本(10篇)

小企业财务管理制度样本(10篇)

小企业财务管理制度样本财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1.负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。

第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付,须经公司主管领导批准。

如果主管领导不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。

办公室主任或出纳不在单位期间,印章应由法定代表人指定的专人保管。

印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。

小公司财务管理制度范文(三篇)

小公司财务管理制度范文(三篇)

小公司财务管理制度范文一、目的与原则1.1 目的本制度的目的是规范小公司的财务管理活动,确保财务工作的准确、规范和透明,保障公司的财务风险控制和经营决策的科学性。

1.2 原则本制度的执行应遵循以下原则:(1)财务资料的真实性、准确性和完整性;(2)财务工作的规范性和公正性;(3)财务工作的透明性和可追溯性;(4)财务成本的合理化和经济效益的最大化。

二、组织结构与职责2.1 财务部门小公司设立财务部门,负责公司的日常财务管理工作。

具体职责包括但不限于:(1)编制公司的财务预算和财务报表;(2)监督公司的资金运作和账务处理;(3)负责公司的成本控制和费用管理;(4)参与公司的经营决策,提供财务分析和预测报告。

2.2 财务主管小公司任命一名财务主管,负责管理和监督财务部门的日常工作。

具体职责包括但不限于:(1)制定和完善财务管理制度和规范;(2)组织和指导财务部门的工作,确保财务工作的准确和及时;(3)参与公司的战略决策和经营管理,提供财务意见和建议。

2.3 财务人员财务部门设有财务人员,具体职责根据实际情况进行分工。

财务人员要具备相关财务专业知识和技能,遵守公司的财务管理制度,保护公司的财务机密。

三、账户管理3.1 银行账户小公司开设银行账户进行资金流转和存款。

银行账户的开户和管理工作由财务部门负责,包括但不限于:(1)选择开户银行和账户类型;(2)办理开户手续和变更手续;(3)监督和核对银行流水和账户余额的准确性。

3.2 现金管理小公司设立内部现金账户,用于公司内部的日常交易和支出。

现金管理由财务部门负责,包括但不限于:(1)制定现金使用和报销的规范和流程;(2)监督现金流动和现金余额的安全和准确;(3)确保现金收支的合理化和透明化。

四、财务报告与会计核算4.1 财务报告小公司按照相关法规要求编制财务报告,包括利润表、资产负债表和现金流量表。

财务报告应准确、完整和及时,反映公司的真实经营状况和财务状况。

小企业财务管理制度模版(四篇)

小企业财务管理制度模版(四篇)

小企业财务管理制度模版一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

小公司财务管理制度范本(10篇)

小公司财务管理制度范本(10篇)

小公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要,根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》,《企业会计准则》,《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要,根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》,《企业会计准则》,《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司,各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。

第三条集团公司和所属企业是独立法人,依法享有民事权利,承担民事责任,独立核算,自主经营,自负盈亏。

集团公司各职能部门不具有企业法人资格,不得自立银行帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任,集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。

各所属企业必须设立会计机构,根据内部牵制制度合理配备会计人员,及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务,并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理,努力降低成本、费用,确保企业财产的安全完整,提高资源的使用效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理,除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册,对会计帐册应妥善保管,未经集团批准不得销毁;对企业的资金,不得以个人名义开立帐户存储,严禁资金体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带,享有投资收益权。

第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保,因特殊原因需提供担保的,必须经集团公司批准。

第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部,对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。

小企业财务管理制度经典版(5篇)

小企业财务管理制度经典版(5篇)

小企业财务管理制度经典版总则为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

财务机构与会计人员二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定,不随便调动。

财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。

记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。

记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为:1、房屋及建筑物____年;2、机器设备____年;3、电子设备、运输工具____年;4、其他设备____年。

小企业财务管理制度范文最新4篇

小企业财务管理制度范文最新4篇

小企业财务管理制度范文最新4篇第一章总则1、1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>、<企业财务通则>、<企业会计制度>,特制定本财务管理制度。

1、2本管理制度适用于xxxx公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理2、1公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责:在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。

2、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。

2、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。

2、4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门负责业务管理。

仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同有关部门办理交接手续。

2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度,按绩效考核结果,兑现劳动报酬。

第三章流动资产的管理3、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。

3、2现金管理3、2、1现金出纳会计要认真执行<现金管理暂行规定>和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款,个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。

小公司财务制度范文(5篇)

小公司财务制度范文(5篇)

小公司财务制度范文一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内,不得超限额存放现金。

2、严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的安全。

现金遇有短款,应及时查明原因,报告单位领导,并要追究责任者的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额____万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定,办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记,妥善保存。

