企业债务重组案例
上市公司破产重整案例
上市公司破产重整案例1. 阿贝尔断舍离公司（Able Debt Relief）阿贝尔断舍离公司是一家总部位于美国的上市公司，主要从事债务重组和债务解决服务。
然而，由于公司高昂的运营成本和竞争激烈的市场环境，阿贝尔断舍离公司逐渐陷入了财务困境，无法偿还债务和承担日常开支。
面对破产威胁，阿贝尔断舍离公司决定进行破产重整以避免破产清算。
公司首先委托了一家专业的财务顾问公司对其债务情况进行评估，并制定了一份详细的重整计划。
根据计划，公司将与债权人进行谈判，争取债务减免和延期支付等优惠条件。
同时，公司还计划通过裁员、关闭不盈利的分支机构等方式降低成本，并寻求新的投资者以注入资金。
在进行了几个月的谈判和重整工作后，阿贝尔断舍离公司成功达成了与债权人的协议。
根据协议，公司的部分债务得到了减免，并获得了一定的还款宽限期。
同时，公司还成功引入了新的投资者，这些投资者为公司提供了迫切需要的资金。
通过这些措施，阿贝尔断舍离公司成功地避免了破产，并重新恢复了业务。
2. 华开能源公司（Huakang Energy）华开能源公司是一家在中国上市的煤炭开采和燃煤发电公司。
然而，由于能源行业的结构性问题和环保政策的改变，华开能源公司逐渐陷入了经营困境，无法偿还大量的债务和应付日常开支。
面对严峻的局势，华开能源公司决定进行破产重整以寻求生存。
公司首先成立了一个由专业人士组成的工作组，负责制定重整计划和与债权人进行谈判。
根据重整计划，公司计划剥离非核心资产，减少债务负担，并进行内部优化以提高效率。
经过几个月的努力，华开能源公司成功与债权人达成了一份重整协议。
根据协议，公司将部分资产出售以偿还债务，并获得了一定的还款宽限期。
同时，公司还引入了新的投资者，这些投资者为公司提供了资金支持和战略合作。
通过这些措施，华开能源公司成功地度过了经济危机，并取得了新一轮的发展。
总结：上市公司破产重整是一项复杂的任务，需要公司与债权人、投资者等各方进行艰辛的谈判和合作。
国有企业债务重组案例
国有企业债务重组案例案例一剥离银行债务一、基本情况东莞某集团是国内专业汽车电子产品的高科技制造企业，其下五大产品深受国内外客商青睐。
因盲目扩张，银行贷款20亿元，大部分应收款成为呆账、死账，导致资金链断裂，无法正常支付银行本金、利息，拖欠员工工资、拖欠供应商应付款。
二、重组方案广东远景投资采用债务重组+战略转型的思路，为其量身制定债务重组方案，融资方案，股权重组方案等。
1、通过政府协调获得银行支持，通过低价回购债权，降低债务杠杆，化解银行债务；2、加大对应收账款的催收力度，回笼了大量资金，解决了部分资金枯竭的难题；3、优化核心资产结构，重新进行产品市场定位，力助企业恢复正常经营。
三、重组成果帮助该公司剥离12亿元银行债务，自重组至今，生产经营重回正轨，扭亏为盈，年营业额逐年增长：2018年达4亿元，2019年近6亿元，2020年7亿元。
案例二民间借贷债转股一、基本情况佛山某电器集团有20年发展历史，曾荣获过“中国驰名商标”、“国家免检产品”等荣誉，年营业额最高达30亿元。
因盲目扩张，导致入不敷出；被银行抽贷，为救企业盲目计划上市，筹集私募基金5亿涉及5家机构，民间借贷10亿涉及300多人，总负债达36亿元。
企业资金链断裂，经营与市场都陷入了混乱的状态，无法正常经营及支付员工工资。
二、重组方案广东远景投资为该集团制定了股权、债权、产权三大重组战略，以先解决民间债务后解决银行债务为策略，在盘活资产的基础上，化解法律风险，优化产业配置，剥离债务，引进战略投资者，为企业打上一剂输血强心针。
1.与政府部门达成协议，将企业原有的120亩土地从工业用地转为商业用地。
2.邀请政府、媒体、员工代表、民间债权人共同召开重组会议，让各方缓冲争取时间换空间。
3.成立房地产开发公司，找代建公司代建商住房，并与民间债权人协商以债转股的方式化解民间债务，以买断债权等方式降低银行债务杠杆。
4. 砍掉重资产，撤出部分亏损专卖店，协助企业进行经营模式转变——变产业链导向转向品牌、技术、渠道为核心的成功转型。
债务重组案例：ST浪莎
债务重组案例：*ST浪莎浪莎集团成立于1995年，旗下拥有浪莎针织、蓝枫袜业、宏光针织、立芙纺织、浪莎小额贷款公司、浪莎房地产、安行光伏、蓝也光电等十多家分公司及五个海外贸易公司，浪莎目前已发展成为集袜子、服饰、家居、金融等多元化产业集团，是行业的第一大品牌厂家。
中国袜业大王——浪莎控股集团在短短的十年时间，便摘取了中国驰名商标，中国名牌产品和国家免检产品三顶桂冠。
自2000年申请并获得中国驰名商标以来，“浪莎”一直是处于行业第一的龙头品牌。
2007 年4月13日，浪莎入主*ST 长控。
*ST 长控原名四川长江包装控股有限公司，1998 年4 月在上交所上市，2000 年4月因连年亏损被上证所实行特别处理，变成了ST 长江包装。
2000年年末，四川泰港有限公司以重组为名进驻ST 长江包装，随后四川泰港有限公司通过资产置换和赠与方式，在账面上进行虚假重组，使ST 长江包装顺利“摘帽”，并更名为长江控股。
四川泰港有限公司注入长江控股的并不是什么优质资产，长江控股的财务状况和生产经营并没有根本改变，长江控股在此后业绩持续亏损，沦为四川泰港的“提款机”，并且捞走了千万元资金。
2003 年4月，长江控股由于连续亏损被上证所实行退市风险警示，变为*ST 长控。
尽管从2004 年开始，在当地政府的帮助下，*ST长控通过政府财政补贴弥补亏损，维持了上市资格，但是该公司的财务状况一直未得到改善。
由于*ST长控债务负担沉重，财务恶化并丧失了持续经营能力，该公司面临严峻的财务风险和退市风险。
