农村资金互助社现状与发展前景研究
{信用管理}农村信用社财务管理问题的探讨
（信用管理）农村信用社财务管理问题的探讨
东北财经大学网络教育本科毕业论文 农村信用社财务管理问题的探讨作者陈洪根 学籍批次200303 学习中心杭州中心 层次专升本 专业会计学（Ⅱ） 指导教师崔凤鸣 论文成绩
中文摘要 面对日益激烈的金融市场竞争，农村信用社应该加强财务管理，促进运营效益的不断提高，才能于竞争中占据主动。但当前农信社财务管理过程中由于受当地党政部门的干预较多、内部管理体制不畅，以及金融市场缺乏公平有序的竞争机制等诸多因素的影响，于壹定程度上导致了管理机制的失灵。对此，笔者认为应该从推进财务管理创新、确立财务管理于运营中的导向地位，且从科学合理地制定各项财务指标、努力降低财务成本着手来解决这壹问题。 关键词：农村信用社财务管理
目录 壹、农村信用社财务管理工作中存于的主要问题 (1) （壹）财务管理体制松散，使得财务管理职能未能充分发挥 (1) （二）信贷资产质量低下，使得财务管理目标难以真正实现 (1) （三）非生息资产占比连年攀升，使得财务管理受到壹定程度抑制 (1) （四）筹资成本不断上升，使得财务管理工作面临巨大的压力 (2) （五）财务考核指标设置不合理、科学，使得财务管理凸现负面效应 (2) 二、导致农村信用社财务管理出现问题的原因 (2) 三、解决农村信用社财务管理问题的方法和措施 (3) （壹）推进财务管理创新，提升农村信用社的财务管理能力 (3) （二）确立以利润为中心，实现效益最大化的财务目标 (3) （三）努力降低财务成本 (4) （四）科学合理地制定各项财务指标 (4) （五）确立财务管理于运营活动中的导向地位 (4)
农村信用社发展前景
农村信用社发展前景 深化农村信用社改革六年来，在国家政策的扶持下和全体农村信用社员工的不懈努力下，全国农村信用社发生了巨大变化，取得了巨大的成绩。资产规模由2.2万亿元增长到8.6万亿元；存款由2万亿元增加到6.9万亿元，居全国第四位；贷款由1.4万亿元增加到4.7万亿元，列全国第二位；不良贷款率由四级分类的37%下降到五级分类的10.8%；贷款损失专项准备充足率由8%提高到57.2%。尽管如此，农村信用社在管理体制、业务品种、服务功能等方面与商业银行还有较大差距，持续发展的能力还十分脆弱。作为深化农村信用社改革的实践者，我认为目前深化农村信用社改革的指导思想、目标方向和操作路径，越来越偏离农村信用社改革的实际，可以说农村信用社的改革成绩显著，但发展前景令人担忧。 一、深化农村信用社改革存在的问题 （一）银监部门主导农村信用社改革有失偏颇。一是职能错位。监管部门既监管行业风险，又指导农村金融服务；既履行监管职责，又承担行业管理职能。这种监管者与行业管理者的双重身份，导致在角色定位上出现了偏差。二是研究不到位。对农村信用社改革缺少深入的研究，对农村信用社的实际情况了解不透。在改革方向、模式等方面省政府、省联社没有发言权。三是指导不到位。虽然全国的情况千差万别，但仍用“一把尺子”往下量。宏观要求多，可操作性办法少，不能根据各省的实际情况提出有针对性的指导意见，改革的方向不清、目标不明。对各省提出的想法，多是说“不行”，但不说“怎么能行”。四是监管不到位。对于改革中出现的问题，不能及时研究对策、及时处理，往往是“一人有病，大家吃药”。 （二）省级政府主导作用得不到发挥。2003年国务院关于深化农村信用社改革的文件明确规定“农村信用社下放到省级地方政府，并由省级政府对农村信用社的风险负完全责任”。无论是按照权责对等的原则，还是从调动省及各级政府积极性的角度，都应由省级政府根据各省的实际情况确定农村信用社改革的模式与路径，并通过资金注入、资产置换、人员调整等方法和措施帮助农村信用社化解包袱、加强管理，领导农村信用社走上健康发展的道路。但在改革过程中，省政府不能主导改革，提出的意见建议得不到应有的重视，不是由“当事人”而是由“第三者”来决定农村信用社的改革发展。多数地方政府成了改革的“旁观者”，积极作用没有得到充分发挥。 （三）政策要求与农村信用社发展现状错位。一是省联社职能不清、改革方向不明，人心浮动。由于多数县联社还没有发展成自主经营、自我管理、自我约束、自我发展的市场主体，才由基层出资成立省联社，并赋予省联社以“管理、指导、协调、服务”的职能。但在省联社的管理下，农村信用社取得巨大成就之时，又说省联社管多了，干涉了基层的人员任用，干预了基层的业务经营，侵犯了县联社的法人地位。现在要求省联社转变职能，履行“指导员、服务员、监督员”职责。但多数县联社目前仍不能成为真正的市场主体、自律能力依然较弱，离开省联社强有力的管理，改革成果很可能“付之东流”。在相互矛盾的职能定位中履职，省联社处于“左右都不是”的尴尬境地，省联社的职能定位多变、改革方向模糊、员工人心思走。二是改革要求难落实。改革政策多变、与基层现实有距离，落实困难。要求农村信用社增资扩股，不断增加投资股的比例，但“有历年亏损挂账的、资本充足率达不到规定标准的、呆账准备提取不足的，均不得分配股金红利”的规定无法保持股金稳定。
我国农村生态环境现状及治理措施
