个人与家庭财务状况分析
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路漫漫其悠远
借方 增加 减少 减少 减少 增加
贷方 减少 增加 增加 增加 减少
•
报表编制实例
例１： 小陈第一个月的各项理财活动如下： ９月１日－公司发薪水４千元入薪资帐户 ９月１日－ 由ＡＴＭ提取现金２千元 ９月１日至３０日－现金支出日常生活费
用２千元 ９月３０日－以信用卡购买服装１千元，
• 路漫漫其悠远
家庭消费及储蓄状况
家庭消费及储蓄概况 所得分配与储蓄的关系
– 边际储蓄率递增 – 恩格尔法则－随收入增加，饮食消费递减
家庭所得结构关系：
– 可支配所得＝所得收入总计－非消费支出＝消费＋储 蓄
– 所得总额＝工作收入＋业主所得＋财产所得＋转移收 入＋杂项收入＋房租收入
家庭年均收支储蓄表 按性别、年龄划分的消费储蓄表
家庭所得分配情况及意义
– 可据分配情况提供不同等级的理财规划
▪ 不同等级家庭所需要的理财规划服务内容不同
– 最高收入家庭－贵宾理财服务的客户群，服务以境外理财 、节税规划、投资组合为主
– 第二层次收入者－以保险规划理财为主
路漫漫其悠远
– 第三层次收入者－服务重点群，服务包括以中等所得水平
，拟定长期储蓄投资计划达成各项理财目标
个人与家庭财务状况分 析
路漫漫其悠远
2020/3/26
家庭理财统计运用
家庭可支配收入的来源与分配状况 家庭消费及储蓄概况 国家统计结果
• 路漫漫其悠远
家庭可支配收入的来源与分配状况
家庭所得增长情况
– 据经济增长率来估计家庭所得的成长率
– 家庭可分配所得占总所得的比重在下降，政府 纳税及转移支出的比重在上升
• 路漫漫其悠远
资产 活期存款
股票投资 100 资产合计 150
路漫漫其悠远
资产负债表 8月31日 单位：千元
负债和净值
50 负债
0
净值 150
负债和净值合计 150
•
收支储蓄表 9月 单位：千元
薪资收入
10
股票利得
10
生活费用
5
房贷利息
2
民间贷款利息
0.5
本月储蓄
12.5
• 路漫漫其悠远
• 路漫漫其悠远
个人或家庭财务报表的编制
家庭财务报表的作用：
– 记录理财进度 – 记录财产所有权, 以规划保险和理赔 – 列出资产与负债,以分配财产和立遗嘱 – 完整的财务报告,以申请贷款等 – 记录退休养老资本 – 衡量家庭财务状况 – 作为家庭投资决策依据 – 为理财顾问提供理财依据
家庭财务报表-资产负债表和收支储蓄表
• 路漫漫其悠远
报表编制实例
例二 Ａ家庭为双薪家庭，夫妻收入合计为1万元
，资产有存款5万元，股票投资成本10万元 ，9月初将股票以11万元出售，9月所购房屋 市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以 民间借款方式借入5万元，每月偿还2.5千元 ，共还25期，2千元为本金，500元为利息。 每月生活支出5千元外，还有3千元须还房贷 ，其中本金1千元，利息2千元。
１０月３１日缴款
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报表编制实例
活期储蓄帐户如下:
日期 摘要
支出
9/1 薪资转帐
9/1 ＡＴＭ提款 ２千元
9/30 月底余额
存入 4千元
余额 4千元 ２千元 2千元
• 路漫漫其悠远
小陈９月份的收支储蓄表
薪资收入 日常费用 服装费用 储蓄
４千元 １千元
２千元 １千元
• 路漫漫其悠远
• 路漫漫其悠远
个人或家庭财务报表的编制
家庭财务报表基本要素及其关系：
– 资产，负债，净值， – 收入，支出, 储蓄
存量与流量 本期储蓄=本期收入-本期支出 本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还
额
• 路漫漫其悠远
个人或家庭财务报表的编制
编制原则与实例：
– 复式记帐、借贷记帐法 – 有借必有贷，借贷必相等 – 以企业会计基本原则为基础, 但可以不作应收
资产负债表 ９月３０日
资产
负债和净值
活期储蓄
２千元 信用卡负债
１千元
净值
１千元
资产合计
２千元 负债与净值合计 ２千元
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报表编制实例
10月份无服装费，其余同9月份，截至10月底的活 期存折如下：
日期 摘要
支出
9/1 薪资转帐
9/1 ＡＴＭ提款 ２千元