在此背景下，由当地政府极力主导，2007年浙江浪莎控股有限公司通过收购、股改及定向增发等一系列重组，控制了*ST长控57.63%的股权，变为*ST长控的第一大股东。
通过重组，*ST长控置换出原有的不良资产，并通过以每股6.79元的价格向浪莎控股非公开发行101100.6万股股票的方式，获得了浙江浪莎内衣有限公司100%的股权，*ST长控公司为此转型为一家内衣制造企业，2008 年5 月30 日正式更名为*ST 浪莎。
房地产企业债务重组案例
房地产企业债务重组案例
房地产企业债务重组案例如下：
某知名房地产开发企业在项目开发过程中出现资金链断裂，无法按时偿还债务。
债权人申请法院对该企业进行破产重整。
在破产重整过程中，管理人积极协调各方利益，最终达成债务重组协议。
该协议主要包括以下内容：
1. 债权人同意将部分债权转化为股权，成为项目公司的股东，共同参与项目开发；
2. 债权人同意将部分债权延期偿还，并按照一定利率支付利息；
3. 债权人同意减免部分债务，降低企业的偿债压力；
4. 企业承诺在债务重组后，积极推进项目开发进度，确保按时交付房产。
通过债务重组，该房地产开发企业成功化解了债务危机，并实现了项目的顺利开发。
同时，债权人也获得了相应的回报，实现了双赢的局面。
这一案例充分说明了债务重组在解决房地产企业债务危机中的重要作用。
希望以上内容对您有帮助，建议您咨询专业律师，了解更多有关债务重组的法律知识。
澳柯玛债务重组案例
1010256.58
663646.38
52.23%
营业外收入
97273297.58Fra bibliotek29461503.97
230.17%
六、澳柯玛公司股利分配
公司近四年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或 预案 单位：元 币种：人民 币 每 10 股 送红股数 （股） 每 10 股 每 10 股 派息数(元) 转增数 （含税) （股） 现金分红 的数额 （含税）
五、重组收益
1、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经营性 损益的金额 1002683.37
非流动资产处置利 得合计 其中：固定资产处 置利得 债务重组利得 政府补助 罚款收入 其他 合计
1002683.37
1288019.87
1002683.37
1288019.87
1002683.37
•澳柯玛的这项债务重组属于修改其他债务条 件的债务重组，其特征在于： 1、取决于该公司在2013年1月6日能否履行偿 还义务 2、免已计提的利息16 512.219 945万元 3、至本息清偿日止新生利息
四、澳柯玛公司资本结构变化
澳柯玛公司资本结构
债务重组后 2014年 股东权益 比率 产权比率 资产负债 率 34.95% 186.14% 65.05% 2013年 28.42% 251.84% 71.58% 债务重组前 2012年 26.69% 274.70% 73.31% 2011年 22.44% 345.56% 77.56%
87722082.24 6429406.91 485410.03 1633715.03 97273297.58 23600122.00 377065.61 4196296.49 29461503.97
“债务重组”经典例题解析
【典型案例 9】甲公司是一家股份制有限责任公司，所得税率为33%，采用资产负债表债务法核算所得税，盈余公积按净利润的15%提取，其中法定盈余公积的提取比例为10%，任意盈余公积为 5%。
甲公司每年实现税前会计利润 800 万元。
每年的财务报告批准报出日为4 月 16 日，所得税汇算清缴日为 3 月 11 日。
1．甲公司2001 年9 月 1 日赊销商品一批给丙公司，该商品的账面成本为 2800 万元，售价为 3000 万元，增值税率为 17%，消费税率为10%，丙公司因资金困难无法按时偿付此债权，双方约定执行债务重组，有关条款如下：（1）首先豁免 20 万元的债务；（2）以丙公司生产的A 设备来抵债，该商品账面成本为 1800 万元，公允售价为2000 万元，增值税率为17%，甲公司取得后作为固定资产使用。
设备于2001 年 12 月 1 日办妥了财产转移手续。
（3）余款约定延期两年支付，如果2003 年丙公司的营业利润达到 200 万元，则丙公司需追加偿付30 万元。
（4）甲公司于 2001 年 12 月 18 日办妥了债务解除手续。
（5）丙公司在 2003 年实现营业利润 230 万元。
2．甲公司将债务重组获取的设备用于销售部门，预计净残值为10 万元，会计上采用5 年期直线法折旧口径，税务上的折旧口径为10 年期直线折旧。
2003 年末该设备的可收回价值为1210 万元，2005 年末的可收回价值为 450 万元。
固定资产的预计净残值始终未变。
3．甲公司于 2006 年6 月 1 日将A 设备与丁公司的专利权进行交换，转换当时该设备的公允价值为 288 万元。
丁公司专利权的账面余额为 330 万元，已提减值准备 40 万元，公允价值为 300 万元，转让无形资产的营业税率为 5%，双方约定由甲公司另行支付补价 12 万元。
财产交换手续于6 月 1 日全部办妥，交易双方均未改变资产的用途。
该交易具有商业实质。
债务化解成功案例(3篇)
第1篇一、背景近年来，随着我国经济的快速发展，民营企业成为了国民经济的重要组成部分。
然而，在激烈的市场竞争中，部分民营企业因经营不善、资金链断裂等原因，陷入了债务危机。
为帮助企业渡过难关，我国政府及相关部门积极采取措施，推动债务化解工作。
本文将以某民营科技企业为例，介绍其债务化解的成功经验。
二、案例概述某民营科技企业成立于2005年，主要从事新能源技术研发与生产。
企业初期发展迅速，市场份额逐年攀升，成为行业领军企业。
