商业银行经典案例分析PPT
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案例名称：黄海公司 贷款违规审批和转贷 案例
财务管理一班第四组
案例内容
黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为 由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商 品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行 贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意 见，但B银行个别领导考虑到各方面关系，直 接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况下， 最终向该公司发放了500万元贷款，期限10 个月，由借款人提供房产抵押。
由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银 行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故 不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷 款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究 了信贷员的意见，并审查了贷款资料，贷审 委否定了该笔贷款。
启示和教训
(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导 致该笔贷款风险的根本原因。该笔贷款就存 在着某行领导为了种种复杂的人际关系，为 了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、 流动性和效益性原则，违反银行信贷操作程 序和管理规定，强令发放贷款，给银行资产 安全造成重大风险。
案例内容
鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故 以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公 司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申 请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况 下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压 缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期， 最终演变成为次级贷款。
一、相关背景材料
黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某 公司在当地成立的分公司，属国有企业，具 有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。 黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司 一定数额的管理费，法人代表周某，女，50 岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为 在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。
一、相关背景材料
黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场 旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系， 与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营 销领域建立了业务关系，形成了自己的营Biblioteka Baidu 网络。当时公司总资产达8644万元，其中应 收账款8368万元，总负债达8578万元。而应 付账款就达8512万元，公司净资产很少，基 本上是空架子. 随着我国市场流通体制改革的 深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经 营状况带来一定的不良影响，企业经营日益 困难。
一、相关背景材料
黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的 流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人 偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供 抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年 从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价 788万元。但经信贷人员调查发现，由于黄海 公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其 开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以 其购房契约为该笔贷款抵押。
二、事件过程
黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况 下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调查 发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢 及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金 贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来 没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押 物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给 其开具售房发票，使其无法办理产权证明。
(2)要建立严格的信贷审批制度。发放每一笔贷款均 要严格按照《贷款通则》和银行信贷操作规程办理， 不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷管理 各项规章制度是在总结经验教训的基础上逐步完善 的，都有其存在的合理性，都必须得到认真贯彻和 执行。该笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们必须 改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷审批 的科学性和权威性，防止少数人说了算，预防道德 风险，用科学规范的审批制度控制好市场准人关口， 将风险拒之门外。
问题1：此笔贷款经调查后，作为信 贷员形成几点意见：
(1)该公司系个人承包经营，每年上交管理费， 公司内部管理混乱,目前经营状况较差。 (2)法人代表及员工，素质不高。
(3) 表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际 上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅 提供房产买卖协议，而协议并非产权。因此 以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的， 风险亦较大。
(4)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者 权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空架 子。 财务指标不理想。
(5)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业为 私人承包性质，故不同意贷款。 (6)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也 无较大的结算量。 (7)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐 美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。
(3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认 识，对企业的主要情况，如产权结构、经营 管理、资产状况、债权债务、发展规划、财 务安排等都要做到心中有数，不仅要在贷前 综合考察企业，在贷后也要密切注意其发展 变化，对企业的调查必须细致人微，不能只 停留在表面上
财务管理一班第四组
案例内容
黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为 由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商 品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银行 贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性意 见，但B银行个别领导考虑到各方面关系，直 接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况下， 最终向该公司发放了500万元贷款，期限10 个月，由借款人提供房产抵押。
由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B银 行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险，故 不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该贷 款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研究 了信贷员的意见，并审查了贷款资料，贷审 委否定了该笔贷款。
启示和教训
(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导 致该笔贷款风险的根本原因。该笔贷款就存 在着某行领导为了种种复杂的人际关系，为 了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、 流动性和效益性原则，违反银行信贷操作程 序和管理规定，强令发放贷款，给银行资产 安全造成重大风险。
案例内容
鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕，故 以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公 司因经营滑波，无法归还贷款，提出转贷申 请，B银行在企业不欠息，并压缩规模的情况 下，对贷款数次转贷。之后该笔贷款余额压 缩至300万元，于2001年4月11日到期后逾期， 最终演变成为次级贷款。
一、相关背景材料
黄海公司成立于1991年11月2日，是重庆某 公司在当地成立的分公司，属国有企业，具 有独立法人资格。黄海公司注册资金50万元。 黄海公司系个人承包经营，每年上交总公司 一定数额的管理费，法人代表周某，女，50 岁，高中学历。公司下属十余名员工，均为 在当地招聘的临时人员，素质普遍不高。
一、相关背景材料
黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场 旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系， 与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营 销领域建立了业务关系，形成了自己的营Biblioteka Baidu 网络。当时公司总资产达8644万元，其中应 收账款8368万元，总负债达8578万元。而应 付账款就达8512万元，公司净资产很少，基 本上是空架子. 随着我国市场流通体制改革的 深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业经 营状况带来一定的不良影响，企业经营日益 困难。
一、相关背景材料
黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的 流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人 偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供 抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年 从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价 788万元。但经信贷人员调查发现，由于黄海 公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给其 开具发票，故无法办理产权证，B银行被迫以 其购房契约为该笔贷款抵押。
二、事件过程
黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况 下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调查 发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装潢 及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动资金 贷款规定。该公司1996年在B银行开户以来 没有任何资金和业务往来。公司提供的抵押 物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没有给 其开具售房发票，使其无法办理产权证明。
(2)要建立严格的信贷审批制度。发放每一笔贷款均 要严格按照《贷款通则》和银行信贷操作规程办理， 不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷管理 各项规章制度是在总结经验教训的基础上逐步完善 的，都有其存在的合理性，都必须得到认真贯彻和 执行。该笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们必须 改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷审批 的科学性和权威性，防止少数人说了算，预防道德 风险，用科学规范的审批制度控制好市场准人关口， 将风险拒之门外。
问题1：此笔贷款经调查后，作为信 贷员形成几点意见：
(1)该公司系个人承包经营，每年上交管理费， 公司内部管理混乱,目前经营状况较差。 (2)法人代表及员工，素质不高。
(3) 表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际 上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅 提供房产买卖协议，而协议并非产权。因此 以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的， 风险亦较大。
(4)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有者 权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空架 子。 财务指标不理想。
(5)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业为 私人承包性质，故不同意贷款。 (6)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也 无较大的结算量。 (7)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱乐 美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。
(3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒的认 识，对企业的主要情况，如产权结构、经营 管理、资产状况、债权债务、发展规划、财 务安排等都要做到心中有数，不仅要在贷前 综合考察企业，在贷后也要密切注意其发展 变化，对企业的调查必须细致人微，不能只 停留在表面上