我国生态环境现状及治理措施 目录 1 我国农村生态环境现状 (1) 1.1 土壤污染 (1) 1.2 农村生活垃圾污染 (1) 1.3 农村地表水污染 (1) 1.4 乡镇工业污染 (2) 1.5 生态破坏和生态退化 (2) 2 中国农村生态环境污染特点 (2) 2.1污染来源及类型多 (3) 2.2 污染物种类复杂 (3) 2.3 污染途径 (3) 2.4 污染负荷大 (3) 2.5污染范围大 (3) 3 中国农村生态环境污染的原因 (3) 3.1 环境一直薄弱 (3) 3.2 缺乏科学的规划布局 (3) 3.3 环保机制不完善 (3) 4 中国农村环境问题治理措施 (4) 4.1 强化农业从业者的环境保护意识 (4) 4.2 确立环保法规，完善环保制度 (4) 4.3 加大对农村环境污染治理的投入，多渠道融资 (5)
4.4.加强环境污染治理技术革新，确保先进技术应用于污染治理 (5) 5 结语 (6) 参考文献........................................................................................ 错误!未定义书签。
我国生态环境现状及治理措施 我国是农业大国，农业在国民经济中有着举足轻重的地位。农村生态环境的好坏，不仅直接影响村民的身心健康、生活质量及农村城镇化的进程，更关系到食品安全和农业的可持续发展和农村的稳定[1~2]。济发展中，由于农业生产方式的粗放，农村生活污染物的乱排乱放以及农业基础设施的薄弱，农村环境污染形势严峻。尤其是在一些工业化、城镇化程度较高的农村，环境污染已经严重阻碍了农村的社会发展和农民的生活改善[3~4]。因此，加强农村生态环境保护，显得必要而迫切。 1 我国农村生态环境现状 1.1 土壤污染 我国土壤污染主要表现为氮、磷肥过多，有机肥、微量元素缺少；其次塑料薄膜、购物袋等难降解白色垃圾及废电池等有毒固废随意丢弃对土地也产生了较大危害[5]。呈现出多源、复合、量大、面广、持久、有毒的现代环境污染特征，正从常量污染物转向微量持久性毒害污染物，在经济快速发展地区尤其如此。我国农村大约有1.5亿亩耕地收到污染，其中2008年耕地面积净减少1.93万hm2。 1.2 农村生活垃圾污染 在新农村建设中，由于基础设施及管理体制落后，生污染物一般直接排入周边环境中，造成严重的“脏乱差”现象；我国每年约有1.2亿t的农村生活垃圾露天堆放。没有垃圾收集系统或装置，随意堆积垃圾于房前屋后；绝大多数农村厕所简易，无化粪池，卫生状况不佳，易生蚊蝇；兽禽多以散养为主，且人畜共屋，兽禽粪便未经处理，一部分流失于环境。随着城镇化的加快推进，一些过去只是在城市出现的生活垃圾也成为农村垃圾的主要组成部分，不可降解垃圾占比迅速增加。农村垃圾大都集中露天堆放，形成恶臭熏天、蚊蝇乱飞的“垃圾山”[6]。目前，我国农村约有6.5亿常驻人口，每年产生生活垃圾约1.1亿t，其中有0.7亿t未做任何处理，相当于每年推出200多座百层“垃圾高楼”。农村生活垃圾已成为农村环境脏乱差的最突出表现。 1.3 农村地表水污染 受生活污水、生活垃圾、兽禽养殖和农田径流以及乡镇企业等方面的污染，
农村信用社财务管理问题的探讨(doc 9)
东北财经大学网络教育本科毕业论文 农村信用社财务管理问题的探讨 作者陈洪根 学籍批次 200303 学习中心 XX中心 层次专升本 专业会计学（Ⅱ） 指导教师 X凤鸣 论文成绩
中文摘要 面对日益激烈的金融市场竞争，农村信用社应该加强财务管理，促进经营效益的不断提高，才能在竞争中占据主动。但当前农信社财务管理过程中由于受当地党政部门的干预较多、内部管理体制不畅，以及金融市场缺乏公平有序的竞争机制等诸多因素的影响，在一定程度上导致了管理机制的失灵。对此，笔者认为应该从推进财务管理创新、确立财务管理在经营中的导向地位，并从科学合理地制定各项财务指标、努力降低财务成本着手来解决这一问题。 关键词：农村信用社财务管理
目录 一、农村信用社财务管理工作中存在的主要问题 (1) （一）财务管理体制松散，使得财务管理职能未能充分发挥 (1) （二）信贷资产质量低下，使得财务管理目标难以真正实现 (1) （三）非生息资产占比连年攀升，使得财务管理受到一定程度抑制 (1) （四）筹资成本不断上升，使得财务管理工作面临巨大的压力 (2) （五）财务考核指标设置不合理、科学，使得财务管理凸现负面效应 (2) 二、导致农村信用社财务管理出现问题的原因 (2) 三、解决农村信用社财务管理问题的方法和措施 (3) （一）推进财务管理创新，提升农村信用社的财务管理能力 (3) （二）确立以利润为中心，实现效益最大化的财务目标 (3) （三）努力降低财务成本 (4) （四）科学合理地制定各项财务指标 (4) （五）确立财务管理在经营活动中的导向地位 (4)
农村信用社财务管理问题的探讨 面对日益激烈的金融市场竞争，农村信用社（以下简称农信社）应该加强财务管理，将其渗透到业务经营的各个层面，努力挖掘增收节支潜力，促进经营效益的不断提高，以期在竞争中占据主动。但当前农信社财务管理过程中也遇到了一些问题，在一定程度上导致了管理机制的失灵。本文试通过对这些难点的剖析，来探索加强农信社财务管理的有效途径。 一、当前农村信用社财务管理工作中存在的主要问题 由于新旧体制的交替转换，农村信用社一些深层次的矛盾都会最终反映在财务管理上。目前最为突出的问题是：追求利润的最大化与低下的信贷资产质量之间的矛盾；追求存款增量与不断上升的筹资成本之间的矛盾；追求良好的资产质量账面指标与实际不断下降资产质量之间的矛盾等。具体如下：㈠财务管理体制松散，使得财务管理职能未能充分发挥 在财务管理体制上，现代商业银行要求总行对分支机构的财务主管实行“垂直管理”和“双线负责制”。