10/1 薪资转帐 10/1 ＡＴＭ提款 ２千元 10/31 信用卡转帐 １千元
资产 活期存款 股票投资 房屋 资产合计
资产负债表 9月31日 单位：千元
负债和净值
9.5 房贷
299
0 民间借款余额
48
500 净值
162.5
509.5 负债和净值合计 509.5
路漫漫其悠远
•9.5=50+10+110-150-5-3-2.5,
150=200-50
•
从单据凭证着手记帐
每月需保留的收支单据如下：
应付调整 – 假设家庭理财都通过同一银行储蓄帐户进行,则
通过以下公式可编制家庭财务报表: – 当期现金净增加额＝当期储蓄＋以信用卡付款
的短期负债增加额＋长期房款负债净增加额＋ 以投资为主的现金外资产净减少额
• 路漫漫其悠远
个人或家庭财务报表的编制
会计科目借贷规则：
会计科目 资产 负债 净资产 收入 支出
路漫漫其悠远
存入 ４千元 ４千元
•
余额 ４千元
２千元 ６千元 ４千元 ３千元
收支储蓄表 10月份
薪资收入 生活费用 储蓄
４千元 ２千元 ２千元
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资产负债表 10月 31日
资产
负债和净值
Leabharlann Baidu
活期储蓄
３千元 月初净值
１千元
本月储蓄
２千元
月底净值
３千元
资产合计
３千元 负债和净值合计 ３千元
本月支出＝现金消费发票、收据或便条记 帐额＋例行交通餐费支出估计额＋本月刷 卡消费签帐额＋本月各项贷款缴款通知所 列利息支出额＋民间借款利息＋本月所缴 保险费
•
家庭可支配收入的来源与分配状况
– 第四层次收入者－年轻族客户群，服务重点为协助累积投 资资本
– 最低收入者－以退休靠理财收入及转移收入为生的老人家 庭为主，服务重点为以有限收入维持基本生活所需
▪ 可提醒客户及早积极理财的重要性
– 家庭所得来源及结构
▪ 工作所得 ▪ 业主所得 ▪ 财产所得 ▪ 转移所得
– 薪金收入及所得税、四金支出 – 其它收入额 – 已实现资本利得或损失 – 现金取款额 – 现金消费支出额 – 刷卡消费签帐额 – 信用卡缴款额 – 利息支出额 – 保费支出额
• 路漫漫其悠远
从单据凭证着手记帐
本月收支储蓄表可据以下作出：
本月收入＝薪资收入＋存折上利息收入＋ 活期存款估计利息收入＋便条记录其它收 入＋股票交割单记录计算出的资本利得或 损失
借方 增加 减少 减少 减少 增加
贷方 减少 增加 增加 增加 减少
•
报表编制实例
例１： 小陈第一个月的各项理财活动如下： ９月１日－公司发薪水４千元入薪资帐户 ９月１日－ 由ＡＴＭ提取现金２千元 ９月１日至３０日－现金支出日常生活费
用２千元 ９月３０日－以信用卡购买服装１千元，
• 路漫漫其悠远
家庭消费及储蓄状况
家庭消费及储蓄概况 所得分配与储蓄的关系
– 边际储蓄率递增 – 恩格尔法则－随收入增加，饮食消费递减
家庭所得结构关系：
– 可支配所得＝所得收入总计－非消费支出＝消费＋储 蓄
– 所得总额＝工作收入＋业主所得＋财产所得＋转移收 入＋杂项收入＋房租收入
家庭年均收支储蓄表 按性别、年龄划分的消费储蓄表
家庭所得分配情况及意义
– 可据分配情况提供不同等级的理财规划
▪ 不同等级家庭所需要的理财规划服务内容不同
– 最高收入家庭－贵宾理财服务的客户群，服务以境外理财 、节税规划、投资组合为主
– 第二层次收入者－以保险规划理财为主
路漫漫其悠远
– 第三层次收入者－服务重点群，服务包括以中等所得水平
，拟定长期储蓄投资计划达成各项理财目标
个人与家庭财务状况分 析
路漫漫其悠远
2020/3/26
家庭理财统计运用
家庭可支配收入的来源与分配状况 家庭消费及储蓄概况 国家统计结果
• 路漫漫其悠远
家庭可支配收入的来源与分配状况
家庭所得增长情况
– 据经济增长率来估计家庭所得的成长率
– 家庭可分配所得占总所得的比重在下降，政府 纳税及转移支出的比重在上升
• 路漫漫其悠远
资产 活期存款
股票投资 100 资产合计 150
路漫漫其悠远
资产负债表 8月31日 单位：千元
负债和净值
50 负债
0
净值 150
负债和净值合计 150
•
收支储蓄表 9月 单位：千元
薪资收入
10
股票利得
10
生活费用
5
房贷利息
2
民间贷款利息
0.5
本月储蓄
12.5
• 路漫漫其悠远
• 路漫漫其悠远
个人或家庭财务报表的编制
家庭财务报表的作用：