然而，随着市场竞争加剧，企业逐渐陷入困境，资金链断裂，负债累累。
截至2018年底，企业累计负债达5亿元，其中银行贷款3亿元，供应商欠款1.5亿元，员工工资及福利欠款0.5亿元。
三、债务化解过程1. 债务预警与风险排查2018年，企业开始出现债务违约迹象，银行、供应商纷纷催款。
此时，企业意识到债务风险，立即启动债务预警机制，对债务情况进行全面排查。
经排查，企业负债率高达80%，资金链断裂，面临破产风险。
2. 债务重组为避免企业破产，企业积极寻求债务重组方案。
首先，企业主动与债权人沟通，争取时间进行债务重组。
其次，企业聘请专业机构进行债务评估，分析债务构成，为债务重组提供依据。
3. 优化资产结构企业对现有资产进行全面梳理，优化资产结构。
一方面，盘活存量资产，通过出售部分非核心资产、处置不良资产等方式，筹集资金偿还债务。
另一方面，加强资产管理，提高资产运营效率，降低债务风险。
4. 拓展融资渠道企业积极拓展融资渠道，争取政府、金融机构等支持。
通过发行债券、股权融资等方式，为企业提供稳定的资金来源。
同时，加强与金融机构的合作，争取贷款延期、利率优惠等政策。
5. 创新经营模式企业针对市场变化，调整经营策略，创新经营模式。
一方面，加大研发投入，提升产品竞争力；另一方面，拓展市场，寻找新的利润增长点。
6. 债务清偿与重生经过多方努力，企业债务重组取得阶段性成果。
截至2020年底，企业累计偿还债务3亿元，负债率降至60%。
新会计准则债务重组案例
新会计准则债务重组案例案例：某公司债务重组某公司在经营过程中，由于多种原因使得其债务累积较高，导致公司经营困难，资金流动性严重不足。
为了摆脱债务纠纷，公司决定进行债务重组。
债务重组方案如下：1. 债务重组对象：该公司与多家供应商之间的欠款。
2. 债务重组方式：与供应商进行债务协商，达成一致的债务还款方式。
3. 债务重组内容：根据公司的经营能力和现有资金状况，与供应商商定分期偿还债务的金额和期限，并减少利息支付或延期支付，以减轻公司的负担。
同时，还可以商定一些条件，例如补偿措施，比如向供应商提供额外的订单或提供其他的商业机会等。
4. 债务重组效果：债务重组后的还款计划能够使得公司的经营活动得到有效解决，资金流动性得到恢复，避免了公司破产的风险，同时也保护了供应商的利益，避免了损失。
在进行债务重组过程中，公司需按照新会计准则进行相关会计处理：1. 债务重组前的准备工作：公司需对债务重组前的债务做出全面的评估与分类，确定债务对象和金额。
2. 债务重组过程中的会计处理：债务重组过程中，公司应根据债务协商的具体情况，将债务按照协商达成的分期偿还金额和期限进行会计处理，同时调整相应的利息支付。
3. 债务重组后的会计处理：债务重组后，公司需根据新的还款计划，按照新会计准则规定的准则进行会计处理。
公司应确保还款计划的合理性和可行性，并根据计划及时支付债务。
4. 债务重组后的会计披露：公司需按照新会计准则的要求，对债务重组相关信息进行充分、准确、及时的会计披露。
包括披露债务的分类、债务重组后的还款计划、债务重组的原因和目的、债务重组对公司财务状况和经营活动的影响等。
目的是提高信息透明度，以便投资者和相关利益相关方能全面了解公司的债务重组情况。
我国上市公司债务重组案例研究
我国上市公司债务重组案例研究
随着我国经济的发展，一些上市公司出现了债务问题，需要进行债务
重组。
债务重组是指债权人和债务人通过协商、重新调整债务约定，实现
债权债务的平衡，以期解决企业短期债务难以偿还的问题，为企业的可持
续发展创造条件。
下面为大家介绍几个我国上市公司债务重组的案例。
中国南车是我国最大的铁路车辆制造企业，但由于投资过度和市场需
求下滑，公司面临巨大的债务压力。
2024年，中国南车成功重组债务，
主要包括债务减免、债权转股和引入战略投资者等措施。
重组后，公司成
功化解了债务风险，为未来的发展奠定了基础。
中船重工是我国大型国有企业之一，曾经由于项目投资过大、订单减
少等原因导致大量债务积累。
为了化解债务风险，中船重工进行了债务重组，主要包括债务减免、债权转股和股权融资等方式。
通过债务重组，中
船重工成功实现了债务平衡，为企业的发展提供了良好的条件。
东方证券是我国知名的证券公司，曾经由于市场波动和投资失利等原因，面临巨大的债务压力。
为了解决债务问题，东方证券进行了债务重组，主要包括债务减免和引入战略投资者等措施。
通过债务重组，东方证券化
解了债务风险，实现了企业的稳定发展。
总结起来，我国上市公司债务重组案例研究表明，债务重组是解决债
务问题的重要手段。
通过债务重组，企业可以化解债务风险，为企业的可
持续发展创造良好的条件。
同时，债务重组也需要债权人和债务人之间的
充分沟通和协商，以实现共赢的目标。
债务重组案例
债务重组案例某公司因连年亏损、负债累累，无法偿还债务，正在面临破产的边缘。
为了避免破产，该公司决定进行债务重组，以重新调整债务结构，延长偿还期限。
以下是该公司债务重组的案例。
该公司债务重组的目标是降低负债压力、减少利息支出，希望能够重新开始发展。
首先，该公司与各债权人进行了沟通和协商，表明了自己的困境和债务重组的意愿，并提出了可行的债务重组方案。
在债务重组方案中，该公司提出将部分债务转换为股权或优先股，并延长偿还期限。
通过将债务转为股权，降低了公司的负债率，减少了偿债压力。
并且，股权的转让也可以为公司带来新的资金和资源，帮助公司实现业务的转型和发展。
另外，该公司还提出了降低利息支出的措施。
与债权人商议，重新确定了债务的利率和支付方式，减少了公司的利息负担。
通过降低利息支出，该公司能够更好地运营和发展，减少了资金的流出。
为了确保债务重组的顺利进行，该公司还进行了一系列的内部调整和改革。