4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予使用。

5从银行取回的各种结算凭证,要及时入帐。

____公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐,出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达帐项要及时予以清理。

造成的帐帐不一致,应尽快解决。

8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳员逐笔登记,记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来帐款的管理1应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后,由财务部作好帐务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一致。

小公司财务管理制度范本(7篇)

小公司财务管理制度范本(7篇)

小公司财务管理制度范本第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法:(一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行<会计法>,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

小公司财务管理制度最新模板五篇

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小公司财务管理制度最新模板五篇在社会一步步向前发展的今天,接触到制度的地方越来越多,制度具有合理性和合法性分配功能。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢?下面是小编为大家收集的关于小公司财务管理制度最新模板五篇精选。

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小公司财务管理制度最新模板1一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累,二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定,不随便调动。

财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。

移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。

记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。

记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类:1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。

小规模财务会计制度范本(3篇)

小规模财务会计制度范本(3篇)

第1篇一、总则为了规范小规模企业的财务会计行为,提高财务会计信息质量,保障企业合法权益,根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规,结合本企业实际情况,特制定本制度。

二、会计基本职责1. 会计机构设置:企业应根据业务规模和经营特点,设置相应的会计机构,配备必要的会计人员。

2. 会计人员职责:会计人员应遵守国家法律法规,严格执行财务会计制度,保证会计信息的真实、准确、完整。

3. 财务主管职责:财务主管负责组织、领导本企业的财务会计工作,确保财务会计制度的有效实施。

三、会计核算1. 会计核算原则:企业应遵循真实性、合法性、完整性、及时性和可比性原则进行会计核算。

2. 会计科目设置:企业应根据《企业会计准则》和相关行业特点,设置会计科目,明确核算内容。

3. 会计凭证管理:企业应建立严格的会计凭证管理制度,包括凭证的编制、审核、传递、归档等。

4. 账簿管理:企业应建立总账、明细账、日记账等账簿,并定期进行核对、清理。

5. 财务报表编制:企业应按照国家统一的会计制度编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

四、资金管理1. 现金管理:企业应建立健全现金管理制度,加强现金收支管理,确保现金安全。

2. 银行存款管理:企业应加强对银行存款的管理,确保银行存款的合理使用。

3. 应收账款管理:企业应建立应收账款管理制度,加强应收账款的管理和催收工作。

4. 应付账款管理:企业应建立应付账款管理制度,合理控制应付账款,避免逾期支付。

五、成本管理1. 成本核算:企业应按照国家统一的会计制度进行成本核算,确保成本信息的真实、准确。

2. 成本控制:企业应建立健全成本控制制度,降低成本,提高效益。

3. 成本分析:企业应定期进行成本分析,找出成本控制中的问题和不足,采取措施进行改进。

六、税务管理1. 税务核算:企业应按照国家税收法律法规进行税务核算,确保税务信息的真实、准确。

2. 纳税申报:企业应按照规定期限进行纳税申报,确保按时足额缴纳税款。

小公司财务管理制度范本(3篇)

小公司财务管理制度范本(3篇)

小公司财务管理制度范本1. 财务管理目标- 维护公司的财务稳定和可持续发展;- 提高财务决策的科学性和准确性;- 保证财务数据的真实、准确和完整性;- 合理利用资金资源,降低财务风险。

2. 财务管控- 确立财务授权制度,明确财务决策的权限和责任;- 建立财务审批流程,确保资金的合理支出;- 健全合同管理制度,防范财务风险;- 定期进行财务核算和审计,确保财务数据的准确性。

3. 资金管理- 遵循合理、安全、高效的资金运作原则;- 建立预算管理制度,合理安排资金使用计划;- 做好资金流动和预警管理,及时发现和解决资金周转问题;- 加强对银行账户和支付工具的监管,确保资金安全。

4. 财务报告- 编制真实、准确、完整的财务报表;- 定期对财务报表进行分析和解读,及时发现问题并采取相应措施;- 按照法律法规和会计准则要求,披露财务信息;- 建立内部管理报告制度,为决策提供准确的财务数据。

5. 税务管理- 遵守国家税法和税务规定,按时、足额缴纳各项税款;- 建立健全税务管理制度,提高税务申报和核算的准确性;- 加强对税收政策的学习和应用,优化税务筹划;- 主动配合税务机关的稽查和核查工作。

