项目费用控制计划

21
费用支出
累积费用曲线
(今天)
实际支出 计划支出
当日实际支出与计划 支出之间的差异
总的计划支出
22
时间
二、费用预算的依据
❖ 费用估算 ❖ 工作分解结构 ❖ 项目进度计划
费用的分配和安排应该是与进度计划相适应的。
23
三、费用预算的方法和技术
类同于费用的估计
❖ 自上而下法、参数模型估算法、自下而上法
线40
第四节 项目费用控 制
一 项目费用控制的内容和依据 二 项目费用控制的方法与工具 三 项目费用控制的结果
41
一、项目费用控制的内容和依据
1、项目费用控制的内容 P165
发生变化了吗？为什么会发生变化？对今后的费用有何影响？
2、项目费用控制的依据 P165
费用基准计划、绩效报告、变更请求、费用管理计划
700 350
•
•
•
•
1
2
3
4
5
6
7
8 9 10 11
37
月
案例讨论：绘制费用负荷及累积曲线 单位时间费用支出 38
50 40 30 20 10
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
费 用 负 荷 曲 线 39
400
350
300 250
费
200
用
150
累
100
积
50 0
曲
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
活动2：200万元
活动3：100万元
活动4：200万元
向 下 分 解
13
从下向上的估计法(示意图)
·估计进度 ·估计资源 ·估计费用
工作包
14
从上往下估计法(示意图)
·工作范围 ·进度目标 ·费用目标
15
1、定义 2、模型 3、优缺点
16
1、定义 2、优缺点
17
四、费用估算的结果
❖ 费用估算值 ❖ 详细依据
2、项目成本的人为因素较强
在计划期尽力扩大计划成本值 初期压低计划成本值，后期不断追加 业主和承包商在工程招标投标中的非理性行为
5
四、费用计划过程
确定项目总成本计划目标 对总成本计划进行逐层分解 成本估算 成本计划的调整
6
2 工作量定义
3 分项估(预)算费用
7
第二节 项目费用估算
❖ 概述 ❖ 费用估算的依据 ❖ 费用估算的方法和技术 ❖ 费用估算的结果
法
❖ 历史信息： ❖ 账目表
10
开 发 完 成 后 的 房 地 产 价 值
开
土地价格
投资利息
发
商
购
买
开发成本
销售税费
土 地
的
税
费
管理费用
开发利润
11
三、费用估算的方法和技术
❖ 类比估算法 ❖ 参数模型法 ❖ 自下而上费用估算法 ❖ 计算机工具
12
1、定义 2、优缺点
项目：500万元
活动1：300万元
2
二、影响项目费用的因素
项目工期 项目质量 项目范围 项目使用资源的数量与单价
3
三、积极的项目费用计划
从总体上考虑工期、成本、质量、实施方案以寻求最优的解决 采用全寿命期成本计划 采用全过程的成本计划管理
4
两种情况的避免 1、对项目初期的成本计划要求过高
尽快准确的预先获得将来的成本值 希望计划成本尽可能低 希望实际成本低于它而不是超支
42
二、项目费用控制的方法与工具
1、挣得值分析 三个基本参数
对项目进度和费用进行综合控制的一种有效方法。
四个评价指标
预测项目完成时的费用
43
❖ 计划工作量的预算费用 （反映进度计划应当完成的工作量）
3、计算各期期末的计划费用累计值，并作累计计划费用曲线
34
例3：费用预算表
35
费用负荷曲线
费用
500
400
300
200
100
月
12
3
4
5
6
7
Βιβλιοθήκη Baidu
8 9 10 11
36
费用累积负荷曲线(预算基准线)
费用
3500 3150 2800 2450 2100 1750
• •
• • • •
•
1400 1050
29
案例1：包装机的估计工期预算成本（单位：万元）
30
31
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
案例2：某项目活动时间---费用计划表
32
33
项目累计计划费用成本曲线绘制过程
1、网络分析之后，按各个活动的最早时间（或最迟时间）画出横道 图，并 确定相 应项目单元的项目费用计划
2、假设项目费用在相应的项目活动持续时间内是平均分配的，计算出成本—时间关 系值
8
一、概述
1、定义：费用估算就是估计未完成项目的各个工 作所必需的资源费用的近似值 不确定性、不断调整 成本估算和报价
9
二、费用估算的依据
❖ 工作分解结构：识别和分析项目成本的构成要素 ❖ 资源需求：构成要素的种类和数量 ❖ 资源单价：市场调查和市场变化 ❖ 工作历时估算：经验法、专家建议法、德尔菲法、工时定额
24
四、项目费用预算的步骤
❖ 1、分摊总预算费用
将项目的总预算费用分摊到各项活动 将活动总预算费用分摊到工作包
❖ 2、累计预算费用支出
25
资金总预算500万元
活动1：100万元
活动2：200万元
意外开支准备金100万元 活动1：100万元
工作包1：100万元 工作包1：100万元
26
累 计 预 算 费 用
第三节 项目预算
费用预算的定义 费用预算的依据 费用预算的方法和技术 费用预算的步骤 费用预算的输出
20
一、费用预算的定义
费用预算包括给每一独立工作分配全部费用， 以获得度量项目执行的费用基线(图示)
项目费用计划，其目的就是在费用估算的基础上，将估算的项目费用基 于WBS分配到每一项具体的工作上。
第一节 项目的费用计划概述 一 项目费用(成本)概念
二 影响项目费用的因素
三 积极的项目费用计划
四 费用计划过程
1
一、项目费用 (成本)的概念
1、 投资和投资计划 成本和成本计划 费用和费用计划
2、 项目费用管理内容 项目的费用管理主要是在批准的预算条件下确保项目的
保质按期完成，其主要内容包括：
➢ 项目费用估计 ➢ 项目费用预算 ➢ 项目费用控制
工期
27
累计费用S线图
累
最早开始时
计
刻执行
预
算
费
用
最迟开始时 刻执行
工期
28
香蕉图
五、费用预算的结果
1、项目各项活动的费用预算
2、费用基准计划：说明了费用与进度之间的对应关系
费用预算的主要结果是获得费用线，费用线将作为度量 和监控项目实施过程中费用支出的依据，通常的费用曲 线随时间的关系是一个S型曲线。
18
房地产项目建设计划成本估算方法
前期策划阶段： ❖
参照过去同类项目成本的信息、部门概算指标、专家咨询
法
❖ 设计与计划阶段的概预算：定额资料法、历史数据法、合同价
法
实施阶段成本计划： ❖
落实已完成或已支付成本计划、修正原成本计划、
❖
剩余成本计划、最终实际成本和结算价格的计算
** 成本数据库的建立
19