首先，公司进行了资产处置，减少了非核心业务的负担，获得了一定的收益。
其次，公司进行了组织结构调整和人员优化，降低了成本和人力资源的浪费。
最后，公司加强了内部管理和财务控制，提高了财务效益和透明度。
经过债务重组后，该公司的负债率得到了明显的降低，利息支出也减少了很多。
公司获得了新的发展机会和动力，得以重新展开了业务。
并且，在债务重组的过程中，公司与债权人之间的合作关系也得到了加强，建立了更加稳固的合作基础。
总结起来，该公司通过债务重组成功地实现了债务的清偿和负债的减轻。
债务重组不仅解决了公司目前的困境，还为公司创造了新的发展机会。
这个案例充分说明了债务重组对于企业的重要性和价值，为企业提供了一个有效的解决负债问题的途径。
2024中级实务债务重组案例
2024中级实务债务重组案例一、案例背景。
咱先来说说这个案例里的主角们哈。
有个公司叫甲公司，还有个公司叫乙公司。
甲公司呢，之前经济状况不太好，欠了乙公司一屁股债，总共是100万呢。
这100万就像一块大石头，压得甲公司有点喘不过气来。
二、债务重组的开始。
这时候呢，甲乙公司就商量着搞个债务重组。
就好比两个人商量着怎么把这个烂摊子收拾好。
乙公司觉得一直逼着甲公司还钱也不是个事儿，万一甲公司破产了，自己可能一分钱都拿不到。
于是呢，他们就想出了一个新的办法。
三、重组方案一：以资产清偿债务。
1. 存货偿债。
甲公司说：“我这儿有一批存货，价值大概80万，我用这个来还你一部分债吧。
”这就像是甲公司把自己家里囤的一些货物拿出来抵债。
乙公司想了想，觉得这个存货自己能卖出去赚钱，就同意了。
从会计的角度来看呢，甲公司要把存货的账面价值和相关税费等算清楚。
假设存货的账面价值是70万，甲公司就相当于用价值70万（账面价值）的存货去抵了80万的债务（双方协商的价值）。
甲公司在账面上就减少了80万的债务，同时减少了70万的存货账面价值，还可能有一些其他的会计处理，像确认收入、结转成本之类的。
对于乙公司来说，它得到了价值80万的存货，但是这80万的存货在乙公司的账面上怎么入账呢？这就需要根据相关的会计准则来处理啦，可能要按照公允价值或者双方协商的价值入账，同时把原来甲公司欠的100万债务中的80万给划掉。
2. 固定资产偿债。
甲公司又说：“我还有个固定资产，是一台设备，这设备我觉得能值30万，我也用来抵债吧。
”乙公司找了个评估机构来评估这台设备，评估出来价值确实差不多30万。
甲公司的这台设备账面价值可能是25万（假设哈）。
甲公司就用这台设备去抵债务。
在会计上，甲公司要把固定资产的账面价值转出，同时减少相应的债务金额。
乙公司呢，得到了这台设备，要按照评估价值或者双方认可的价值30万入账，然后把甲公司欠的债务再减少30万。
不过这里面涉及到固定资产的折旧啊、减值准备啊这些因素，在会计处理的时候都要考虑进去，就像要把设备以前的“旧账”都算清楚一样。
企业债务重组案例研究
企业债务重组案例研究
以下是一些企业债务重组案例研究：
1. 沃尔玛
在2019年，沃尔玛宣布计划重组为了更好地应对电子商务的竞
争和经营成本的压力。
该计划包括关闭旗下的一些实体店，停止覆
盖利润下滑的业务，提高在线销售的市场份额等。
该重组方案为沃
尔玛节省了大量的成本，同时也使得沃尔玛能够更好地应对市场竞争。
2. Rite Aid
在2018年，药妆连锁店Rite Aid宣布与Albertsons公司合并，以应对竞争和未来的前景。
然而，受到各方面因素的影响，双方最
终取消了这一协议。
随后，Rite Aid进行了一次转型，将其业务重
心转向零售业务，完全退出食品业务。
这一举措帮助Rite Aid节省
了成本，实现了业务重心的调整，同时也使得公司更加专注于其核
心业务。
3. Citigroup
在2008年金融危机爆发后，Citigroup一度面临着严重的财务
困境。
随后，该公司宣布进行一次大规模的债务重组，以解决其巨
额负债，降低其借款成本，并维护其信用评级。
该重组方案包括出
售资产，削减成本，缩减业务范围等。
尽管该重组方案使得
Citigroup面临了一些短期的挑战，但最终帮助该公司重建了财务
稳定。
总之，企业债务重组在各个行业中都有广泛应用，旨在帮助企业调整业务结构，优化成本结构，降低债务负担，实现长期的财务稳定。
央企债务重组案例
以下是一个央企债务重组案例的简要描述：* 背景某大型央企在过去的几年中，由于市场变化和经营策略不当，导致大量债务累积。
为了解决债务问题，该企业决定进行债务重组。
* 过程首先，该企业与债权人进行沟通，解释自己的财务状况和重组计划。
在获得债权人理解和支持的基础上，该企业制定了一份详细的债务重组方案。
该方案包括：延期还款、降低利率、优化还款方式等多种措施，以减轻企业的财务压力。
随后，该企业按照方案逐步实施，并与债权人保持密切沟通，及时解决问题。
* 效果经过一段时间的努力，该企业的债务状况得到明显改善。
企业的现金流得到优化，可用于投资和发展的资金增加。
同时，企业的信誉度也得到提高，更容易获得新的债权人和合作伙伴的支持。
最终，该债务重组案例取得了显著的成功，不仅帮助企业摆脱了债务困境，还为企业的未来发展奠定了坚实的基础。
这个案例给我们以下几点启示：1. 债务重组是解决债务问题的有效途径。
通过与债权人协商，制定合理的债务重组方案，可以减轻企业的财务压力，为企业赢得更多的发展时间和空间。
2. 良好的沟通是债务重组成功的关键。
在债务重组过程中，企业需要与债权人保持密切沟通，及时解决问题，建立互信关系，从而获得债权人的理解和支持。
3. 制定合理的债务重组方案需要考虑多种因素。
除了延期还款、降低利率、优化还款方式等措施外，企业还需要考虑如何优化资产结构、提高经营效率、控制成本等多种手段，以实现整体财务状况的改善。