6. 内部控制- 建立完善的内部控制制度,确保财务活动的合规性和规范性;- 分工明确,岗位责任制度明确;- 建立风险管理机制,预防和控制各类风险;- 定期进行内部审计,发现和纠正潜在问题。

上述范文是一个小公司财务管理制度的简要范文,具体的制度内容可以根据公司的实际情况进行细化和完善。

财务管理制度的设计要符合公司的财务需求和风险特点,并与公司的其他管理制度相衔接,确保公司的财务管理工作能够高效、合规地进行。

小公司财务管理制度范本(2)一、财务管理目标1. 维护公司的财务健康,确保财务稳定和可持续发展;2. 提高公司的财务效益,优化经济资源配置;3. 加强财务风险管理,降低财务风险;4. 提升财务部门的专业化水平,为公司决策提供可靠的财务信息。

小公司财务制度模版(三篇)

小公司财务制度模版(三篇)

小公司财务制度模版1. 目标与适用范围本公司的财务制度旨在规范和监管财务活动,以保证财务信息的精确性和可靠性。

此制度适用于内部财务管理及操作,涵盖以下领域:财务记录与报告、预算审批、资金管理、资产管理、税务管理等。

2. 财务记录与报告2.1 会计凭证(a) 所有财务交易需通过会计凭证记录,确保每项交易有清晰的凭证支持。

(b) 凭证应遵循公司的会计政策和相关法律法规,确保编号、日期、科目、金额等信息的准确无误。

2.2 财务报表(a) 公司需每月编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

(b) 报表应在规定时间内完成,内容必须真实、准确且完整。

3. 预算与审批3.1 财务预算(a) 公司每年需制定财务预算,涵盖收入预算、成本预算、支出预算等。

(b) 预算的编制和审核应确保其准确性和可执行性。

3.2 支出审批(a) 所有支出需经过合规审批流程,包括预算控制、申请、审批和付款等环节。

(b) 审批流程应符合公司的内部控制要求,以保证支出的合理性与合规性。

4. 资金管理4.1 现金管理(a) 公司需建立完善的现金管理制度,包括现金流量预测、资金结构优化、银行账户管理等。

(b) 现金管理需进行日常监控,确保资金安全和流动性。

4.2 资金运用(a) 公司在使用资金时必须遵守相关规定,包括投资、融资、借贷等活动。

(b) 资金运用应符合公司的财务目标和战略,以实现资金的最大化利用。

5. 资产管理5.1 固定资产管理(a) 公司需对固定资产进行有效管理,包括登记、保管、使用和报废等环节。

(b) 固定资产的管理应遵循相关制度和程序,确保资产的完整性和价值的保全。

5.2 存货管理(a) 公司需建立健全的存货管理制度,涵盖采购、入库、库存管理、盘点等流程。

(b) 存货管理需进行日常监控,确保存货数据的准确性和及时性。

6. 税务管理6.1 税务合规(a) 公司必须遵守税务法规和政策,确保依法纳税。

(b) 税务申报和缴纳应按时完成,以履行纳税义务。

小公司简单财务制度(3篇)

小公司简单财务制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务行为,提高资金使用效率,保障公司财务安全,根据国家有关法律法规和公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工,包括各部门、各岗位。

第三条公司财务管理工作遵循以下原则:1. 合法合规原则:遵守国家法律法规,严格执行财务制度;2. 实事求是原则:真实、准确、完整地反映公司财务状况;3. 严谨细致原则:加强财务管理,确保资金安全;4. 高效廉洁原则:提高工作效率,防止腐败现象发生。

第二章财务机构及职责第四条公司设立财务部,负责公司财务管理工作。

财务部设部长一名,副部长一名,财务人员若干名。

第五条财务部的主要职责:1. 负责编制公司财务计划,执行公司财务预算;2. 负责公司资金管理,确保资金安全、合规使用;3. 负责公司会计核算,保证会计信息的真实、准确、完整;4. 负责公司财务报表的编制和报送;5. 负责公司税务筹划,确保公司合法合规纳税;6. 负责公司内部审计,发现问题及时整改;7. 负责公司财务档案管理,确保财务档案完整、安全;8. 完成公司领导交办的其他财务工作任务。

第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则:1. 预算管理原则:严格按照公司财务预算进行资金使用;2. 合规使用原则:确保资金使用合法、合规;3. 效益优先原则:在确保资金安全的前提下,追求资金使用效益最大化。

