二级医院评审标准讲解PPT课件

2021/3/9
授课：XXX
5
行政事业单位国有资产管理暂行规定
2021/3/9
授课：XXX
6
执行《会计法》、《预算法》、《审计法》、《医
1 院会计制度》和《医院财务制度》等相关法律法规， 财务机构设置合理、人员配置到位，财务管理体制、 经济核算规范，财务制度健全，财务管理部门集中 统一管理经济活动。
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执行相关法律法规，财务管理制度健 全，财务管理体制和机构设置合理。
评审要点：C
1.根据相关法律法规的要求，制订健全医院财务管理制度， 并根据政策法规变动情况及时更新。
2.实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，医院财务 活动在院长及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。
3.有内部监督制度和经济责任制。 4.有月度、季度、年度财务报告。 5.年度财务报告按规定经过注册会计师审计。 6.相关人员知晓本部门、本岗位的制度要求。
第一章至第六章基本标准
C级 ≥90%
B级 ≥60%
A级 ≥20%
≥80%
≥50%
≥10%
C级 100% 1O0%
核心条款 B级 ≥70% ≥60%
A级 ≥20% ≥l0%
2021/3/9
授课：XXX
2
财务管理的重要性
是医院各项业务工作顺利进行的重要保证
是提高医院经济效益和社会效益的重要手段
是提高医院管理水平的有效途径
8 内部收入分配以综合绩效考核为依据，突出服务 质量、数量，个人分配不得与业务收入直接挂钩。
2021/3/9
授课：XXX
8
6.6.1财经法规、制度
6.6.1执行《会计法》、《预算法》、《审计 法》、 《医院会计制度》和《医院财务制度》等相关法律 法规，财务机构设置合理、人员配置到位，财务管 理体制、经济核算规范，财务制度健全，财务管理 部门集中统一管理经济活动。
2021/3/9
授课：XXX
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岗位职责
不得由一人办理货币资金业务的全过程
1）会计职务与出纳职务分离，出纳人员不得兼任 稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、 债务账目的登记工作；
(2）会计职务与审计职务分离；
3）支票保管职务与印章保管职务分离；
4）支票审核职务与支票签发职务分离，支票签发 职务由出纳担任，其他会计人员不得兼任；
2 有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济 事项集体决策制度和责任追究制度。有条件的医院 可实行总会计师制。
3 实行成本核算，降低运行成本。控制医院债务规模， 降低财务风险，加强资产管理，提高资产使用效益。
4 全面落实价格公示制度，提高收费透明度；完善 医药收费复核制度；确保医药价格计算机管理系
二级综合医院评审标准讲解 （财务与价格管理）
新疆维吾尔自治区人民医院规划财务部
2021/3/9
授课：XXX
1
等级医院评审标准
A 优秀 有持续改进， 成效良好 PDCA
B 良好 有监管有结果
PDC
C 合格 有机制 且能有效执行 PD
D 不合格 仅有制度或规章， 未执行 仅P或全无
项目 类别
甲等 乙等
是增强医院自我改造和自我发展能力的有效 工具
2021/3/9
授课：XXX
3
《标准》中财务管理的单项否决项目
1、对外出租、承包科室，存在院中院 2、有财务违纪、违法事件（包括小金库 、账外账、开单提成等） 3、将国有资产自行处理、转移、出租或 变更国有资产用途
Fra Baidu bibliotek
2021/3/9
授课：XXX
4
小金库的表现形式
统信息准确
2021/3/9
授课：XXX
7
5 执行《政府采购法》、《招标投标法》及政府采 购相关规定，执行药品、高值耗材集中采购制度 和相关价格政策
建立与完善医院内部控制，实施内部和外部审计
6 制度，有工作制度与计划，对医院经济运行进行 定期评价与监控，审计结果对院长负责
7 按照《中华人民共和国预算法》和财政部门、主管 部门关于预算管理的有关规定，科学合理编制预算， 严格执行预算，加强预算管理、监督和绩效考评。
1、通过违规收费、罚款及摊派等形式取得的资金。 2、各类资产处置收入、出租收入未入单位账而形式 的资金。 3、以会务费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取 资金，未入医院账，私下运作的资金。 4、正常经营收入未纳入医院账簿核算的资金。 5、虚列支出转出的资金 6、以假发票等非法票据骗取的资金 7、上下级单位之间采用相互转移资金，改变资金用 途而形式的小金库 8、各种赞助和、捐赠等收入
2021/3/9
授课：XXX
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评审要点：B
1.定期开展财务管理制度的培训与教育，对更新 后财务管理制度有培训的记录。（岗前培训、新 制度的培训、新业务流程的培训、管理理念的培 训、持续改进的培训）
2.财务监督实行事前、事中、事后监督相结合， 日常监督与专项检查相结合，并接受上级有关部 门监督。 财务监督的主要内容有预算监督、收入
5）银行印鉴保管职务、单位财务章保管职务、人
名章保管职务分离，不得由一人保管支付款项所需
2021/3/9 的全部印章
授课：XXX
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业务流程
患者退款流程
预算审批流程
经费报销流程
患者投诉流程
固定资产报废流程
固定资产转移流程
招标采购流程
新增医疗服务价格项目流程
2021/3/9
授课：XXX
1.1、执行相关法律法规，财务管理制度健全，财务管理 体制和机构设置合理。
1.2、财务管理人员配置合理，岗位职责明确。
2021/3/9
授课：XXX
9
6.6.1财经法规、制度
一、财务部门工作制度
二、经费审批及报销制度
三、成本管理制度
四、财产物资管理制度
五、票据管理制度
六、固定资产管理制度
十七、招标采购制度 十八、物价工作管理制度 十九、医疗服务价格公示制度 二十、医疗服务项目的病历记录和费用核查制度 二十一、住院患者费用每日清单制度 二十二、内部分配管理制度 二十三、内部审计工作制度 二十四、政府采购管理办法 二十五、财务会计人员轮岗交接制度 二十六、财务分析报告制度 二十七、财务信息化管理制度
七、门诊收费工作制度
八、住院结算工作制度
九、病人退费管理制度
十、财务会计档案管理制度
十一、负债管理制度
十二、预算管理制度
十三、重大经济事项集体决策及责任追究制度
十四、基本建设财务管理制度
十五、医保结算管理制度
2021/3/9
授课：XXX
10
十六、财务内部稽查制度
6.6.1财经法规、制度