一方面，分支机构的财务主管在业务上对总行的财务主管负责，贯彻总分行的有关财务政策，并负有对上级随时报告所在机构的重大财务行为和重大经营决策的职责；另一方面，财务主管应负责所从业机构的内部日常财务管理工作，协助机构负责人的经营管理工作，参加所在机构的重大经营决策。原则上，财务主管的任免、工作调动、薪金调整应由上级机构决定，其从业机构负责人只参与考评。而目前我国大多数农村信用社实质上推行的仍是传统的财务主管对从业机构负责人负责的做法，这种体制造成的后果是联社财务主管对联社主任（或分管主任）负责，基层信用社财务主管对信用社主任负责，从而形成了一种分散的财务管理体制，这不利于财务管理职能的充分发挥。 ㈡信贷资产质量低下，使得财务管理目标难以真正实现 信贷业务为目前农信社的主营业务，资产质量的好与坏，直接关系到农信社经营效益的优与劣。由于众多的历史原因，农信社的资产不能按效益原则合理地配置，形成资产质量差的状况。而新增贷款又由于种种原因无法真正选择优良客户，造成了不良贷款不断增多，应收末收利息大大增加。同时，目前农信社会计制度执行权责发生制，信贷质量分析时常用的是期限分类法，按这种信贷分类方法，明知企业濒临倒闭或已破产关闭，但由于贷款期限未到或未办妥相应法律手续，仍计提了应收利息，而这部分己列入的利息虽未收进但还要计入当期损益，直接影响了当前财务核算的真实性。并且部分机构或网点由于对国家财政部最新下发的金融企业应收利息核算办法理解的偏差或思想认识上未引起足够重视，对符合冲减条件的应收未收利息未作及时冲减，形成大量表内虚增应收利息，不仅虚增了当前的利息收入和利润总额，并且还必须对虚增部分的利息收入缴纳营业税，年末尚须对该部分名义形成的利润进行分配，增加了财务的不合理负担。以上所有弱化了农信社流动性、安全性和效益性的经营原则，这显然与追求利润最大化的财务管理目标尚有很大差距。 ㈢非生息资产占比连年攀升，使得财务管理作用受到一定程度抑制 农村信用社的非生息资产是指其在经营过程中不直接带来利息收入的占用性资产，主要包括固定资产、现金、递延无形资产、各种应收暂付款项以及不能给农信社带来利息收入的呆滞、呆账贷款等等。近年来，农信社的非生息资产占用逐年增加，主要是固定资产投入过大与“两呆”贷款压控乏力，使得财务管理
农信社改革发展方向
农信社改革发展方向 目前农村信用社是我国金融业整体中的薄弱环节，表现为大而不强，而贫困地区农村信用社则是薄弱环节中的最脆弱点，其潜在着很大的支付风险和信贷资产风险。因此如何针对贫困地区农村信用社现状，谋求出路和发展，对于防范和化解金融风险、确保地区金融稳定具有十分重要的现实意义。我根据一年来工作的实践和了解，试图就大通信用社当前面临的形势、问题和困难及解决办法作粗浅的探讨，以起抛砖引玉作用。 问题： 一、基础薄弱，经济活动单一，目前据我所知，大通县农民收入主要靠小麦，油菜，且一年只有一次收割 二、基础设施落后，结算渠道单一，汇路不畅通。 贫困地区农村信用社办公条件简陋，营业场所狭窄，基础设施落后，服务手段单一，仅限于传统的存、贷业务，电子化建设滞后，金融创新困难重重，而且结算渠道单一，异地结算仅靠农信银汇款方式进行，其他方式的汇路不畅通，在途资金时间长、环节多、速度慢、资金运转效率低，造成农村资金倒流进城。低成本存款流失以及客户存款搬家现象。与其他金融机构相比，农村信用社处于劣势，市场占有率低。 二、人员学历普遍偏低，基础知识不够，队伍不够稳定。贫困地区农村信用社的人员大多数来自当地，而且 大部分是照顾性质吸收的，世袭现象严重，家属子女偏多，文化水平低，整体素质差，内部管理淡薄。同时，由于贫困地区农村信用社的业务发展缓慢，经济效益差，职工待遇较低原因，导致队伍不够稳定。 发展： （一）正视问题，牢固树立防范和化解贫困地区农村信用社金融风险的意识。 （二）减员增效，加快贫困地区农村信用社用工制度的改革步伐。贫困地区农村信用社的业务量小，成本费用率高，经营效益低，严重制约着信用社的生存和发展。因此要求贫困地区农村信用社根据本地经济发展实际和自身经营状况，客观确定业务经营与发展所需员工数量，对员工进行全面考试、考核，通过优化组合、竞争上岗，改善员工队伍结构，减员增效。推行持证上岗制度，实行全员劳动合同制和岗位职务聘任制，加强内部管理，提高综合竞争力。这是贫困地区农村信用社求生存、求发展的必然选择，也是贫困地区农村信用社走出困境的关键一步。 （三）优化网点结构，激活经营活力。要从过去按行政区域设置分支机构，转变为按中心乡镇和经济流向，将邻近的业务规模小、效益差的信用社，以撤并降格等方式，进行优化重组，彻底改变目前“一镇一社”和“一社多点”的格局。对偏僻、业务量小的网点撤并后形成的服务空白，可根据实际，以流动信用社形式定时、定点服务，以方便农户，取信于民。实践证明，对贫困地区农村信用社兼并经营有利于增强信用社抗风险能力，减少管理环节，避免行政干预，在发展中逐步解决存在问题。 （四）狠抓清贷，争取当地政府的大力支持。清收贷款本息，盘活资金存量，不仅是贫困地区农村信用社减少亏损，实现扭亏为盈的关键，而且是农村信用社恢复元气，转人正常运转和可持续发展的根本。因此，必须下大力气做好清贷工作。贫困地区农村信用社应如实地向当地政府汇报经营情况和间题，取得当地政府有关部门的
我国农村生态环境保护现状及治理对策论文
