公司内部控制管理权限梳理培训课件

行政部
总裁办负责人
财务部
财务部负责人
常务副总
+
分管财务部副总
如有必
要需报 总裁审
批
=
总裁ຫໍສະໝຸດ Baidu负责人
财务部负责人
分管财务部副总
常务副总
总裁
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管理权限设计原则二
内部先行审批
跨事业部、跨部门的文件传递及事业部向总部提报的文件，须完整完成事 业部或总部部门内部的审批程序后方可提报至 下一个部门；
举例说明
分管部门/ 事业部副
总
审批节点
分管HR 副总
③审核
④批准
常务副 总
总裁
备注
由最终签批人、适用对象层级推出各审批节点
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附：管理权限展示
某集团人 力成本审 批权限示
例
18
提问时间 谢谢！
①申请 ②审核 ③合议 ①申请 ②审核 ③合议 ①申请 ②审核 ③合议 ①申请 ②批准 ③合议 ①批准 ②合议 ③合议
④批准 ④批准 ④批准
⑤审核 ⑥批准 ⑤批准
8
管理权限总表示例
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管理权限设计原则一
双向审批
所申请业务至少须经本部门负责人及主管业务部门负责人 进行双向审批。
举例说明：行政部申请年夜饭经费
部门/ 事业部 负责人
总裁办负 责人
分管部门 /事业部
副总
常务 副总
总裁
备注
20000元以上的办公用品
办公电脑、办 公桌椅、打印 10000元~20000元的办公用品
办公用品
机、办事处空 调等办公用品
5000元~10000元的办公用品
申购, 不包含低 1000元~5000元的办公用品 值易耗品。
1000元以下的办公用品
部门/ 事业部 负责人
人力资源 部总监
分管部门 /事业部
副总
分管 HR副
总
常务 副总
通过签订合
约或其他形 式雇佣员工, 非正式员工 通过试用期 转为正式员
工
总监级（含）以上 部门经理/部门主管级 经理/主管级（非部门负责人） 专员级 文员级 普工
①申请 ②合议 ①申请 ②审核 ①申请 ②合议 ①申请 ②合议 ①批准 ②合议 ①批准 ②合议
审批人1 审批人1
+
审批人2
审批人3
审批人4
=
审批人1
审批人2
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审批人3
审批人4
管理权限设计原则四
隔级审批
所申请业务，至少需经两位以上管理人员审批方可生效。
举例说明 申请
审批人1
申请
审批人1
审批人2
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管理权限设计步骤一
提取需审批的业务项
第一层
招聘配置
层层 分解法
第二层 招聘
配置
第三层
④合议 ⑤审核 ④合议 ⑤批准 ④批准
①申请
②合议 ③审核 ④合议 ⑤审核
①申请
②合议 ③审核 ④合议 ⑤批准
①申请
②合议 ③审核 ④批准
①申请
②合议 ③批准
①批准
②合议
总裁 ⑥批准
⑥批准
备注
行政部申请 行政部申请 行政部申请 行政部申请 行政部申请
5
附: 采购权限示例
业务项
业务项定义/ 范围
适用对象 (拟申请生效后在此范围内的对象）
事业部1/部门1
审批人1
审批人2
事业部2/部门2
审批人3
审批人4
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管理权限设计原则三
就高审批
举例说明
业务1 申 请
业务2
同一申请中若涉及到多项业务或多个适用对象时，按就高不就低、审批从严 的原则进行审批；
同一组织或个人在申请前后属于不同适用对象时，分段适用于申请前后的审 批流程，并按就高不就低的原则确定最终批准人；
人均300元以上
动 行团队建 费 设的活动
人均200~300元
经费。 部门/事业部 人均100~200元
人均50~100元
人均50元以下
部门/事业 部负责人
财务部 总监
分管部 门/事业 部副总
分管财 务副总
常务 副总
①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①批准
②合议 ②合议 ②合议 ②合议 ②合议
③审核 ③审核 ③审核 ③批准
5~10万元
……
1~5万元
办事处负 事业部负 分管事业
责人
责人
部副总
常务 副总
①申请 ①申请 ①申请 ①申请 ①批准
②审核 ②审核 ②审核 ③批准 ②合议
③审核 ③审核 ③批准
④审核 ④批准
总裁 ⑤批准
备注
7
附: 行政权限示例
业务项
业务项定义/范
适用对象
办事处
围
(拟申请生效后在此范围内的对象） 负责人
管理权限的价值
明确审 批流程
匹配部 门职能
内部 管理
理清工 作事项
明确权 利责任
办事效 率提升
风险控制 能力提升
组织效率、 能力提升