4. 债务重组是一个长期的过程，需要耐心和毅力。
在债务重组过程中，企业需要坚持不懈地努力，不断调整和完善方案，直到取得最终的成功。
总之，这个央企债务重组案例为我们提供了一个成功的范例，展示了债务重组的可行性和必要性。
通过借鉴这个案例的经验和教训，我们可以更好地应对各种债务问题，为企业的发展创造更多的机遇和空间。
债务重组经典案例
债务重组经典案例
嘿，今儿咱就来讲讲那些让人惊叹的债务重组经典案例！
先来说说美国的通用汽车吧！那可是曾经深陷债务危机啊，但人家通过巧妙的债务重组，就像一个在困境中挣扎的人突然找到了出路一样。
通用汽车和债权人进行了艰苦的谈判，这过程可不比登山容易啊！他们把那些繁重的债务进行了重新梳理和调整，就如同给一辆跑不动的车重新换了个强大的引擎！结果呢，通用汽车又重新在市场上奔跑起来啦！这不是很厉害吗？
再看看咱国内的一个例子。
有个曾经辉煌的企业，因为各种原因背上了沉重的债务，就好像被一块大石头压着。
但是他们没有放弃啊，通过债务重组，和各个方面协商合作，这不就是一群人齐心协力把大石头慢慢挪开嘛！最后企业又恢复了活力，重新绽放光彩！这得让多少人开心啊！
债务重组就像是一场惊心动魄的战斗，债务人、债权人，大家都要一起出谋划策，共同努力。
有时候，这就像是在黑暗中寻找那一丝光明，一旦找到了，哇，前途一片光明啊！
你想想看，如果没有债务重组，那些有潜力的企业可能就会因为债务的重压而倒下，那多可惜啊。
债务重组让它们有了重新崛起的机会，这是多么
伟大的事情。
就好像给了一个疲惫不堪的运动员一次新生的机会，让他能再次在赛场上拼搏。
所以说啊，债务重组真的是神奇又重要，它能让困境中的企业重新焕发活力，能让经济更加有活力！它就是那根能把快要倒下的多米诺骨牌重新扶起来的神奇之手！这就是我对债务重组的看法，真的是太让人惊叹和佩服了！。
债务重组案例：ST浪莎
Hale Waihona Puke 债务重组对浪莎股份经营状况的影响
偿债能力指标分析 公司债务重组后2007至2010年间资产负债率 呈现下降趋势，这表明公司通过债务重组豁免了债 务并由浪莎入主后减轻了公司的债务，降低了公司 违约的风险，无论是短期还是长期偿债能力都得到 了明显改善。 盈利能力指标分析 2007年因为债务重组的巨额收益使主营业务 利润率和总资产利润率较往年有了巨大提升。 2007年之后，公司各项指标较2006年并没有明显 提升，2008年至2010年间还呈现下降趋势。这说 明重组没能有效的提高样本公司的盈利能力。
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• 2008年6月12日,浪莎公司再传喜讯,浪莎股票“ST浪莎”正式 转变为“浪莎股份”
浪莎控股集团公司借壳 ST长控上市前后的市价总值表 现看 ,sT 浪莎股 改复牌前股价为 7.18 元 , 企业市价总值为 2.93 亿 元 ,2007 年 4 月 13 日 股 改 复 牌 后 当 天 的 收 盘 价
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• *ST长控置换出原有的不良资产，并向浪莎控股非公开发行 股票，获得浪莎内衣100%的股权，转型为一家内衣制造企业， 2007 年5 月30 日正式更名为*ST 浪莎。
• 于2007年1 月至3 月与中国长城资产管理公司、宜宾市国资 公司、宜宾中元造纸等进行的债务重组，其28 457万元债务 被豁免。
浪莎 浪莎集团成立于1995年，旗下拥有浪莎针织、 蓝枫袜业、宏光针织、立芙纺织、浪莎小额贷款公 司、浪莎房地产、安行光伏、蓝也光电等十多家分 公司及五个海外贸易公司，是行业的第一大品牌厂 家。 中国袜业大王——浪莎控股集团在短短的十年 时间，便摘取了中国驰名商标，中国名牌产品和国 家免检产品三顶桂冠。自2000年申请并获得中国 驰名商标以来，“浪莎”一直是处于行业第一的龙头 品牌。
债务重组法律实操案例(3篇)
第1篇一、背景介绍近年来，随着我国房地产市场的快速发展，一些房地产企业因过度扩张、资金链紧张等原因，导致债务问题日益突出。
债务重组作为一种解决债务危机的有效手段，被越来越多的企业所采用。
本文将以某房地产开发公司（以下简称“该公司”）的债务重组案例为切入点，详细解析债务重组的法律实操过程。
二、案例简介该公司成立于2005年，主要从事房地产开发与经营。
经过多年的发展，该公司在房地产市场取得了显著的成绩，但也积累了大量的债务。
2018年，由于市场调控政策的影响，该公司销售业绩下滑，资金链出现紧张，导致部分债务违约。
为避免债务危机进一步恶化，该公司决定进行债务重组。
三、债务重组方案1. 重组原则（1）公平、公正、公开原则：债务重组过程中，各方当事人应遵循公平、公正、公开的原则，确保债务重组的合法性和有效性。
（2）风险可控原则：债务重组方案应确保各方风险可控，避免因债务重组引发新的风险。
（3）利益最大化原则：债务重组方案应充分考虑各方利益，实现利益最大化。
2. 重组方案内容（1）债务减免：对部分债务进行减免，降低公司债务负担。
（2）债务延期：将部分债务的偿还期限延长，缓解公司短期偿债压力。
（3）债务置换：将部分债务置换为股权、债权等权益，优化公司资本结构。
（4）资产重组：将部分资产出售，用于偿还债务，提高公司资产流动性。
四、债务重组法律实操流程1. 签订债务重组协议（1）协议主体：债务重组协议的签订主体为公司、债权人、债务人等相关当事人。
（2）协议内容：协议应明确债务减免、债务延期、债务置换、资产重组等具体内容。
（3）协议签订：各方当事人应在充分协商的基础上，签订债务重组协议。
