审计情况统计表填报说明

各表填报及校验关系说明

（一）地方政府负有偿还责任的债务明细表（表1）。1．填报说明

第1列“省、自治区、直辖市，计划单列市、新疆生产建设兵团”，在下拉框中选择。

第2列“市（地、州、盟，直辖市的市辖区）”，在下拉框中选择。

第3列“县（市、区、旗等）”，在下拉框中选择。

第4列“地区级次”，自动生成，分省本级、地市本级、县级3个级次。

第5列“债务统计表年度”，在下拉框中选择。债务统计表年度分为1997年、1998年、2002年、2007年、2008年、2009年和2010年7个年度。

第6列“债务单位名称”，应填写债务单位全称。

第7列“债务单位部门类别”，在下拉框中选择。

包括：一般公共服务部门（不含财政、国土资源部门），财政部门，国土资源部门，公共安全部门，教育—中小学，教育—普通高校，教育—其他部门，科学技术部门，文化体育与传媒部门，社会保障和就业部门，医疗卫生部门—医院，医疗卫生部门—其他，环境保护部门，住房和城乡建设部门，农林水部门，交通运输—公路，交通运输—铁路，交通运输—民航，交通运输—其他部门，资源勘探电力信息部门，粮油物资储备管理部门（不含政策性挂账），其他部门。

一般公共服务部门包括：人大、政协、政府办公厅及相

关机构、发展和改革部门、统计部门、税务部门、审计部门、监察部门、人口和计划生育部门、商贸部门、知识产权部门、工商行政管理部门、质量技术监督部门、测绘部门、地震部门、气象部门、民族事务管理部门、宗教事务管理部门、港澳台侨事务管理部门、档案部门以及其他一般公共服务部门。

公共安全部门包括：公安、检察、法院、司法、监狱、劳教、国家保密等部门。

文化体育与传媒部门包括：文化、文物、体育、广播影视、新闻出版等部门。

社会保障与就业部门包括：人力资源和社会保障部门、民政部门等。

农林水部门包括：农业、林业、水利、扶贫、农业综合开发等部门。

教育部门包括：教育—中小学，教育—普通高校，教育—其他部门。

交通运输部门包括：交通运输—公路，交通运输—铁路，交通运输—民航，交通运输—其他部门。

资源勘探电力信息部门包括：工业和信息产业部门、安全生产监管部门、国有资产监管部门等。

粮油物资储备管理部门包括：粮食部门、物资储备部门、旅游部门等。

融资平台公司的“债务单位部门类别”按照其隶属的机关、事业单位所属部门类别填列。

普通高校附属医院，选择“医疗卫生部门—医院”。

第8列“债务单位性质类别”，在下拉框中选择。包括：地方政府（含政府部门和机构）、全额拨款事业单位、差额拨款事业单位（不含公用事业单位）、公用事业单位、融资平台公司、其他单位6类。

第9列“债务形成年度”，是指债务举借或拖欠发生的年度，填写4位整数，填写的范围为：1949至2010。

第10列“债务期限”，是指合同、协议确定的借款期限。具体填写方法举例，如：2年、5年3个月、23个月、18天等。对于拖欠债务，不填此列。

第11列“债务期限类别”，在下拉框中选择，拖欠债务不填此列。

第12列“项目单位名称”，项目单位名称可能与第6列“债务单位名称”相同，也可能不相同，如果有关债务不对应具体项目，不填此列。

第13列“项目名称”，指项目的具体名称，应按有关合同、协议约定的项目名称填写；如果有关债务不对应具体项目，不填此列。

第14列“项目开工年度”，指项目开工的具体年度，在下拉框中选择。对于尚未开工的项目和未对应具体项目的债务，应分别在下拉框中选择“尚未开工项目”和“非项目债务”填列。

第15列“债务用途类别”，分为公益性项目、非公益性项目和非项目支出，在下拉框中选择。

第16列“还债资金来源具体名称”，要根据协议约定、项目性质或相关政策规定，分析填列还款资金来源的具体名称。

第17列“债权人名称”，填写金融机构、上级财政、其他单位等债权人的具体名称。

第18列“债权人类别”，在下拉框中选择。分为：银行贷款—人民银行，银行贷款—工行，银行贷款—农行，银行贷款—建行，银行贷款—中行，银行贷款—交行，银行贷款—农发行，银行贷款—国开行，银行贷款—其他银行，银行贷款—城市和农村信用社，银行贷款—银行业非存款类金融机构，发行债券—地方政府债券，发行债券—企业债券，发行债券—短期融资券，发行债券—中期票据，发行债券—银信政，发行债券—其他，上级财政—外债转贷，上级财政—国债转贷，上级财政—农业综合开发借款，上级财政—其他，其他单位和个人—拖欠工程款，其他单位和个人—其他。

银行贷款主要包括：单位普通贷款、普通并购贷款、银团贷款、信用卡及账户透支、贸易融资、境外贷款转筹资、融资租赁、票据融资和各项垫款。

银行业非存款类金融机构包括：信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、小额贷款公司、金融资产管理公司、货币经纪公司等。

企业债券指企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券。

短期融资券指具有法人资格的非金融企业在银行间债

券市场发行的，约定1年内还本付息的债务融资工具。

“银信政”是指：银行（委托人）委托信托公司（受托人）设立单一资金信托计划，募集资金用于政府主导的公益性基础设施建设，并将信托计划分卖给投资者的金融合作模式。

中期票据指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

“上级财政—外债转贷”包括通过上级财政部门、中央部门或金融机构等部门转贷的国际金融组织贷款、外国政府贷款等。

第19列和第20列，按表头要求填列。一笔债务不能同时填写第19列和第20列。

第21列、第22列和第28列，自动计算。

第23列至第27列、第29列至第33列，按表头要求填列。

第34列，按表头要求填列。该列=第37列+第38列=第19列+第20列－第22列。

第35列，按表头要求填列。仅2010年债务统计表年度填写此列。

第36列，按表头要求填列。仅2008、2009、2010年债务统计表年度填写此列。

第37列“年末债务余额中尚未支出的债务资金额”，是指年末债务余额资金中尚未安排并拨付到项目的债务资金余