我国农村生态环境保护现状及治理对策论文不难发现，在我国人口不断增加以及__ 大规模展开的双重压力下，近年来我国农村生态环境的总体形势越来越严峻。与此同时，由于加入世贸组织后我国农村将更多的参与国际分工，特别是在新技术革命环境下，农民的生活、生产方式都发生了巨大变化。正是在这样的局面下，农村经济发展与生态环境之间的矛盾也就日益突出。 无论是工业经济还是农村生活的水平，俨然都伴随着我国的改革开放而不断发展和提高。然而，正是在这样的局面下，各种污染问题在农村地区层出不穷，农村地区的自然环境也日益恶化，当前所面临的环境保护形势也越来越严峻，众多环境问题的存在不仅制约着农村经济的持续发展，更在很大程度上威胁着广大居民的身体健康。基于此，关于农村生态环境保护问题的研究必然是现阶段我国农村经济社会可持续发展的前提基础。 不可否认，“环境”无疑是人类得以生存与发展的前提基础，良好的环境不仅能够为人类的生存与发展提供必要的条件、资源，同时也可以促进__ 的持续发展。针对我国农村地区来说，农村居民对环境的依赖程度俨然更高。在__ 高速发展的背景下，无论是农村地区的经济发展质量还是广大农村居民的生活水平均得到了实质性的提升。然而，也正是在这样的局面之下，资源、能源的消耗日益增大，这在很多按程度上破坏了农村生态环境。
就目前我国农村环保工作的现状来看，虽然开发建设了众多蓝色工程，促进了农村生态环境可持续发展水平的提升，并且各级政府也不断加大了对农村生态环境保护的投资力度，对农村环保科学技术的应用也日益广泛，生态环境的治理与控制能力得到了前所未有的进步。但不可否认的是，在市场经济迅猛发展的局势下，相关于环境保护方面的政策明显处于相对欠缺的状态，这样的问题直接导致农村生态环境建设存在很大缺陷。基于此，我们有必要进一步优化、完善生态环境保护手段，以此来减轻环境污染，促进环境质量的提升。只有这样，才能够为农村生态环境的建设提供“原动力”。 （一）以科技开发为支点，推广切实可行的环保技术 毫无疑问，要想进一步加强农村生态环境保护工作，我们就必须对现代科技技术引起高度重视。只有充分借助了现代科技手段，我们才能够正确认识农村环境（如化肥、农药、畜禽养殖、农膜污染等）状况以及基本规律，从而采取更具针对性的环境保护与治理措施。具体来说：第一，加大对环境基础科学等方面的学习和研究，最大程度的为环保事业提供智力保障。在这一过程中，我们首先要对生态环境的开发和保护进行深入的探究，在对待水土流失、荒漠化等一系列生态问题上要采取科学合理的手段进行治理。其次，要做好环境的保护工作，大范围的宣传并推广退耕还草还林以及修复植被等技术，同时，也要重视开发病虫害的预防、多种植物共生等新型的技术，尽可能的提高农
基层农信社财务管理工作思考与建议
基层农信社财务管理工作思考与建议 基层农信社财务管理工作思考与建议 农村信用社财务管理思考与建议 一、农村信用社财务管理的现状分析 农村信用社的财务管理,现正处在从传统型向现代型转变的阶段。新的管理理念促进了农村信用社的稳健经营,推动了农村信用在新时期的体制改革,但还存在着一些函待解决的问题：一是财务科学管理水平有待提高。财务管理改革创新意识差。财务管理水平的高低是现代金融业经营管理水平先进与落后的重要标志。从信用社的实际情况看,在财务管理的创新上尚有较大差距：一是缺乏创新理念,管理方法、模式滞后,不能适应新形势的需要;二是财务行为缺乏科学有效的管理和监督,各个环节的制约机制不够完善;三是没有建立起一支与现代金融企业相适应的人才队伍,财务指标数据失真、信息扭曲现象时有发生;四是以财务决策为中心的现代财务管理机制还没有形成,财务管理仍然属于以计划为中心的传统管理。目前,农村信用社财务管理主要围绕存贷款、财务收支、利润三个方面的计划展开,侧重于事后核算,而事前预测、事中控制很少涉及。数量指标分析运用相对较少,主要是针对省联社、人民银行以及银监会下达的各项指标进行考核。 二是财务管理人员的业务素质有待进一步提高。目前农村信用社的财务管理人员多陷于日常事务的操作和管理,大都缺乏有效的、高层次的专业培训,缺乏相对独立的管理能力和创新意识,管理手段、方法落后,习惯按部就班,机械操作,不善于对现有的财务状况进行总结和分析,提出具有参考价值的意见和建议,因为农村信用社各个时期的财务制度,都有内在的连续性,要正确理解认识财务制度的要求,就需不断的学习和再认识。同时要依据市场经济的变化和要求,把握财务制度的运用;坚持财务制度的运用要有利于社会的发展和企业内部的发展原则。在坚持财务制度严肃的同时,切忌死搬硬套,事物是在发展的,矛盾是在不断的解决中又不断的产生的,只有不断加强学习,领会各个时期的财务管理要求,农村信用社的业务技能才能充分提高。 二、加强财务管理的方法和途径 （一）强化约束,完善监督,实行管理制度化。财务制度是财务活动所遵循的行为规范,是信用社在业务经营活动中处理各种财务关系的准则。建立健全财务管理的规章制度,是有效开展财务管理工作的基石。综合业务系统投产上线以来,为加强管理,规避风险,联社审时度势,及时调整业务经营管理重点,制定了相应的制度、办法,加强内部管理,强化制度落实,规范业务操作,提高全员素质,要求全体临柜人员做到人人熟练操作、个个持证上岗,把管理触角延伸到业务经营发展的各个层面、各个环节。加强内部管理的重点,在于各项规章制度的贯彻落实,所以必须在狠抓落实上下功夫,做到令行禁止、政令畅通。