2. 办理债务变更登记（1）债务减免：债权人应向税务机关申报债务减免，办理相关税务手续。
（2）债务延期：债权人应向法院申请债务延期，办理相关司法手续。
（3）债务置换：债权人应向工商行政管理部门办理股权、债权等权益变更登记。
3. 资产重组（1）资产评估：聘请专业机构对拟出售的资产进行评估，确定出售价格。
公司债务重组案例
公司债务重组案例公司债务重组案例：东方集团公司债务重组与股权变更一、案件背景与时间：2010年1月，东方集团公司（以下简称东方集团）是一家位于中国的大型国有企业，主要从事石油炼化、化工生产等业务。
然而，由于全球经济危机的冲击和市场竞争的加剧，东方集团遭遇了巨大的债务危机。
二、事件经过：1. 2007年：东方集团开始扩张业务，并借贷了大量资金用于新的项目投资。
2. 2008年：全球经济危机爆发，石油价格暴跌，东方集团的利润急剧下降。
3. 2009年：东方集团无法按时偿还债务，部分债主开始要求追收债务。
4. 2010年3月：东方集团决定采取债务重组的方式来解决债务危机。
东方集团公司找到了一家国际知名的金融机构，由其担任债务重组的主要顾问。
经过多轮谈判和协商，最终达成了以下重组方案：1.债务转股：东方集团原本负债100亿元。
债权方同意将其中80亿元债务转为股权，使得原债权人成为东方集团的股东。
转换后，债权人持股比例为东方集团总股本的30%。
2.债务减免：剩下的20亿元债务被分为两部分。
其中10亿元作为债务减免，债权人同意彻底放弃追讨。
另外10亿元作为新债，以在10年内支付的方式进行还款。
3.股权变更：东方集团原本由国有资产监督管理委员会全资控股，债务重组后，该委员会持股比例降至50%。
其他股权分配给债权人以及员工持股计划。
三、案件争议与诉讼尽管经过债务重组，东方集团成功避免了破产，然而，该重组方案仍引发了一系列诉讼与争议：1.部分债权人不满意债务转股的比例，认为其持股比例过低，要求重新谈判。
2.东方集团原股东对股权变更表示不满，认为其权益被侵害，要求保留原来的持股比例。
四、法律分析与律师点评1.面对公司债务危机，债务重组是一种常见的解决办法。
在本案中，东方集团通过债务转股、债务减免和股权变更等措施成功实现了债务重组。
2.债务转股带来了股权结构的变动，可能引起股东权益的争议。
在重组过程中，必须注意平衡债权人的利益与原股东的权益，避免进一步纠纷。
债务重整法律问题案例(3篇)
第1篇一、案例背景甲公司成立于2000年，主要从事房地产开发业务。
经过多年的发展，甲公司已成为当地知名的房地产开发企业。
然而，在2015年，由于市场环境变化、经营策略失误等因素，甲公司陷入严重的财务困境，负债累累。
为了挽救公司，甲公司决定进行债务重整。
二、案例描述1. 甲公司债务情况截至2015年底，甲公司总负债达10亿元，其中银行贷款6亿元，供应商欠款2亿元，员工工资及社保欠款1亿元，其他债务1亿元。
2. 债务重整方案（1）债权分类：将甲公司债务分为有担保债权和无担保债权两类。
（2）债权清偿：有担保债权优先受偿，无担保债权按比例清偿。
（3）资产处置：出售部分优质资产，所得款项用于偿还债务。
（4）债务减免：与债权人协商，部分债务减免。
（5）股权激励：引入战略投资者，实施股权激励计划。
3. 债务重整过程（1）成立债务重整小组：由甲公司管理层、债权人代表、法律顾问等组成。
（2）制定债务重整方案：债务重整小组根据公司实际情况，制定债务重整方案。
（3）债权人会议：召开债权人会议，表决债务重整方案。
（4）法院裁定：债务重整方案经债权人会议表决通过后，报请法院裁定。
（5）实施债务重整方案：按照法院裁定，实施债务重整方案。
三、债务重整法律问题1. 债权人权益保护在债务重整过程中，如何保障债权人的合法权益是关键问题。
我国《企业破产法》规定，债务重整过程中，有担保债权优先受偿，无担保债权按比例清偿。
但在实际操作中，部分债权人可能利用优势地位，损害其他债权人的利益。
因此，在债务重整过程中，应严格遵循法律法规，确保债权人权益得到充分保障。
2. 债务减免的法律依据债务减免是债务重整的核心内容之一。
在债务减免过程中，需要明确债务减免的法律依据。
我国《企业破产法》规定，债务减免应当符合以下条件：（1）债务人无力偿还债务；（2）债权人同意债务减免；（3）债务减免不损害国家利益、社会公共利益。
3. 股权激励的法律风险在债务重整过程中，引入战略投资者和实施股权激励计划是常见的做法。
中国企业破产重组的20个典型案例
中国企业破产重组的20个典型案例1、无外部重组方参与破产重整——长航凤凰长航凤凰股份有限公司（以下简称长航凤凰）系上市公司，是长江及沿海干散货航运主要企业之一。
自2008年全球金融危机以来，受财务费用负担沉重、航运运价长期低迷等因素影响，长航凤凰经营逐步陷入困境。
截至2013年6月30日，长航凤凰合并报表项下的负债总额合计达58.6亿元，净资产为-9.2亿元，已严重资不抵债。
经债权人申请进入破产重整程序。
由于无外部重组方参与长航凤凰破产重整，如何通过长航凤凰自身筹集足够资产以提高普通债权清偿比例，以促使普通债权人支持重整是重整工作有序推进的重点。
为解决偿债资金筹集的问题，经过武汉中院与管理人多番论证，最终制定了以公司账面的货币资金、处置剥离亏损资产的变现资金以及追收的应收款项、出资人权益调整方案以及股票公开竞价处置等多种渠道的资金筹集方案。
实践证明，上述资金筹集方案具有可行性。
通过资产公开处置、出资人权益调整以及股票公开竞价处置，长航凤凰不但清偿了重整中的全部债务，同时，由于股票公开竞价处置产生溢价，公司在重整程序中依法获得了约7000万元的资金用于补充公司现金流。
2014年底实现净资产约1.2亿元、营业利润约2.24亿元，成功实现扭亏，股票于2015年12月18日恢复上市。