办事流 程明确
以组织效率和组织能 力的提升为最终目标。
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管理权限的构成
HR权限示列 业务项
适用对象
审批节点
业务项
招 聘
招聘/ 录用/ 转正
业务项定义/ 范围
适用对象 (拟申请生效后在此范围内的对象）
③审核 ④合议 ⑤审核 ⑥批准
③审核 ④合议 ⑤批准
③审核 ④批准
③批准
备注
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附: 销售权限示例
业务项
业务项定 义/范围
适用对象 (拟申请生效后在此范围
内的对象）
销售额
折扣
90~92折
产品销售
销售价格/折 时的价格
扣
及折扣的
审批。
10万元 RMB以上
92~94折 94~96折 96~98折
98折~正价
财务管理权限：
由公司赋予的，各级组织或人员对于财务业务的管理范围、管理责任、管理权力及决策程度。
业务管理权限：
由公司赋予的，各级组织或人员对于公司经营业务的管理范围、管理责任、管理权力及决策程度。包括采购、计 划、生产、销售、质量管理等经营业务的管理权限。
人力资源管理权限：
由公司赋予的，各级组织或人员对于人力资源业务的管理范围、管理责任、管理权力及决策程度。
管理权限设计步骤二
确定审批业务适用对象及适用对象的层级划分
招待费
适用对象
传音科技 部门/事业部
总经理 副总 总监 ……
招待费 适用对象
0~300元 301~500元 501~800元 801~1000元 1000元以上
招聘 适用对象
总经理 副总 总监 经理
……
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分类后还需要 按金额大小再
分层
③审核 ③审核 ③审核 ③审核
④合议 ⑤审核 ④审核 ⑤批准 ④批准
总裁 ⑥批准
备注
4
附: 财务权限示例
业 务 项
业务项定 义/范围
适用对象 (拟申请生效后在此范围内的对象）
人均1000元以上
人均500~1000元
用于塑造 传音科技
员 工
公司文化， 组织员工
活 活动，进
人均200~500元 人均100~200元 人均100元以下
采购 适用对象
办公文具 固定资产 包装原材料
……
管理权限设计步骤三
确定最终审批人（决策人）
职位层级/人员层级 总经理 副总 总监
部门经理/部门主管 经理（P类） 主管（P类） 专员 文员
普工（司机、保洁）
最终审批人 董事会 总经理 总经理
分管副总 分管副总 HR总监
HR总监
部门负责人 部门负责人
部门/ 事业部 负责人
采购部 负责人
50W元以上的材料
①申请 ②合议
研发材料采 用于研发的
购
原材料采购.
20W~50W元的材料 10万元~20万元的材料 1万元~10万元的材料
①申请 ②合议 ①申请 ②合议 ①申请 ②合议
1万元以下的材料
①批准 ②合议
分管部门 /事业部
副总
分管采 购副总
常务 副总
总裁
常规配置
特殊配置
第四层
晋升 平调 降级
特殊 人员 轮岗 兼职 代职 安置
优点：系统性分析审批业务，保证需要审批的业务完全覆盖。 缺点：耗费精力较多，花费时间 较长。
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总结 罗列法
序 号
审批业务
1
员工活动费
2
接待费
3 费用支出 差旅费
4
出差补贴
5
……
6 ……
优点：简单快捷，优先重点业务。 缺点：系统性差，易遗漏。
内部控制管理权限设计课件
——人力资源部 编制: 石 亮 2013.08.26
电话: 15986674959 邮箱：tonyshine@126.com
目录
管理权限的定义 管理权限的价值 管理权限的构成 管理权限总表示例 管理权限设计的原则 管理权限的设计步骤
1
管理权限的定义
管理权限：
由公司赋予的，为了保证职责的有效履行，任职者必须具备的，对某事项进行决策 的范围和程度，一般包含财务管理权限、业务管理权限和人力资源管理权限。
因最终审 批人一样，审批 起点也一样(部
门负责人），因
此审批流也一样 故合并为一列。
业务项
业务项定 义/范围
适用对象 (拟申请生效后在此范围内的对象）
招聘
由公司外
部引进人
才。
P类主管、专员
最终审批人设定主要考虑业务安全性和审批 人工作量之间的平衡，在保证业务安全性的 前提下充分授权。
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管理权限设计步骤四
完善审批节点
最终审 批人
业务 业务项定义/范
项
围
适用对象(拟申请生效后在此范围内的对象）
部门/事
业部
总经理
人力 资源 部
招聘 、
录用 、
转正
通过签订合约 或其他形式雇 佣员工或非正 式员工通过试 用期转为正式 员工
副总及总监级 部门经理、部门主管 P类经理 P类主管、专员
①申请 ②审核
文员、普工