强化一手抓管理,一手抓规范的经营管理理念,针对业务经营中的重点,难点问题及时调整管理方向,在发展中规范,在规范中发展,努力提升自身的业务经营管理水平,积极探索综合业务系统上线运行后的业务经营管理的新方法、新思路。 （二）建章立制,规范业务操作,规避风险。 完善内部控制制度建设,做到事前规划、事中控制与事后监督并重。任何一个综合业务系统的安全稳健运行,都要以完善的规章制度,规范的业务流程为基础,要以规范业务管理,防范操作风险,保障系统安全运行为核心,建章立制,狠抓各项规章制度、操作流程的落实和规范加大对综合业务网络系统的检查、监督、处罚力度,从而达到有章必依、违章必纠,规范业务操作行为,规避由此带来的业务风险。同时要健全严密的内部控制系统,会计记账、账务处理和经营成果要完全独立,遵循规范化、监督制约、账务核对和安全谨慎原则,建立并落实会计内部控制制度,建立合理的授权分责制度,按照业务工作程序和授权,健全、完善各种审批手续,同时,
农村信用社的发展前景分析
论文纲要一、内容提要1提出中心论题2关键词。二、正文一农村信用社目前的现状二当前农村信用社面临的突出问题1发展战略和市场定位不明确2网络资源不足科技支撑力量薄弱3法人治理结构不完善经营管理体制落后4工作人员素质较低。三农村信用社发展趋势和对策建议1正确确定农村金融机构的市场定位2以效益为中心积极开拓中间业务3重构农村信用社监管体系健全科学的绩效评价体系4加强农村信用社的职工队伍建设5搞好企业文化建设提高银行的核心竞争力6争取政策支持营造实现市场定位的良好氛围。四结语三、参考文献农村信用社的发展前景分析内容提要农村信用社正处于改革和发展的关键时期落实和树立科学发展观是农村信用社实现可持续发展的现实选择。农村信用社的发展必须以科学发展观为指导正确处理好速度与质量、规模与效益、当前与长远、显绩与潜绩之间的关系把与时俱进与求真务实很好地结合起来明确支农方向提高认识转换观念加强管理注重效益突出支农重点把握支农力度促进农村经济与自身经营的全面、协调、可持续发展。关键词农村信用社问题发展前景科学发展观当前农村信用社正经历着极不平凡的改革发展历程。这是一段对农村信用社发展方向及政策进行重新思考和选择的历史进程。市场化原则和股份制方向的确立成为有着60多年发展历史的农村信用社摆脱历史包袱泥潭迈向快速发展轨
道的转折点。一、农村信用社目前的现状2003年6月27日国务院印发《深化农村信用社改革试点方案的通知》国发〔2003〕15号进一步确立了农村信用社定位为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构积极探索和分类实施股份制、股份合作制、合作制等各种产权制度使信用社真正成为“自主经营、自我约束、自我发展、自担风险”的市场主体新的改革方向并把信用社的管理交给省政府负责通过省级联社对信用社实施管理、指导、协调、服务。截至2010年末农村信用社资产规模达到10.6万亿元是“十一五”初期的1.7倍其中贷款余额5.7万亿元是“十一五”初期3.0倍实收资本达3461亿元是“十一五”初期的0.9倍。2004年实现统算盈利后连续7年利润保持大幅增长与2003年改革前相比资产负债和存贷款规模均增加了5倍以上。农村信用社改革发展进入了长足发展的历史机遇期然而在农村信用社长期发展过程中所积累的各种体制内外的问题已经成为制约其提高竞争力和快速发展的瓶颈。二、当前农村信用社面临的突出问题1、发展战略和市场定位不明确综观我国当前的金融市场各家商业银行在目标客户的选择和业务拓展方向上存在趋同化现象一是没有基于市场竞争的行业分工业务范围与经营领域基本一致二是金融产品的设计上不存在互补相互的替代性和模仿性很强三是在客户选择上大都将目光投向国家垄断性行业、大型企业集团、具有良好发展前景的
中印关系的过去、现在和将来
中印关系的过去、现在和将来 摘要：中国、印度世界上发展最有潜力和活力的国家，既想相互亲近，又心存 芥蒂。他们有放不下的过去，又有必须面对的现在，还有可以展望的美好未来。挑战与机遇并存能很好地表达出中印之间的关系！在你中有我、我中有你的发展中，双方都有收获，并找到一种默契，为两个都有着几千年历史的国家和人民继续前行！放下过去，做好现在，憧憬未来，一心一意为本国人民，为亚洲人民，为世界人民，不谋求霸权才是印度的首选，有中国这样的近邻是他的福气！印度真正的对手不是中国，而是自己，如果一味为了迎合西方国家尤其是美国而围堵中国，印度必将自食其果！ 关键词：边界问题；中美俄博弈；军事竞赛；政治交流；中印贸易。 正文： 中印关系大致经过这几个阶段： 第一阶段为20世纪50年代,中印关系的友好时期。 第二阶段为20世纪60年代初至70年代中期,中印关系的低潮时期。 第三阶段为1976年到1988年,中印关系的缓和时期。 第四阶段为20世纪80年代后期至90年代中期,中印关系的升温时期。 第五阶段为20世纪90代中后期至现在,中印关系继续发展的时期。进入20世纪90年代以来,双边贸易额的年增长率一般均为两位数,1990年贸易额2.6亿多元,增幅近80%以上。特别是最近两年来中印两国双边贸易额翻一番,突破了500亿美元,双向投资增长了10倍。中国已成为印度的第二大贸易伙伴。印度是中国第十大贸易伙伴。 然而中印之间的特殊关系并不是那么一帆风顺，总在一些问题上发生分歧，引起纠纷。 一、边界问题 历史上，中印边界原本没有什么争议，有喜马拉雅山作为天然屏障，中印历史上的习惯边界就是喜马拉雅山南麓。二十世纪以前，这一段边界从来没有明确划定过，也没有一块界碑，双方以模糊形态按照传统进行实际控制，甚至有双方都不管的地段。两国边界的长度也一直没有准确测量，大约有1700—2000公里。一直到英国占领印度，并不断实施侵占西藏的阴谋，才给日后的中印边界争端埋下了祸根。 中印边界全长约2000公里，分为东、中、西三段。双方争议地区面积共约125，000平方公里，其中东段约90，000平方公里，中段约2，000平方公里，