借助于破产重整程序，长航凤凰摆脱了以往依赖国有股东财务资助、以“堵窟窿”的方式挽救困境企业的传统做法，以市场化方式成功剥离亏损资产、调整了自身资产和业务结构、优化了商业模式，全面实施了以去杠杆为目标的债务重组，最终从根本上改善了公司的资产及负债结构，增强了持续经营及盈利能力，彻底摆脱了经营及债务困境。
2、普通债权人不同意重整计划——深中华深圳中华自行车（集团）股份有限公司（以下简称深中华）系上市的中外合资股份有限公司，成立于1984年8月24日，注册资本及实收资本均为人民币5.5亿余元。
深中华生产的自行车曾远销欧美，市场占有度和知名度较高，但市场环境发生变化后，企业深陷亏损境地。
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企业债务重组案例【篇一：企业债务重组案例】【摘要】：债务重组的实际运用非常灵活，本文选取了澳柯玛修改债务条件的债务重组、东胜科技和st西北轴承关联方间的债务重组等几个案例，分析了债务重组收益确认的合理性和关联方间债务重组的相关问题。
一、修改其他债务条件的债务重组修改其他债务条件的债务重组，一般是通过减少债务本金、降低利率、减少或免除债务利息的方式完成的债务重组。
在领域，通过这种方式完成的债务重组非常灵活，何时确认债务变得尤为关键。
案例一：澳柯玛股份有限公司2012年4月债务重组2012年4月25日，中国农业银行青岛市北区第一支行(甲方)、本公司(乙方)及该贷款的担保方青岛澳柯玛集团总公司(丙方)三方共同签署了《中国农业银行贷款利息减免协议》。
协议主要条款：①甲方同意乙方所欠的下列贷款可以根据本协议减免所欠部分利息：贷款总金额28 235万元，贷款结欠利息总计18 012.219 945万元(截至2011年12月31日)。
②甲乙双方同意乙方在2013年1月6日前偿还贷款本金28 235万元整，利息1 500万元整，具体还款期限、金额根据约定的还款计划执行。
③甲方同意在乙方履行上述还款义务后，免除乙方所欠剩余利息16 512.219 945万元(截至2011年12月31日)及至本息清偿日止新生利息。
④如乙方未按照约定期限偿付贷款本金、利息及相关费用，甲方有权终(中)止本协议，对剩余贷款本金及利息进行追偿。
案例分析：澳柯玛的这项债务重组属于修改其他债务条件的债务重组，其特点在于：在债务重组日，是否会免除利息，取决于该公司在2013年1月6日能否履行偿还义务，如果不能偿还，则这项债务重组是不能带来债务重组收益的。
另外，根据双方协议，免除的利息由两部分组成：一是已计提的利息16 512.219 945万元;二是至本息清偿日止新生利息，这部分金额不确定，取决于偿还本金的进度，所以在债务重组日，重组收益的金额不确定。
查阅澳柯玛公司，发现公司2012年度确认了债务重组收益，确认的金额为本期偿还本金对应的减免利息87 722 082.24元。
也就是说，公司的债务重组收益采用了分期确认的方法，2012年确认一部分，2013年确认一部分。
笔者认为，这种做法是值得商榷的。
在还没有完全偿还本息之前，按照谨慎性原则，2012年不应该高估收益。
另外，分期确认容易引起重组收益在不同期间的盈余操纵。
根据澳柯玛的履行公告，2013年1月6日该公司才履行完还款义务。
所以应在这个时点确认重组收益，收益的金额等于上述两部分利息之和。
二、关联方间的债务重组案例二：东胜科技2013年6月的债务重组2013年6月13日，公司及其子公司陕西东盛医药有限责任公司、安徽东盛制药有限公司分别与中国长城资产管理公司石家庄办事处签署了《债务减让协议》，根据协议的约定，公司及其子公司东盛医药、安徽东盛向长城公司支付15 456.46万元后，长城公司将减免公司利息债务2 525.54万元。
因中国长城资产管理公司于2013年4月持有了公司流通股股份1 220 000股，占公司总股本的5%，目前为公司第二大股东，其分支机构中国长城资产管理公司石家庄办事处属于《股票上市规则》规定的关联法人，故上述行为构成关联方交易。
本次交易所产生的收益对公司当期利润不产生影响，但会增加公司资本公积2 525.54万元，对公司未来财务状况将带来积极影响。
案例分析：没有规范关联方之间重组业务的核算，但部《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》中规定，接受控股股东或控股股东的子公司直接或间接的捐赠，从经济实质上判断属于控股股东对企业的资本性投入，应作为权益性交易，相关利得计入所有者权益(资本公积)。
故东胜科技的做法符合要求。
案例三：st西北轴承2012年6月的债务重组西北轴承股份有限公司与第二大股东中国长城资产管理公司就借款本金2.37亿元截至2011年12月31日的利息7 277.10万元进行债务重组，西北轴承支付上述利息的10%后，免除剩余的90%利息。
公司认为，本次债务重组属于市场化交易行为，并非股东的出资行为，故将此项债务重组利得82 147 071.88元计入了营业外收入。
此案例也属于关联方之间(与控股股东间)的债务重组，与上一个案例有些类似，但st西北轴承判断此次债务重组具有商业实质，故将债务重组利得确认为当期损益而非计入资本公积，并由信永中和做了回复。
通过查阅st西北轴承2012年的年度报告，公司当年的营业利润为-77 163 455.43元，已连续两年亏损，通过重组公司第三年实现了盈利，避免了退市预警。
我们对此应持职业怀疑态度，该公司很可能具有盈余管理的动机。
关联方之间债务重组的处理，不论是与控股股东还是与非控股股东之间，都要判断该项交易的实质。
实质上属于资本性投入的，不得确认收益。
