商业银行管理课件

第二节 商业银行资本充足性及其测定
一、资本充足性的涵义 商业银行资本充足性包括数量充足
与结构合理两个方面的内容。
数量充足：是指银行资本数量必须超过金融 管理当局所规定的能够保障正常营业并足以 维持充分信誉的最低限度。
资本结构的合理性：
指各种资本在资本总额中占有合理比重，以尽可 能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管 理与进一步筹资的灵活性。
资本（物质条件） 其次，银行还要有较高的信誉，使公众
较为信赖（衡量资本量） （2）资本是客户存款免遭偶然损失的保障 （3）资本是银行经营活动正常进行的保证 （4）资本是金融监管部门实施控制的工具
二 商业银行资本的构成
《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类： 一类是核心资本（一级资本） 另一类是附属资本（二级资本）。
2、支付中介 商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一 种结算机制。
3、信用创造 建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之 上的。 商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多 的存款货币，从而增加社会的货币供应量。
4、金融服务 商业银行利用其声誉、信息、技术、网络 等方面得优势为社会提供多样化的服务
优点：有利于自由竞争;有利于银行与地方政府 协调;各银行管理层级少，有利于中央银行货币政策 贯测执行;经营具有较高的自主性和独立性，其业务 经营的灵活性大。
缺点：不利于银行的发展(网络化);业务集中，不 利于风险的分散化; 资金实力较弱,抗风险能力较差; 不利于横向开放性经济的发展。
2.分支行制 允许在总行之外设立分支行。按照管理方式
2. 总资本（一级资本与二级资本之和） 与风险加权总资产的比率不得低于 8%，其中二级资本不得超过一级资 本的100%，即：
资本充足比率=总资本/（表内风险
加权资产总额+表外风险加权资产总
额）×100%≥8%
一、资本的组成
（一）核心资本 1、股本:包括普通股和永久非累积优先股 2、公开储备:是指通过保留盈余或其他盈余方式 在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢 价，公积金和未分配利润。
5、货币政策传导者 宏观调控的对象
商业银行经营三原则之间的关系
•短期充满矛盾，但长期是统一的。
1.4.2 商业银行的组织形式
世界各国商业银行的组织形式可以分为单一 银行制、分支银行制、金融控股公司制和连 锁银行制。
1.单一银行制 • 单一银行制是指不设立分行，全部业 务由各个相对独立的商业银行独自进 行的一种银行组织形式。
（一） 核心资本:包括股本和公开储备
1.股本： • 包括已经发行并全额缴付的普通股和 永久性非累积的优先股。
2.公开储备
从银行税后利润中提留，有保留盈余和其 它盈余，在资产负债表上有明确反映的储 备。如股票发行溢价、未分配利润和公积 金等组成。
(二)附属资本（二级资本）
未公开储备 资产重估储备 普通准备金 混合资本工具 长期附属债务
1.2 商业银行的性质与功能
1.2.1 商业银行的性质
商业银行—是以追求最大限度利润为经营目 标，以货币资金为经营对象，为客户提供多 功能服务的金融企业。
第一，商业银行是一般的企业。 第二，商业银行是特殊的企业。 第三，商业银行是特殊的金融企业。
1.2.2 商业银行的功能
1、信用中介 商业银行本是一信用受授的中介机构 • 储蓄——投资的转化 • 积少成多、续短为长 信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征 的职能
《商业银行经营管理》
1.1 商业银行的起源与发展
1.1.1 商业银行的起源
银行是由货币经营业演变而来的，而历史上的货币 经营又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的，可以 说，货币经营业是银行的先驱。
意大利是银行最早的发源地。威尼斯银行于1587年 建立，是历史上最早的商业银行。
英国是现代银行业的发源地。1694年英格兰银行是 历史上第一家股份制银行，它的成立是现代银行业 产生的标志。
连锁银行制的成员保持独立的法人地位，独立 经营业务。其垄断性强，有利于统一管理，但 不利于竞争和银行本身的发展。
第二章 商业银行资本管理
第一节 商业银行资本的构成 一、商业银行资本的功能
可归纳为营业功能、保护功能和管理功能。 （1）资本是银行存在的先决条件 首先，一家银行在开业前必须有足够的
资本结构还受银行经营情况变动的影响。贷款需 求和存款供给是否充足会大大影响资本结构。
二、资本充足性的测定
《巴塞尔协议》对国际银行业的统一资本要 求包括： 1. 核心资本（一级资本）与风险加权资产总 额的比率不得低于4%，即
核心资本比率 = 核心资本／风险加权 资产总额×100%≥4%
风险加权资产总额=∑资产×风险权重
（二）附属资本 1、未公开储备：又称隐蔽准备；2、重估储备； 3、普通储备金/普通呆帐准备金；4、带有债务性 质的资本工具；5、长期次级债务
二、风险权数及信用转换系数的规定
(一)资产负债表内的风险权重 0%
1.现金 2.以一国货币计价并以该货币融资的、对中央政府和中央银行
的债权 3.对经合组织中央政府和中央银行的其它债权 4.以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担
保的债权0%、10%、20%或50%（由各国自行决定） 5.对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此类机构担
3.银行持股公司制 • 又称集团银行制，是指由少数大企业或大 财团设立控股公司，再由控股公司控制或 收购若干家商业银行。 • 银行控股公司分为两种类型：
一是非银行性控股公司 二是银行性控股公司
优点：有分行制的优点，又弥补了单元制 银行的不足
缺点：容易形成集中和垄断
4.连锁银行制 又称连锁经营制，由同一个人或集团控制两家 或两家以上的银行，通过持股、共同指导等形 式来完成。
可以划分为：总行制和总管理处制。前者总行除 了管理各分支机构以外，还对外办理银行业务； 后者的总行不对外办理金融业务，只负责对分支 行的管理工作。
优点：便于使用现代化的经营手段；并形成规Байду номын сангаас模经营;有利于分散风险；有利于宏观管理;有利 于提高竞争力。
缺点：容易形成垄断，不利于竞争；银行内部 的管理控制复杂，难度大。