第七条公司资金来源:1. 公司主营业务收入;2. 投资收益;3. 贷款;4. 其他合法收入。

第八条公司资金支出:1. 生产经营支出;2. 投资支出;3. 财务费用;4. 税收支出;5. 其他合法支出。

第九条公司资金使用审批程序:1. 日常支出:各部门负责人审批,财务部备案;2. 大额支出:由公司领导审批,财务部备案;3. 特殊支出:由公司领导审批,财务部审核,报董事会批准。

第四章会计核算第十条公司会计核算遵循以下原则:1. 会计凭证真实、合法、完整;2. 会计账簿设置合理、完整、连续;3. 会计报表编制及时、准确、完整。

小公司财务制度范文(4篇)

小公司财务制度范文(4篇)

小公司财务制度范文第一章总则第一条为规范小公司的财务管理,提高财务管理的效率和质量,保障公司财务活动的合法性、合规性和准确性,制定本制度。

第二条本制度是小公司的财务管理制度,是公司员工财务管理行为的基准和规范。

第三条小公司财务制度的内容包括:财务组织与职责、财务会计、财务预算、财务报告、资金管理、成本控制、内部审核等。

第四条小公司的财务制度应经董事会批准,并由公司的财务总监组织实施和监督。

第五条小公司的财务制度由财务总监负责修订,修订后的制度须经董事会审查并报批。

第六条公司员工在开展财务活动时,应严格按照本制度的规定执行。

违反本制度规定的,将承担相应的法律责任和经济责任。

第二章财务组织与职责第一节财务组织第七条小公司设立财务部门,负责公司的财务管理工作。

财务部门包括财务总监、会计人员和财务助理等。

第八条财务总监是负责公司财务管理工作的负责人,主要职责有:负责起草、修订财务制度;组织实施公司的财务管理工作;监督财务会计工作的准确性和规范性;协助董事会进行财务决策等。

第九条会计人员是负责公司财务会计工作的核算人员,主要职责有:按照会计原则,准确记录和分类公司的财务交易;编制财务报表;提供财务分析数据等。

第十条财务助理是负责协助财务总监和会计人员开展财务管理工作的工作人员,主要职责有:协助财务总监起草和修订财务制度;与会计人员协作,进行财务数据的录入和整理;协助进行财务分析等。

第二节财务职责第十一条财务部门的主要职责包括:负责公司的财务管理工作;编制财务预算;制定财务报告;管理公司的资金;控制成本;开展内部审核等。

第十二条具体财务职责如下:(一)制定公司的财务管理制度,明确公司的财务管理职责和流程。

(二)负责公司的财务会计工作,确保会计准则的执行和财务报表的准确性。

(三)编制公司的财务预算,协助董事会进行财务决策。

(四)及时、准确地提供财务报告,为公司的经营决策提供参考和支持。

(五)管理公司的资金,确保资金的安全性和合理利用。

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小公司财务管理制度2010 年最新范本与大公司不同,小公司需要有适合自己的财务管理制度,世界工厂网提供了,2010 年小公司财务管理制度最新范本,以供参考。

全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事。

严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。

贯彻公司质量方针和质量目标。

一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准:1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单” ,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批; 借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。

前次借支出差返回时间超过5 天无故未报销者,不得再借款。

2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1 条。

3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000 元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2000 元以上者,属固定资产。

需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后,方可由相应部门办理。

购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根据实际情况核定,报总裁批准后执行。

所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第 1 条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

三、日常费用报销:1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相.应的审批权力; 或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。

财务部总监岗位职责1、编制和执行预算、财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效使用资金。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

3、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。

4、承办公司领导交办的其他工作。

财务部经理岗位职责1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

2、制定和管理税收政策及程序。

3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系,以及核算和财务管理的规章制度。

4、组织公司有关部门开展经济活动分析,组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

6、认真贯彻国家的财经方针政策,执行会计制度和财务管理方法,监督执行会议决议。

7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作,合理协调各岗位工作,并考核财会人员工作业绩,不断提高财务人员的业务素质。

8、完成领导布置的其他工作。

9、负责会计监交工作。

财务部成本会计岗位职责1、清楚工程整体概况,包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等,并结合合同督促项目部回款。

.3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

4、每月末及时督促各项目部报帐,核对上月计划执行情况。

5、及时、准确核算各种原始票据,并制单入帐。

6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同,按合同执行付款。

7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

8、工程完工后,准确核算出工程成本,编报工程成本表。

9、完成领导布置的其他工作。

财务部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐 ;2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理 的各项规定,并正确执行 ;3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作,银行存款的调节工作,汇总会计凭 证,登记总帐 ;4、对其他应收、 应收帐款及时催收清理 ; 按公司规定安排固定资产及库存材料等 资产的盘点 ;5、每月编制会计报表,确保报表数字真实,计算正确,钩稽关系清楚 ;6、负责装订、管理会计档案 ;7、承办公司领导交办的其他工作。