三、债务重组中债权人的转移案例四：东北电气2013年11月4日的债务重组东北电气发展股份有限公司2001年曾为原全资附属子公司沈阳金都饭店(简称金都饭店 )向中国工商银行沈阳市银信支行借款24 000000元提供担保，金都饭店因经营不善，逾期未能归还该笔贷款，公司为此承担连带保证责任，并已于2007年度预计负债24 000 000元(2007年东北电气出售金都饭店全部股权后不再将其纳入合并范围)。
2005年7月15日，银信支行的上级主管部门中国工商银行辽宁省分行与中国长城资产管理公司沈阳办事处签订《债权转让协议》，将该笔债权转让给长城资产公司持有。
2012年8月3日辽宁顺隆商贸有限公司通过公开拍卖方式获得该笔债权，长城资产公司与顺隆商贸同日签订《债权转让协议》，债权人由此变更为顺隆商贸。
公司与顺隆商贸签订《债务重组协议》，约定公司若在2013年12月31日之前偿还18 500 000元，其余本金、利息及罚息全部免除。
形成债务重组收益，计入营业外收入550万元。
案例分析：本例中债权人的变更，先由银行转让给长城资产公司，再由长城资产公司转给了顺隆商贸。
虽然公司声明本次重组属于非关联方的债务重组，但债务重组发生在2013年年底，且公司前三季度的净利润为-1 492 382.54元，公司是否利用债务重组进行盈余管理值得怀疑。
上市公司债务重组典型案例篇1： 2012年10月31日，泛海建设公告宣布，公司拟与中国长城资产管理公司北京办事处(简称长城资产 )、北京国际信托有限公司(简称北京信托 )签订《债权转让协议》，约定长城资产收购北京信托于2012年11月25日到期的7.99亿元的债权(第二期)，泛海建设承诺并保证为此提供30个月的担保，并向长城资产履行债务偿责任。
公告显示，作为原债权人，北京信托于2012年4月前，分五期实际募集了资金19.986亿元，全部用于增加泛海东风公司注册资本。
根据相关协议约定，泛海须按约定日期分三次支付行权费。
但截至公告日，泛海已按期向北京信托支付了一期行权费6.7408亿元，二、三期尚未到期。
在签订《债务重组协议》后，第二期行权费由长城资产提供，而泛海东风公司则拟与长城资产签订《抵押合同》，承诺以其依法拥有的位于北京市朝阳区东风乡绿隔地区的第一宗地j-1 地块及在建工程为《债务重组协议》项下债务人的债务清偿义务提供抵押担保。
与此同时，泛海及旗下北京星火房地产开发有限责任公司拟分别与长城资产签订《连带保证合同》，承诺为《债务重组协议》项下债务人的债务清偿义务承担连带责任保证担保。
泛海董事会认为，泛海东风公司本次债务重组解决了该公司目前发展的资金需要，有利于推进项目建设，符合公司地产的发展战略。
上市公司债务重组典型案例篇2： st中福前身为*st昌源，于2006年4月28日暂停上市，停市时股价0.68元。
公司股票于今年4月14日恢复上市，复牌首日最高见8.99元，收盘8.60元，创下暴涨11.6倍的惊人纪录。
2008年3月，st中福通过非公开发行股票方式以资抵债，向山田林业开发(福建)有限公司定向增发2.58亿股，以购买山田林业相关资产。
年报显示，公司2007年度营业收入18.93万元，为房地产租赁业务收入和物业管理收入，净利润却达3.78亿元，每股收益1.29元，净利润的主要来源就是重组。
这样的交易公允性存在一定问题，操纵利润变得直接和容易。
业内人士分析说。
上市公司债务重组典型案例篇3： 2012年4月25日，中国农业银行青岛市北区第一支行(甲方)、本公司(乙方)及该贷款的担保方青岛澳柯玛集团总公司(丙方)三方共同签署了《中国农业银行贷款利息减免协议》。
协议主要条款：①甲方同意乙方所欠的下列贷款可以根据本协议减免所欠部分利息：贷款总金额28 235万元，贷款结欠利息总计18 012.219 945万元(截至2011年12月31日)。
②甲乙双方同意乙方在2013年1月6日前偿还贷款本金28 235万元整，利息1 500万元整，具体还款期限、金额根据约定的还款计划执行。
③甲方同意在乙方履行上述还款义务后，免除乙方所欠剩余利息16 512.219 945万元(截至2011年12月31日)及至本息清偿日止新生利息。
④如乙方未按照约定期限偿付贷款本金、利息及相关费用，甲方有权终(中)止本协议，对剩余贷款本金及利息进行追偿。
看过上市公司债务重组典型案例的人还看了：【篇三：企业债务重组案例】债务重组六大经典案例【典型案例一】温州某家纺集团——巧妙化解危机企业背景：温州某家纺集团有30年发展历史，曾荣获过“中国驰名商标”、“”等荣誉，年营业额最高达12亿元。
因盲目扩张，导致入不敷出；被银行抽贷，为救企业盲目计划上市，筹集3.2亿涉及1800多人，1.8亿涉及200多人，总负债达18.5亿元。
企业，经营与市场都陷入了混乱的状态，无法正常经营及支付员工工资。
解救方案：上海中和正道为该集团制定了股权、债权、产权三大重组战略，以先解决民间债务后解决银行债务为策略，在盘活资产的基础上，化解法律风险，优化产业配置，剥离债务，引进，为企业打上一剂输血强心针。
具体措施：1.我们协助该集团与政府部门达成协议，将企业原有的108亩土地从工业用地转为商业用地。
2.邀请政府、媒体、员工代表、民间债权人共同召开重组会议，让各方缓冲争取时间换空间。
3.成立，找代建公司代建商住房，并与民间债权人协商以债转股的方式化解民间债务，以买断债权等方式降低银行债务杠杆。
4. 砍掉重资产，撤出部分亏损专卖店，协助企业进行经营模式转变——变产业链导向转向品牌、技术、渠道为核心的成功转型。
解救成果：消除和化解了80%以上的民间债务，逐步恢复正常经营、产品热销，促使该集团实现了战略重生。
【典型案例二】浙江某皮革公司——成功剥离银行债务企业背景：浙江某皮革公司是国内专业生产束状系列产品的现代化技术密集型企业，其下五大产品深受国内外客商青睐。