农村环境污染现状
1.农村环境污染现状 1.农村环境污染现状 据有关资料显示:我国农村有3亿多人喝不上干净的水，其中超过60%是由于非自然因素导致的饮源水质不达标;农村人口中与环境污染密切相关的恶性肿瘤死亡率逐年上升，等等2.原因分析 与城市系统、严密的环境保护监督管理相比，农村环境规划在农村难见身影，农村环境保护监督管理欠缺。致使农村环境保护形势越来越严峻，环境监测、环境监理和环 生产、工业三大污染。生产、工业三大污染。从生活污染来看，由于农村很少有垃圾、污水处理设施，再加上农民环保意识的缺乏，生活垃圾随手乱扔，生活污水随意排放。从生产污染来看，农民在使用化肥、农药上缺少科学性.流失的化肥、农药和随手扔掉的农药瓶， 很容易造成水体和土壤的污染。从工业污染来看，国家对环保的重视程度日益增强，城镇的环保“门槛”也越来越高，那些高污染、高能耗的工业企业很难在城镇立足.于是转向广阔的农村.也正因此，农村的环境正在不断恶化 3.应对措施 加强宜传引导，提高农民环保意识。常言道“唯有净土，才有洁食”。我们要以转变农民生产生活方式为核心，提高农药化肥有效利用率，减少农业面源污染。大力发展有机、绿色生态农业，确保“米袋子、菜篮子”食品安全。归根结底，造成农村环境污染最根本的原因还是人们的重视程度不够，必须动员全社会力量共同参与生态新农村的建设。我们应加大农村环境保护的宣传力度，切实提高农民对环境保护重要性的认识和理解，引导他们清洁生产、文明生活。可以通过环境替示教育这一有效形式，用身边的反面案例，使广大干部群众从内心深处受到震撼和教育。抓住新农村建设的大好机遇，把“环境怡人、村镇宜居”理念充实到“村容整洁”的总体要求中，抓好改厨、改厕、改圈及沼气池建设，让农村的村容整洁起来，乡风文明起来，居住环境怡人起来。 构建保障机制，提高农村环境质量。 把环境保护法律法规作为各级干部培训的重要内容，提高其遵守环境保护的自觉性。坚持特色经济与绿色经济齐抓共促，在调整产业结构、发展特色经济的同时，体现生态保护的绿色观念。大力推广农村生活污水和垃圾处理、废弃物综合利用等实用技术，加快建立生活垃圾处理体系。大力推广平衡施肥、精量施肥技术和生态防治技术，从源头上控制化肥和农药的大量施用。大力推广‘节水灌溉技术，提高农业用水、用肥的效率。遵循资源化、无害化、减量化的原则，加快规模化畜禽养殖企业污染治理; 化畜禽养殖企业污染治理;严格执行畜禽养殖业环境影响评价和“三同时”制度，科学划定养殖区.限养区、禁养区，关闭取缔禁养区内的养殖企业.加强畜禽养殖企业监管. 杜绝工业污染，保障农村饮水安全. 把农村环境保护和建设规划纳入经济和社会发展的长远规划和年度计划，保证必要的人力、物力、财力投入.按照环境功能区划、工业企业相对集中的原则，合理规划村镇工业布局，实行污染集中控制与治理。坚决淘汰污染严重的生产工艺和设备，防止“十五小”、“新五小”企业在农村地区死灰复燃，防止污染由城市向农村转移.针对不同情提出保护水源地的具体措施，切实保障农民群众的饮水安全。加快小城镇、农村新型住宅社区污水处理建设步伐，让农民喝上干净卫生的水。进一步加大农村生态环境保护执法力度，扎实开展专项执法检查，依法查处农村环境违法违纪问题。
农村信用社财务管理制度浅析
农村信用社财务管理制度浅析 文章分析了农村信用社财务管理制度存在的问题，针对存在的问题提出相应的解决策略：强化信用社内部控制制度；提高信用社财务管理人员素质与水平；强化信用社财务管理监督；加强信用社财务管理信息化建设。 标签： 农村信用社；财务管理；制度分析 农村信用社财务管理是对农村信用社信用活动中各项资金和财务收支活动进行计划、调节和控制的总称。随着农村金融体制改革的深化，农村信用社已逐步改造成为了以县级法人为主体，自主经营、自我约束的地方性金融企业，开始独立面对市场。随着我国银行业全面开放，农村信用社要真正实现向现代金融企业转轨，就必须进一步完善和强化财务管理。如何科学地使用财务管理手段，已成为现代金融企业提高经营管理水平必不可少的重要内容。尽管我国农村信用社在财务管理方面积累了丰富的经验取得了重大进展，但是在实际的财务管理过程中，仍然存在很多问题。本文主要研究我国农村信用社在财务管理方面存在问题，探讨财务管理策略，为我国农村信用社在财务管理方面的进一步发展提供借鉴。 一、农村信用社财务管理存在问题 1、农村信用社财务管理制度缺失 国家在农村信用社财务管理方面的法律法规建设虽然取得了重大的进步，但仍不是很完善。目前的法律依据主要是《金融企业财务规则》和《企业所得税法》，各级农村信用联社大都依据这两个法规制定各自的财务管理制度和办法，导致各自管理制度不统一，存在一定的漏洞。此外，财务管理制度的执行力不足，也严重影响着财务管理工作的顺利开展。为此，借鉴国外信用社财务管理法律法规建设，应提高我国农村信用社财务管理的法律化程度，促进信用社财务管理规范化、统一化、合法化。农村信用社财务管理制度缺失，是其目前财务管理中存在的重要问题。 2、信用社财务管理人才选拔和任用缺乏系统性 首先，信用社财务管理人才选拔和任用缺乏相应的标准，使得信用社对于财务管理人才运用缺乏战略性、长期性和系统性，导致一些低素质、低水平以及低能力的人员进入到信用社财务管理队伍当中。其次，用人机制不完善，使得人才只能进不能出，能上不能下，甚至出现任人唯亲、唯资历等现象。人员素质不高导致了信用社财务管理水平低下。所以，信用社财务管理人才选拔和任用缺乏系统性，是信用社财务管理中的又一个重要问题。