财务部出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务,严格按照我国有关现金管理和银行结算制度 的规定,管好货币资金,不坐支现金,不以白条抵库 ;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐,保证数字清楚、内容准确,做到 日清月结,要及时核对库存现金,每周一填写货币资金周报表 ;3、保管好库存现金,有价证券,确保其安全无缺,如有短缺要赔偿损失 ;4、保管好印章, 严格按规定用途使用印章, 签发支票用的印章不得全交出纳员 ; 一人保管.5、严格管理空白收据和空白发票,认真办理领用手续,按规定签发支票,对签 发空头支票负责 ;6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分, 它对财务部门日常具体工作进行指 导和解释。

票据票据的种类: 外部取得的原始发票 ; 公司自制的差旅费报销单 ; 公司自制的支出证明单。

票据的报销要求: 外部取得的原始发票:要求填写齐全、字迹清晰,包括客户名称 ( 填写陕西 艺林实业有限责任公 司) 、服务项目、金额 (大小写应一致 ) 、收款单位盖章、日期。

(2) 公司自制的差旅费报销单: 此报销单专为出差报销使用, 后附出差火车、船、 飞机等票据、住宿 发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。

票面不允许有任何涂改。

(3) 公司自制的支出证明单: 此支出证明单有两种用途, 一种为对于确实无法取 得原始票据的情况,1、 (1) (2) (3)2、 (1)填写此单据,经相关领导签字后,可以报销 ; 另一种为对于一次报销,票据非常 多的情况,使用支出证明单进行票据汇总。

此票面不允许有任何涂改。

二、 凭证1、 凭证的编号:凭证统一使用记帐凭证,按时间发生先后顺序统一编号,编号 要求使用号码打印机。

.2、 凭证的编制人员:凭证执行谁负责谁编制,编制后应及时签章,各项目工地 由专职会计进行具体分工。

3、 凭证的填写要求:要求用楷书书写,字迹要清晰,摘要栏要求详细、逐行填 写,不得省略,各级科目统一使用,整个票面不允许有任何涂改。

4、 凭证的审核:对于会计人员编制的凭证,实行交叉审核 ; 最终由财务负责人 进行最后审核。

凭证的审核必须及时, 以防因记帐不及时造成核算控制的滞后, 原则上所有凭证 必须在编制后的第二天审核完毕,第三天登帐完毕。

5、 凭证的保管:凭证统一由一名财务人员进行装订、保管,此人对凭证的总体 情况负责。

三、 帐簿1、 由于会计核算均使用电算化,大部分帐簿由电脑自动生成,定期打印,仍保 留如下手工帐簿:总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料 明细帐。

2、 以上各帐簿由相应负责人进行记录。

3、 以上各帐簿的记录应使用楷书,书写清楚,按月合计,按季度进行累计。

如 果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法,并由经办人盖章。

报表 报表分为对外报表和对内报表。

对外报表为向各主管机关报送的报表,主要有资产负债表、损益表、其他报 对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表, 内部报表有: 按部门分类的 管理费用表,按区域、 .人员分类的经营费用表, 按工程、 供应商进行分类的进货付款表, 按工程分类的 项目管理费用表,按供 应商、工程进行分类的应付帐款表,按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表, 以上报表为按月填报 ;工程成本分析表,在工程完工时,结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报 表。

4、五、1、核算。

四、 1、 2、 表。

3、 以上报表由指定会计负责进行编制。

并建立相应的编制审核程序。

主要科目解释预付帐款: 此科目用来核算所有分包队伍的付款情况, 因此凡是分包队伍的 付款均使用此科目进行2、应付帐款:此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况,因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。

3、工程施工:工程施工科目用来核算所有工程的直接成本,按照二级科目工程项目名称,三级科目工程成本明细项进行核算。

4、管理费用:管理费用用来核算公司各部门,常发生的各项费用,按照二级科目部门,三级科目具体明细项目进行核算。

5、经营费用:经营费用科目用来核算业务部门的所有费用,按照二级科目人员,三级科目具体明细项目进行核算。

六、应付帐款的确认原则:应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款,因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工,以.降低因传真不清楚而造成的错误。

2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。

3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况:如果是现场入库错误应由现场出具调整说明,并结合材料部门的定料单,财务部门才能予以调帐; 如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况,应由材料人员出具调整说明,并需附原书写错误的入库单复印件,财务部门才能予以调帐。

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