– 记录理财进度 – 记录财产所有权, 以规划保险和理赔 – 列出资产与负债,以分配财产和立遗嘱 – 完整的财务报告,以申请贷款等 – 记录退休养老资本 – 衡量家庭财务状况 – 作为家庭投资决策依据 – 为理财顾问提供理财依据
家庭财务报表-资产负债表和收支储蓄表
• 路漫漫其悠远
报表编制实例
例二 Ａ家庭为双薪家庭，夫妻收入合计为1万元
，资产有存款5万元，股票投资成本10万元 ，9月初将股票以11万元出售，9月所购房屋 市价为50万元，房屋贷款30万元。9月初以 民间借款方式借入5万元，每月偿还2.5千元 ，共还25期，2千元为本金，500元为利息。 每月生活支出5千元外，还有3千元须还房贷 ，其中本金1千元，利息2千元。
１０月３１日缴款
• 路漫漫其悠远
报表编制实例
活期储蓄帐户如下:
日期 摘要
支出
9/1 薪资转帐
9/1 ＡＴＭ提款 ２千元
9/30 月底余额
存入 4千元
余额 4千元 ２千元 2千元
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小陈９月份的收支储蓄表
薪资收入 日常费用 服装费用 储蓄
４千元 １千元
２千元 １千元
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• 路漫漫其悠远
个人或家庭财务报表的编制
家庭财务报表基本要素及其关系：
– 资产，负债，净值， – 收入，支出, 储蓄
存量与流量 本期储蓄=本期收入-本期支出 本期负债=期初负债+本期增加额-本期偿还
额
• 路漫漫其悠远
个人或家庭财务报表的编制
编制原则与实例：
– 复式记帐、借贷记帐法 – 有借必有贷，借贷必相等 – 以企业会计基本原则为基础, 但可以不作应收
资产负债表 ９月３０日
资产
负债和净值
活期储蓄
２千元 信用卡负债
１千元
净值
１千元
资产合计
２千元 负债与净值合计 ２千元
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报表编制实例
10月份无服装费，其余同9月份，截至10月底的活 期存折如下：
日期 摘要
支出
9/1 薪资转帐
9/1 ＡＴＭ提款 ２千元
10/1 薪资转帐 10/1 ＡＴＭ提款 ２千元 10/31 信用卡转帐 １千元
资产 活期存款 股票投资 房屋 资产合计
资产负债表 9月31日 单位：千元
负债和净值
9.5 房贷
299
0 民间借款余额
48
500 净值
162.5
509.5 负债和净值合计 509.5
路漫漫其悠远
•9.5=50+10+110-150-5-3-2.5,
150=200-50
•
从单据凭证着手记帐
每月需保留的收支单据如下：
应付调整 – 假设家庭理财都通过同一银行储蓄帐户进行,则
通过以下公式可编制家庭财务报表: – 当期现金净增加额＝当期储蓄＋以信用卡付款
的短期负债增加额＋长期房款负债净增加额＋ 以投资为主的现金外资产净减少额
• 路漫漫其悠远
个人或家庭财务报表的编制
会计科目借贷规则：
会计科目 资产 负债 净资产 收入 支出
路漫漫其悠远
存入 ４千元 ４千元
•
余额 ４千元
２千元 ６千元 ４千元 ３千元
收支储蓄表 10月份
薪资收入 生活费用 储蓄
４千元 ２千元 ２千元
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资产负债表 10月 31日
资产
负债和净值
Leabharlann Baidu
活期储蓄
３千元 月初净值
１千元
本月储蓄
２千元
月底净值
３千元
资产合计
３千元 负债和净值合计 ３千元
本月支出＝现金消费发票、收据或便条记 帐额＋例行交通餐费支出估计额＋本月刷 卡消费签帐额＋本月各项贷款缴款通知所 列利息支出额＋民间借款利息＋本月所缴 保险费
•
家庭可支配收入的来源与分配状况
– 第四层次收入者－年轻族客户群，服务重点为协助累积投 资资本
– 最低收入者－以退休靠理财收入及转移收入为生的老人家 庭为主，服务重点为以有限收入维持基本生活所需
▪ 可提醒客户及早积极理财的重要性
– 家庭所得来源及结构
▪ 工作所得 ▪ 业主所得 ▪ 财产所得 ▪ 转移所得
– 薪金收入及所得税、四金支出 – 其它收入额 – 已实现资本利得或损失 – 现金取款额 – 现金消费支出额 – 刷卡消费签帐额 – 信用卡缴款额 – 利息支出额 – 保费支出额
• 路漫漫其悠远
从单据凭证着手记帐
本月收支储蓄表可据以下作出：
本月收入＝薪资收入＋存折上利息收入＋ 活期存款估计利息收入＋便条记录其它收 入＋股票交割单记录计算出的资本利得或 损失