2021年农村信用社电子银行发展前景分析
农村信用社电子银行发展前景分析 -07-22 摘要：电子银行是金融机构通过手机、电话等电子设备或网络等媒介，觉得顾客提供自助式、开放式服务为目一种金融服务。各大商业银行电子银行迅速发展对农村信用社电子银行发展产生了很大冲击，本文在分析国内外电子银行发展概述基本上，分析农村信用社电子银行发呈现状和发展方略，从而对农村信用社电子银行发展前景进行了分析。 核心词：农村信用社，电子银行，发展前景 引言 随着手机、电话等电子设备普遍应用，互联网日益普及以及人们对金融服务更加便捷需求，电子银行逐渐兴起并普及。电子银行作为一种新兴金融自助服务方式变化了老式银行运营模式，在当代化城乡中受到顾客欢迎并已经在金融业务中占据了了比较重要地位，但是对于对某些网络普及不普遍，人们文化水平普遍不高农村金融机构却导致了某些冲击。农村信用社作为服务“三农”农村金融中心，在电子银行日益普遍今天依然面临许多“瓶颈”，本文旨在分析农村电子银行发展“瓶颈”，并依照其发呈现状提出自己某些建议，对农村信用社电子银行发展前景进行展望。 一、电子银行发展概述 电子银行发展历史虽然不长但发展迅速，电子银行发展是银行金融业务改革催化剂，在一定限度上决定了银行发展前景。20世纪70年代末在北欧国家一方面浮现了电话银行，到80年代中后期电话银行在西方各国得到了迅速发展，到了20世纪90年代，在互联网技术迅猛发展大背景下，国际各金融机构纷纷开始建立自己网站，也就演变成了日后网上银行。国内银行业电子化到了20世纪70年代才开始发展。中华人民共和国银行在1996年一方面
开创国内网上银行先河，标志着国内网上银行发展开始。而后随着网路和科学技术普及各大银行纷纷效仿中华人民共和国银行也纷纷建立了自己网上银行，而后形成了如今以电话银行、手机银行、网络银行以及自助银行客户端或终端等为主较为全面电子银行业务体系。 农村信用社电子银行起步较晚，且客户以公司为主，电子银行运用率较低，加之农村信用社客户群体特殊性及对电子银行安全性考虑，农村信用社电子银行发展总体较为缓慢。 二、农村信用社电子银行发呈现状 近年来，国内各大国有银行电子银行发展已初具规模，客户群已基本稳定，但是农村信用社电子银行由于客户群体特殊性、电子银行安全隐患、农村信用社内部职工业务水平等因素导致了农村信用社电子银行发展缓慢。 一方面，农村信用社客户群体特殊性。农村信用社是以服务“三农”为目金融机构，其客户群体重要为对先进信息技术、电子设备、客户终端等不熟悉农村人口，农村人口因自身文化水平和综合素质等对于这些先进信息技术、电子设备、客户终端等接受能力有限，导致了大某些客户在电子银行系统较为健全状况下依然只能选取老式金融服务柜台办理业务，在一方面阻碍了农村信用社电子银行发展。 另一方面，农村信用社电子银行依然存在安全隐患，许多客户对便捷电子银行“望而却步”。众所周知，计算机、智能手机等信息技术电子银行服务由于系统故障、黑客袭击、电子病毒、数字证书等存在诸多不拟定因素，电子银行系统安全存在某些隐患，保守客户依然会放弃使用电子银行而倾向于老式银行柜台服务。再者，客户从众心理也对电子银行使用产生一定影响。 再次，农村信用社内部职工业务水平有限，在操作时也许导致业务损失及安全隐患。农村信用社职工由于某些人员技术业务水平较低或不纯熟，很也许在电子银行操作过程中浮现某些业务错误，也许会导致某些泄露客户资料及密码等事件，给某些不法分子盗取客户资料
论中印关系之中印边界问题
论中印关系之中印边界问题 ## （工科试验班（工学）313#######） [ 摘要]中印边界问题是中印关系发展中比较明显的阻滞因素。这一问题源于历史遗留，数十年来，尽管交过火也谈判过，但一直没有得到很好的解决。今天，此问题依旧存在。在这里，我对一些资料进行了整理，论述了中印边界问题的各方面，并简要分析了边界问题的产生原因及影响。 [ 关键词] 中国印度边界问题边界战争 [ 正文] 中国与印度是当今世界两大人口大国，作为邻居，近年来中印关系迅速发展。政治上，中国与印度高层互访不断，并确立了面向和平与繁荣的战略合作伙伴关系的新框架；经济上，到2009年，双边经贸额已突破500亿美元；军事上，两国在边境地区建立了信任措施。尽管两国发展势头良好，但也不能忽视中印之间存在的某些问题和障碍，其中比较突出的应该是两国的边界争端。 1.中印边界的划分 历史上，中印两国从未正式划定过边境界线，但存在着一条由双方历来的行政管辖所形成的传统习惯线。中印边界全长2000公里，分为西、中、东三段。西段是指中国新疆、西藏同印度克什米尔占领区拉达克接壤部分，即西起喀喇昆仑山口，南到西藏阿里及印度拉达克、旁遮普三地接壤处，约600公里；中端指从中国同克什米尔最南端接界处至中国、印度、尼泊尔三国交界处，是中国西藏阿里地区同印度马偕尔邦和北方邦接壤部分，约450公里；东段是从中、印、不丹三国交界处至中、印、缅甸三国交界处，约650公里。 