利用用友软件UFO报表编制模板编制现金流量表

利用用友软件UFO报表模板编制现金流量表

[摘要]用友财务软件提供两种编制现金流量表的方法:一种是利用现金流量表模块编制;一种是利用UFO报表模块编制。前者输入凭证时比较省力,但凭证拆分、定义计算项目来源时比较麻烦且有时不够准确;后者输入凭证、定义单元公式时比较麻烦,但相对比较准确。本文就后者加以归纳总结。

[关键词]项目核算,累计发生额,现金流量

一、总账系统基础设置

利用UFO报表模板编制现金流量表, 需要在总账系统完成相关基础设置,首次使用财务软件的用户应在建账初期完成;已经使用财务软件但没有进行以下基础设置的用户,只能在年度初始建立新年度账,完成结转上年数据后进行(①将结

转后的各科目期初余额打印出来备用;②将所有科目余额清零;③按以下方法进行基础设置;④将打印出来的期初余额重新录入)。

(一)将现金、银行存款、其他货币资金等科目指定为现金流量科目

操作步骤:

(1)在总账系统界面,单击【设置】|【会计科目】,打开“会计科目”窗口,单击【编辑】|【指定科目】,打开“指定科目”窗口。

(2)单击“现金流量科目”的单选按钮,将待选科目中的现金、银行存款等科目通过单击“〉”指到已选科目栏,再单击【确定】按钮。

(二)修改现金、银行存款、其他货币资金等科目的辅助账类型为项目核算

操作步骤:

(1)在“会计科目”窗口,将光标移至现金(或银行存款、其他货币资金)栏双击(或单击)“修改”菜单,打开“会计科目——修改”对话框。

(2)单击【修改】按钮,选中“项目核算”复选框,单击【确定】按钮。

(三)设置项目核算大类、项目分类及项目目录

利用UFO报表编制现金流量表时,其单元公式是取总账系统现金流量项目金额,所以在总账系统需要设置项目核算,大类为“现金流量项目”;其下属分类为“经营活动(分类编码01)、投资活动(分类编码02)、筹资活动(分类编码03)”等;分类下的项目目录就是现金流量表的主要项目。用友软件将这些内容基本预置好了,根据新会计准则做相应增删改即可,如图1所示(注:下文中图框外均有文本框)。

(四)指定项目核算科目

操作步骤:

(1)在总账界面,单击【设置】|【编码档案】|【项目目录】,打开“项目档案”窗口。

(2)项目大类选“现金流量项目”,单击“核算科目”页签,再单击“〉”按钮,将待选科目栏中的“现金”、“银行存款”等指到已选科目栏,单击【确定】按钮。

二、日常业务处理需要注意的问题

(一)分清业务性质,正确计入不同的现金流量项目

日常核算过程中,凡涉及现金(包括银行存款)收付时,均按业务性质分清属于图1中的哪个项目,并熟悉项目编号,以便快速录入凭证。这是正确编制现金流量表的关键。

(二)填制会计凭证

填制凭证时,只要录入现金、银行存款及其他货币资金科目时,按回车键,系统就会弹出辅助项对话框,如图2所示,输入项目编号01,单击“确认”后,项目名称自动带出,如图3凭证左下角所示。再录入金额 11 700 元后点击凭证上的“流量”菜单(或按回车键),系统弹出现金流量表对话框,如图3所示。重新输入项目编码和金额,单击【确定】按钮后,现金流量表对话框关闭,接着将其他分录继续录完。

这里填的项目及现金流量,即是现金流量表的具体项目,编制现金流量表时,系统按表内项目公式读取不同项目的累计数据,填入报表。从银行提取现金时,项目名称为“现金及现金等价物净增加额”,编号为22。出报表前需将全部业务执行记账完毕。

三、编制现金流量表

(一)注册UFO报表,调用报表模板——现金流量表

操作步骤:

(1)单击【开始】|【程序】|【用友ERP-U8】|【财务会计】|【UFO报表】选项,注册【UFO报表】,进入UFO报表窗口。

(2)单击【文件】|【新建】,系统自动生成一张空白表。 (3)在格式状态下,单击【格式】|【报表模板】,打开【报表模板】对话框,行业选

“新会计制度科目”,财务报表选“现金流量表”,单击【确定】按钮,系统弹出“模板格式将覆盖本表格式!是否继续?”的对话框,单击【确定】按钮,出现“现金流量表”模板,如图4所示。

(二)设置关键字

操作步骤:

(1)将光标移到图4中的A3单元单击。单击【数据】|【关键字】|【设置】,打开“设置关键字“对话框。

(2)单击“单位名称”单选按钮,单击【确定】按钮。

重复上述步骤设置关键字“年度”。

(三)定义项目取数公式

在图4中除了每一分类的流入小计、流出小计及产生的净流量已经预置公式外,其他项目没有预置公式。以年报表为例,需要设置的公式见表1(根据所设现金流量项目目录的具体情况,可对公式作增减调整)。

1.定义“销售商品、提供劳务收到的现金”项目取数公式

操作步骤:

(1)将光标移至图4中的C6单元单击。

(2)单击【数据】|【编辑公式】|【单元公式】(或单击编辑栏的fx图标或按“=”号键),打开“定义公式”对话框。如图5所示。

(3)单击【函数向导】按钮,打开【函数向导】对话框。选择用友账务函数,现金流量项目金额XJLL,如 图6 所示。

(4)单击【下一步】按钮,打开“用友账务函数”对话框,如图7所示。

(5)单击【参照】按钮,打开“账务函数”对话框,如图8所示。

(6)会计期间选“全年”,起止日期不选。项目编号选“01(销售商品、提供劳务收到的现金)”,方向选“借”。其他默认,单击【确定】按钮,回到“用友账务函数”窗口。函数录入格里显示有公式:XJLL(,,“借”,“01”,,,,全年)。

(7)单击【确定】按钮,回到“定义公式”窗口。格里显示公式:XJLL(,,“借”,“01”,,,,全年)。如图9所示。