《会计信息系统》PPT课件

单位名称：

项目
营业收入
营业成本
投资净损益
期间费用
营业利润
营业外收入
营业外支出
利润表 年月
借方
单位：百元 贷方
会计报表计算公式的定义 1、报表数据的表示
直接通过单元地址进行取数:如A1、 C1=A1*B1
来自于同一报表文件中的不同表页，这时可 以通过表页序号和单元地址来表示数据， 如 A3@2，B1=A2@3
报表定义和报表模板 1、报表格式定义
包括的内容有（1）设置表尺寸即报表的行数 和列数（2）定义组合单元（3）画表格线 （4）输入报表中的项目（5）定义行高列宽 （6）设置单元风格，单元的字型、字号、颜 色、图案、折行显示（7）设置单元属性（8） 确定关键字在表页上的位置
特举一例：十一行三列利润表
4.账套号表示不同的核算单位
5.会计年度表示数据生成的年度，可以省略 6.编码1、编码2与科目编码的核算账簿类别 有
关，可以取科目的辅助账
账务函数的简略形式如下 ：
期初余额：QC（ ） 期末余额 ：QM（ ） 发生额 ：FS（ ） 累计发生额：LFS（ ） 对方科目发生额：DFS（ ）
报表公式定义
(三)两种报表处理流程的区别 1．数据处理的起点和终点不同 2．数据处理方式不同 3．数据存储方式不同
会计报表子系统业务流程
注册新表 在会计报表子系统中定义一个新的报表文件，
同时给出该报表文件的内部标识名和外部标识名 会计报表格式的定义
报表格式的设计包括报表表样、单元类型及单 元属性等内容
第四章 会计报表子系统
学习目标
了解会计报表子系统的概念、分类、目标和特征 了解会计报表的基本结构、基本术语 掌握会计报表子系统的功能结构和业务处理流程 掌握会计报表格式和公式的设置方法 掌握会计报表的生成与数据分析方法
会计报表子系统概述
会计报表概念
会计报表是指综合反映企业某一特定日 期财务状况和某一会计期间经营成果和现金 流量的文件，为企业管理当局、现在的和潜 在的投资者和债权人、政府管理部门以及其 他使用者提供有用信息，以便他们做出合理 的决策。
会计报表子系统的特征
1．处理方便快捷 2．数据真实完整 3．系统的通用性和灵活性强 4．强大的的报表分析功能
会计报表的基本结构
标题：报表的标题用来说明报表的名称 表头：表头用于描述报表的栏目和栏目名称 表体：表体是报表用来显示数据的区域，是 报表的主体 表尾：是表体以下进行辅助说明的部分以及 编制人、审核人等
a.来自总账取数的函数又称财务函数 函数名（“科目编码”，会计期间，[方向]，[账套号]，[会
账务函数的基本格式为：
函数名（“科目编码”，会计期间，[“ 方向”]，[账套号]，[会计年度]，[编码1] ，[编码2]）
1.科目编码也可以采用会计科目名称，但 必须用双引号括起来
2.会计期间可以是变量，如“年”、“月”， 也可以是明确的日期数字
3.方向表示科目余额的“借”、“贷”方向，可 以省略
域，这些单元必须是同一类型 4、区 域：区域是由相邻单元组成的矩形块，例如A6：
C10是一个长方形
5、表 页：表页是由若干行和列组成的一张
二维表。一个UFO可容纳99999张表页，一 个报表的所有表页具有相同的格式，当前 表的第2页可表示为@2
6、报表文件：具有相同经济意义的多张表页 存 放在同一个数据文件中，称为报表文件
公式的定义在格式状态下进行。
计算公式：可通过两种方式编辑
一是直接输入 。在选定的单元框直接输入公 式，比如QC（“1001”，月，，，2001，）
二是引导输入。使用“函数向导”选择各种 财务函数
注：公式定义时，符号须在英文半角状态下 输入
企业常用的财务报表数据一般来源于总账系统或报表系统本 身，取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报 表取数。
7、二维表和三维表（用横轴竖轴表示一个数 形成的表是二维表；再加一个Z轴即表页叠 成的表是三维表）
8、 固定区：行数列数是固定的数目
9、 可变区：行数列数是不固定的数目，在 一个报表中只设一个可变区。
10、 关键字：一个特殊单元，可唯一标识一 个表页
系统自带六个关键字有：单位名称、单位编 号、年、季、月、日。还有为了满足用户 个体需求可以自定义一个关键字
会计报表子系统的基本术语
1、 格式状态及数据状态：分别对格式设计和报表数据的 管理
2、表 单 元：表行和表列交叉组成的最小区域，组成报表 的最小单元，分为数值、字符、表样单元
固定表单元：其值不随时间的推移而变化 变动表单元：其值随着时间的推移而变化 3、组合单元：由相邻的两个或两个以上的单元组成的 区
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会计报表分类
1.按反映经济活动的状态划分，分为静态报表和 动态报表 2.按服务对象划分，可分为外部报表和内部报表 3.按编制单位划分，可分为基层报表、汇总报表 和合并报表 4.按编制时期划分，可分为月度报表、季度报表、 半年度报表和年度报表
会计报表子系统的目标
根据账务处理子系统、会计信息系统 中的其他子系统、会计报表子系统内部以 及其他系统中的数据来源，针对各类会计 报表使用者对报表编制与分析的需要，依 据相关的会计制度和会计法规，及时、准 确、完整地向使用者提供会计信息。
来自于不同的报表文件，则取数时需利用表 名、表页序号和单元地址来共同表示数据 ，例如D5=“资产负债表.rep”->D5@4
2、报表数据的来源 1. 源于其他子系统 2. 源于报表系统 3. 源于其他途径
计算公式的定义
计算公式定义了报表项目之间的运算关 系，利用它可以实现从报表本身或其他模块 取数，函数是其中非常重要内容 ，函数也可 以分为账务函数、工资函数、固定资产函数 等多种类别 。
会计报表子系统的功能结构
手工环境下会计报表编制业务流程
手工环境下编制会计报表的流程为：
1.取得或自行设计报表的格式与结构 2. 计算填列其他各栏目的数据 3.检验报表编制的正确性
计算机环境下会计报表编制业务流程
计算机环境下编制会计报表的主要步骤为：
1．新表注册 2．定义报表格式 3．设置报表公式 4．生成并输出会计报表