2.中印边界问题的产生 英国统治了印度以后，英属印度当局以印度为基地，把侵略扩张的矛头指向周边亚洲地区。19世纪中期，英国打败了锡克王国，把锡克王国侵占的中国拉达克地区划入了印度版图。然而英帝国野心不减，随着清政府势力日渐衰弱和俄国势力的逐步东侵，英国把魔爪伸向了中国，并致力于把西藏变成受其控制的独立缓冲国。19世纪60年代，英帝国主义为寻找一条通向中国新疆腹地的捷径，派遣军事情报人员深入中国新疆阿克赛钦地区进行勘察，发现此处是中国一条古商道的必经之路，不但可沿喀拉喀什河到达新疆和田，更重要的是可向南通往西藏。 一旦占领西藏，英国便可以从中获得极大的利益。“第一，英国可以控制广阔的青藏高原，使之成为屏护印度的安全的天然屏障；第二，英国可与其由缅甸侵入中国云南的势力相配合，进一步向长江上游地区发展，最后与其由太平洋入侵中国的势力会合，控制大半个中国；第三，英国可以利用所控制的西藏及藏传佛教影响蒙古，削弱俄国的势力。”1于是英国暗中设置了割裂新疆的非法边界线，将包括新疆阿克赛钦和西藏阿里部分地区在内的3.3万平方公里土地划归印度。 阴谋继续进行着，1913年10月至1914年7月，英、中、藏三方举行西姆拉会议，会1刘颖玮《中印边境战起因剖析》
当前农村金融的现状及政策分析
" 〔摘要〕我国农村金融基本上形成了以正规金融机构为基础,正规金融机构与民间金融组织分工协作的农村金融体系。但是,在该体系中存在着正规金融服务机构缺位、非正规金融服务机构受到抑制、农业保险越来越萎缩、相关政策机制不完善等问题,制约了农村金融的发展。为此,需要从各个方面深化改革。〔关键词〕农村金融,问题,改革建议“三农”问题是我国迈向现代化进程中的难点,也是我国政府工作的重点。要从根本上解决“三农”问题,促进农业的发展,繁荣农村经济,增加农民收入,就必须优化农村的资源配置,培育和完善农村的要素市场,推动农村剩余劳动力的转移,而这些问题的解决都依赖于农村金融的发展和支持。一、当前我国农村金融的基本形式和特点改革开放以来,我国农村金融业获得了快速发展,农村金融体制改革取得了明显成效。农村金融基本上形成了以正规金融机构为基础,正规金融机构与非正规金融组织分工协作的农村金融体系。第一,正式金融。在我国农村的金融体系中,这样的金融包括四大国有商业银行、农业发展银行、农村信用合作社、农村商业银行和邮政储蓄。其主要特点就是除邮政储蓄受到国家邮电局的监管外,其他的金融组织都受到国家金融当局的监管。在正规的金融组织中,除了中国农业银行外,其他的三大国有商业银行涉及农业的业务很少;农业发展银行是一家政策性银行,是农村金融体制改革中为实现农村政策性金融与商业性相分离的重大措施而设立的。农村信用合作社是分支机构最多的农村正规金融机构,也是所有农村正规金融机构中唯一一个与农业农户具有直接业务往来的金融机构,是向农村和农业经济提供金融服务的核心力量;农村商业银行属于股份制银行,目前只有张家港、常熟和江阴农村商业银行三家,均由原来的农村信用合作社改造而成;农村邮政储蓄机构只吸收储蓄,它把储蓄资金转存入中央银行,以转存利率与吸储利率差额作为其收益来源。第二,非正式金融。该体系主要泛指存在于个体、家庭、企业之间,在官方正式的金融体系外进行的金融交易活动,包括民间借贷、民间互助会、地下钱庄、地下投资公司等。其主要的运作形式有合会、私人钱庄、当铺、集资、贸易商放款和商业信用、民间票据机构等。这些金融组织通常建立在人缘、地缘和血缘关系基础上,带有互助合作的性质。它们既没有纳入中国人民银行的监管,又没有纳入政府部门监管,所以归入非正式金融。部分以农村扶贫为中心的小额信贷活动也可归入。非正式金融的运作嵌入于社会网络和传统型制度环境中,基于社会网络中的人缘、地缘和血缘关系,即信任关系。从知识论角度看,非正式金融比任何正式金融更能发现和利用分散在各地的局部知识,而且许多局部知识不能通过正式金融机构的标准化操作所发现和利用。加上非正式金融都建立在明晰的私人产权和无限责任基础上,所以改革开放以来,非正式金融在我国的农村地区尤其是江浙一带得到了快速的发展。二、我国农村金融体系中存在的问题探讨 (一)正规金融服务机构缺位在农村的正规金融体系中,只有中国农业银行、农业发展银行、农村信用合作社和农村邮政储蓄机构的业务涉及到农业。其中,只有农村信用合作社才是一家真正和农业农户有直接业务往来的金融机构,是农村正规金融机构中向农村和农业经济提供金融服务的核心力量。但农村信用社由于产权不明晰、法人治理结构不完善、历史包袱重、资产质量差、服务手段落后等因素制约,无法发挥其农村金融主力军的应有作用。目前,农业新增贷款85%以上都来自于农村信用社。仅仅靠农村信用社是根本无法满足所有农民、农村中小企业的金融服务需求的。中国农业银行建设的初衷是为了支持农产品的生产和销售,但实际上农行的业务基本上与农业农户无直接关系,其贷款的绝大部分都投入了国有农业经营机构(如粮食局和供销社)和乡镇工业企业。农业发展银行是一家政策性银行,它的业务也不直接涉及农户,而是承担国家规定的政策性金融业务并代理财政支农资金的拨付,它的支援农业的作用是十分有限的。农村邮政储蓄机构在农村只吸收储蓄,而不进行放贷,其结果是更大程度上促进了农村资金的外流。大量农村资金通过邮政储蓄转存人民银行进而从农村流向了城市,直接导致农村资金供给不能满足农业和农村经济发展的需求。 (二)非正规金融机构受到抑制正是由于正规金融机构收缩农村阵地,农村金融市场中正